Dažniausia mokėjimo forma tarp įmonių yra paskola. Ir tai suprantama - todėl, kad pritraukti trečiųjų šalių lėšas įmonės plėtrai yra daug pelningiau, nei pasitraukti iš apyvartos savo.
Ši darbo forma ypač priimtina mažoms organizacijoms, kurių mokumas nėra per didelis. Jiems komercinis kreditas yra beveik vienintelė verslo plėtros galimybė. Yra keli tokios paskolos tipai ir būdai - mes juos apsvarstysime išsamiau.
Komercinė paskola: esmė
Nepriklausomai nuo jos pavadinimo, tokia paskola nėra klasikinė, nes jos teikimui bankų įstaigos, kredito organizacijos nedalyvauja, licencija nereikalinga. Tai taip pat nėra savarankiškas sandoris, tačiau deramasi kaip pagrindinės sutarties priedas.
Komercines paskolas viena kitai teikia pačios įmonės ir organizacijos, be to, tokią sutartį gali sudaryti ir asmenys bei individualūs verslininkai. Kadangi tokia paskola suteikiama ne pinigine, o preke, beveik bet kurioje nuomos, pardavimo, paslaugų ir pan. Sutartyje gali būti paskolos priedas, išreikštas paprasta rašytine forma.
Sąskaitos paskola
Labiausiai paplitęs komercinio skolinimo būdas yra akredityvas. Atsiskaitymo forma šiuo atveju yra rašytinė tam tikros sumos skolinė prievolė, kurią pirkėjas perduoda tiekėjui. Skirtingos komercinės paskolos sąlygos reiškia skirtingus vekselius:
- Individualus vekselis (arba paprastas) - apima tik dviejų šalių dalyvavimą sandoryje. Po tam tikro laiko paskolos gavėjas (stalčius) sutinka sumokėti kreditoriui (stalčiui) sutartyje nurodytą sumą grynaisiais. Paprasta vekselių forma yra labiausiai paplitusi Rusijoje ir naudojama vietiniams mokėjimams.
- Tratta (vekselis) - tokiai paskolos sutarčiai reikalinga trečioji šalis. Remiantis ja, paskolos davėjas (skolintojas) duoda tiesioginį nurodymą drawe (skolininkui) per nurodytą laiką atlikti mokėjimą pagal sutartį trečiosios šalies - pervedėjo naudai. Rusijoje vekselio projektas naudojamas tik tarpvalstybiniams (tarptautiniams) atsiskaitymams, kai eksportuotojo bankas veikia kaip priminimas.
Atsiskaitymo už vekselį metu daroma prielaida, kad pardavėjas siunčia prekes ir dokumentų paketą apmokėjimui pirkėjo adresu. Vienas iš tokių dokumentų yra projektas. Kokia jo esmė? Gavęs popierių, stalčius (pirkėjas) priima projektą - tai yra, jis patvirtina savo sutikimą sumokėti trečiosios šalies naudai, sutinka su mokėjimo sąlygomis ir dydžiu. Be tokio parašo vekselis neturi teisinės galios ir nėra mokėjimo priemonė.
Faktoringas ir atėmimas
Kita komercinės paskolos forma yra faktoringas. Šio reiškinio esmė yra tai, kad bankas ar specializuota veiksnių įmonė renka kliento gautinas sumas. Tai reiškia, kad faktoriaus įmonė perka jūsų skolą iš kreditoriaus, tuo tarpu jam pervedama ne tik visa suma, bet ir 70–80 proc.
Likusi dalis bus sumokėta pardavėjui po to, kai faktoringo įmonė gaus pinigus iš skolininko, o pačios faktoriaus įmonės pajamos bus išskaičiuotos iš likusios išmokos sumos. Tai leidžia pardavėjui greitai grąžinti pinigus pagal sutartį ir grąžinti juos į apyvartą.Jei toks pakartotinis skolinimas vyksta užsienio prekybos santykiuose dalyvaujant vekseliui, tada tokia komercinė paskola vadinama konfiskavimu.
Tokiu atveju iš dalies ar visiškai sumokėta užsienio prekybos sutartis, o eksportuotojas praneša importuotojui, kad paskaičiavimas turėtų būti atliktas kartu su įmone, kurioje neteisėta pinigų suma. Importuotojui pervedus visą pagal sutartį numatytą sumą į forfeiterio sąskaitas, reikalaujama, kad eksportuotojas būtų informuotas apie operacijos įvykdymą.
Lizingas
Tai dar viena komercinio skolinimo forma. Tai apima ilgalaikę kilnojamojo ir nekilnojamojo turto nuomą su galimybe ją išpirkti likutine verte pasibaigus sutarčiai. Dažniausiai tai gali būti transporto priemonių, įrangos, gamybinių patalpų nuoma arba komercinio nekilnojamojo turto paskola.
