Bet kokia finansinė ir ekonominė veikla apima vertybinių popierių, kurie yra būtini norint užtikrinti kažkieno nuosavybę ar pinigų įstatymus, naudojimą. Viena iš tokių dokumentų rūšių yra vekselis, žmonijos naudojamas nuo senų senovės. Nepaisant tokios ilgos istorijos, jis vis dar sėkmingai naudojamas nustatant ekonominius ryšius tarp jo savininko ir verslo subjekto, išleidusio šį vertybinį popierių.
Šiame straipsnyje bandysime suprasti, kas yra vekselis, koks jis gali būti ir kodėl jis apskritai reikalingas. Bet pirmiausia pažvelkime į jo istoriją.
Vekselio atsiradimas
Paprastas istorinis pavyzdys padės suprasti, kas yra vekselis ir iš kur jis atsirado. O istorija prasideda senovės Graikijoje. Siaubingas nusikalstamumas prekybos keliuose privertė senovės prekeivius susimąstyti apie pinigų vientisumo išsaugojimą. Pirmasis apsikeitimas finansiniais dokumentais atrodė maždaug taip: prekybininkas iš vieno prekių pardavėjo gavo kvitą, kad prekybininkas gali pasiskolinti pinigų iš jo, o pastarasis vėliau galės gauti savo pinigus iš to, kuris išdavė dokumentą, natūraliai, pristatydamas.
Panašias operacijas su vekseliais naudojo viduramžių prekybininkai, o 1569 m. Bolonijoje (Italija) buvo išleista net pirmoji vekselių chartija, kurioje įtvirtintos pagrindinės vekselių naudojimo taisyklės. Toliau šio dokumento istorija siekia viduramžių Vokietiją, kur, beje, jis gavo savo tikrąjį vardą - wechsel, kuris iš vokiečių kalbos yra išverstas kaip „mainai“.
1848 m. Prūsijoje buvo priimtas bendrasis Prūsijos įstatymas, kurio laikėsi Prancūzija, Italija, Rusija, Belgija, Norvegija ir kitos Europos valstybės. O 1930 m. Ženevoje buvo priimta konvencija, kuri suvienijo tarptautinės teisės normas, susijusias su operacijomis su šiais vertybiniais popieriais. Beje, jis galioja ir dabar.
Kas yra vekselis
Koks šiandien saugumas? Šiandien vekselis yra dokumentas, apibūdinantis piniginę vertę skolinis įsipareigojimas ir surašyta įstatymų nustatyta forma. Ją išduoda asmuo, vadinamas stalčiumi, arba emitentas, kitai šaliai, vadinamai stalčiumi arba pervedėju. 
Iš tikrųjų dokumente nurodoma vieno asmens finansinė skola kitam. Tokių vertybinių popierių prievolių dalykas gali būti tik grynieji pinigai, nuo kurių priklauso vekselio vertė.
Šios rūšies vertybiniai popieriai suteikia neginčijamą teisę reikalauti grąžinti pasiskolintą skolą pasibaigus jos numatytam laikotarpiui.
Kuo skiriasi vekselis nuo kitų finansinių dokumentų
Beveik visų rūšių vertybiniai popieriai yra susiję su sandorio užtikrinimu. Sąskaitos operacijai to nereikia. Kitaip tariant, vekselis yra absoliučiai abstraktus dokumentas. Kiti skirtumai apima:
- galimybė perduoti iš vieno asmens į kitą trečiosioms šalims, nepatvirtinant tokios operacijos;
- asmenų, dalyvaujančių jos apyvartoje, atsakomybė už vekselio operaciją yra solidari (išimtis yra asmenys, kurie užrašinėja nekeičiamus užrašus);
- vekselių blankai yra privalomi, kuriuos nustato valstybės įstatymai;
- per nustatytą terminą nesumokėjus skolos, nereikia jokių teisinių procesų, pakanka notarinio protesto.
Kas yra vekselis kaip dokumentas
Pagal „Paprastųjų vekselių reglamentą“ dokumente turi būti:
- atitinkama etiketė, nurodanti, kad tai yra vekselis, o ne koks nors kitas saugumas; sąskaitos etiketė paprastai naudojama du kartus: dokumento viršuje ir jo tekste, o vekselių blankai be etiketės laikomi negaliojančiais;
- tekstas su įprastu pasiūlymu sumokėti tam tikrą sumą tik dėl to, kad dokumentas buvo išduotas;
- aiškiai apibrėžta pinigų suma;
- mokėtojo duomenys (už vekselis);
- mokėjimo terminas (pateikus, tokiu ir tokiu metu nuo pasiruošimo, tokiu ir tokiu metu nuo pristatymo, aiškiai nurodyta data ir laiku);
- vieta, kur turėtų būti atliktas mokėjimas;
- informacija apie tai, kam turėtų būti mokama;
- sąskaitos surašymo data ir vieta;
- vekselį išrašiusio asmens parašas ranka.