Pagal šią schemą registruojama lizingo bendrovė, kurios kreditorius, savo ruožtu, yra bankas. Asmuo, įsigyjantis tokį turtą, tampa nuomininku. Tuo pat metu sudaroma sutartis, kurioje nustatyta visiško turto grąžinimo tvarka ir terminai.
Atidarykite sąskaitą ir siuntą
Tarp Rusijos verslininkų gana paplitusi ypatinga operacija - siunta arba, kaip sakoma, „parduodamos prekės“. Tokia komercinė paskola reiškia, kad eksportuotojas (savininkas) perduoda siuntėjui (tarpininkui) tam tikras prekes, kad vėliau galėtų jas parduoti galutiniam vartotojui.
Tarpininkas nemoka už gautus produktus iškart, o tik tada, kai jie galutinai parduodami. Jei prekių negalima parduoti, gavėjas jas grąžina gamintojui ir sandoris laikomas neįvykdytu. Tokio tipo komercinis skolinimas yra labai patogus tais atvejais, kai rinkai pristatomas naujas produktas, kyla abejonių dėl jo greito pardavimo galimybės.
Jei tarp partnerių kompanijų yra ilgalaikiai santykiai, pardavėjas gali išduoti atvirą sąskaitą savo partneriui-pirkėjui. Tai reiškia, kad pirkėjas sistemingai gauna prekes su atidėtu atsiskaitymu, ne dokumentuodamas kiekvieno konkretaus sandorio. Paprastai deramasi tik dėl didžiausios įmanomos skolos sumos, o pirkėjas retkarčiais apmoka sąskaitas už anksčiau pristatytas prekes arba teikia kitas prekes mainais, jei tai įvyksta dėl sutarties.
Mokėjimo už komercinę paskolą suma
Mokėjimo už naudojimąsi tokia paskola suma nėra reglamentuojama įstatymais, tačiau verta atkreipti dėmesį, kad komercinės paskolos norma dažnai būna daug mažesnė nei banko, nes ji naudinga abiem sutartinių santykių šalims. Nors mokėjimo dydis nustatomas tik pagal įmonių susitarimą, vis dėlto būtina jį susieti su pagrindiniais skolinimo rinkai būdingais kriterijais:
- norma būtinai turi būti mažesnė nei ta, kurią teikia kredito bendrovės ar bankai, kitaip prarandamas šio skolinimo metodo patrauklumas;
- palūkanų norma turėtų padengti skolintojo išlaidas ir tai, kad jo pinigai „išpurškiami“ laiku;
- mokesčio už naudojimąsi paskola dydis neturėtų sumažinti įsigytų prekių konkurencingumo.
Datos, baudos
Kai kuriais atvejais paskolos palūkanos gali būti visai nepriskaičiuojamos arba kaupiamos tik pažeidus sutartinius įsipareigojimus - kaip tam tikra nuobauda už nesąžiningą sutarties sąlygų vykdymą.
Komercinės paskolos sutartis dažniausiai nenustato griežtų terminų, tai yra, šis procesas nėra reglamentuotas įstatymų leidybos lygiu. Viską lemia tik šalių susitarimas. Dažniausiai šis laikotarpis nustatomas iki faktinio lėšų gavimo, o tai pateisinama tuo atveju, jei kita šalis vėluoja atlikti mokėjimą.
Privalumai
Komercines paskolas daugiausia teikia įmonės, kurioms reikia greitai išplėsti klientų ratą, nes tai yra lengviausias būdas pasiekti šį tikslą. Tačiau įmonė savo ruožtu skolininkas gauna reikiamą kiekį prekių, darbų ar paslaugų, net jei jis neturi lėšų joms visiškai sumokėti.
Tuo pačiu metu tiek skolintojas, tiek paskolos gavėjas pasiekia savo pagrindinį tikslą - paspartinti savo lėšų apyvartą. Pirkėjui yra dar vienas reikšmingas pranašumas - visos palūkanos už naudojimąsi paskola gali būti iš anksto nustatytos prekių kainoje. Taip pat galima pastebėti ir kitus privalumus: įmonių palaikymą viena kitai, įforminimo paprastumą, prekių gavimo greitį, galimybę laisvai manevruoti kapitalą, sumažinant tiesioginio bankų skolinimo poreikį ir kt.
Trūkumai
Tačiau, be privalumų, komercinis kreditas turi ir trūkumų. Vienas iš neigiamų tokios paskolos aspektų yra tas, kad ją riboja tiekėjo atsargų dydis ir vartotojo mokumas, tai yra skolintojas negali pateikti įmokų daugiau prekių, nei sugeba pagaminti, o skolininkas neužsisakys daugiau paslaugų, nei jam reikia. . Kiti trūkumai yra galimi rinkos poreikių pokyčiai, produktų kainų svyravimai, galimas skolininko bankrotas, taip pat mokėjimo sąlygų nepaisymas. Negatyvai taip pat gali apimti trumpalaikį tokių santykių pobūdį.