Vekselių pranašumai
Kaip jau minėta, vekselių operacijos yra grynųjų pinigų išdavimas (gavimas). Įmonės ir organizacijos gali atlikti panašias operacijas, apeidamos bankų sistemą su jos sąlygomis ir privalomais komisiniais. Be to, sąskaita yra mobili finansiškai. Būdamas vertybiniu popieriumi, jis visada gali būti parduodamas akcijų rinkoje arba įkeistas bankui.
Pagrindinės vekselių rūšys
Skolos rašteliai yra padalijami į skolos raštus ir yra perleidžiami. Pirmasis tipas numato paskolos išdavimą ir skolininko parašą, kad jis įsipareigoja grąžinti kreditoriui aiškiai nustatytu laiku nurodytoje vietoje. Tokiame sandoryje dalyvauja tik du asmenys: stalčius ir stalčius.
Vekselis (vekselis) yra išduodamas ir pasirašomas tik kreditoriaus. Tokio dokumento tekste yra nurodymas skolininkui per nurodytą terminą sumokėti skolą, bet ne jam, o trečiajam asmeniui (pervedėjui).
Veislės
Be vekselių klasifikavimo pagal tipą, jie taip pat gali būti suskirstyti į formas:
- Komercinė (prekė) - dokumentai, skirti užtikrinti pardavėjų ir pirkėjų sandorius.
- Finansiniai - leisti įmonėms gauti paskolas ir kreditus iš kitų įmonių.
- Blankas - dokumentai, skirti prekybiniams sandoriams, kai produkto ar paslaugos kaina dar nėra nustatyta arba gali pasikeisti. Tokiu atveju pirkėjas, visiškai pasitikėdamas pardavėju, savo parašu patvirtina tuščią formą, kurią vėliau užpildys paskutinė.
- Draugiškos vekseliai išrašomi tik tiems, kurie nusipelno besąlyginio pasitikėjimo.
- Bronza - dokumentai be realios apsaugos, išduoti fiktyviems asmenims ar įmonėms. Tokios sąskaitos dažnai naudojamos tiesiog banko apskaitai ar dirbtinai padidintoms bankrutuojančioms skoloms.
- Užstatas - vekseliai, išleidžiami siekiant užtikrinti paskolą ar kreditą iš sąmoningai nepatikimo skolininko. Paprastai toks dokumentas laikomas skolininko depozitinėje sąskaitoje ir nėra skirtas apyvartai. Atsiskaitant už paskolą, sąskaita grąžinama;
- Rekt-bill (įregistruotas) - vertybinis popierius, iš kurio stalčius paėmė pagrindinį turtą - perdavimas kitam asmeniui.
Priėmimas ir patvirtinimas
Būsimojo mokėtojo finansinių įsipareigojimų apmokėti vekselį procesas vadinamas priėmimu. Tiesą sakant, tai yra jo sutikimas, patvirtintas atitinkamu akceptuotojo parašu.
Vekselio patvirtinimas yra jo perdavimas trečiajai šaliai. Jis gali būti taikomas tik skolos vekseliams. Patvirtinimas numato patvirtinimą pačiame dokumente, pagal kurį visos teisės į jį pereina kitam asmeniui. Paprastai toks užrašas daromas sąskaitos gale arba specialiame papildomame lape, vadinamame allonge.
Asmuo, palikęs savo parašu patvirtinimą ir sutikęs su teisėmis į finansinį dokumentą, vadinamas patvirtintoju.
Avalo sąskaitos
Aval yra savotiška sąskaitos garantija.Tai gali atlikti bet kuris asmuo, išskyrus stalčių ir stalčius. Asmuo, pateikęs avalynę ant dokumento, vadinamas avalistu.
Kitaip tariant, avistas, sumokėjęs už mokėtoją, prisiima vekselio prievolę ir, sumokėjęs už ją, įgyja įstatyminę teisę reikalauti skolos.
Sąskaitos planavimas atliekamas ant jos užrašant užrašą „Skaičiuok kaip avalynę“ ar panašiai ir pasirašius. Užrašas gali būti padarytas priekinėje dokumento pusėje, atvirkštinėje pusėje arba ant visos pusės.
Garantija galioja net tuo atveju, jei pati prievolė vekselyje yra paskelbiama negaliojančia. Vienintelė avalynės atšaukimo sąlyga yra vekselio pripažinimas negaliojančiu dėl neteisingo jo sudarymo.
Lizingu dažniausiai užsiima komerciniai bankai. Dėl to dokumentas gaunamas banko garantija.
Sąskaitų apskaita
Vekselių apskaita yra bankų skolinimo juridiniams asmenims procesas, parduodant juos prieš skolos grąžinimo terminą. Tiesą sakant, tai yra skubi paskola, tik suteikiant paskolos davėjui tam tikras nuolaidas (nuolaidas). Tai atliekama pervedant reikiamą sumą į pareikštinio sąskaitą.
Apskaitos sąskaitos gali būti trijų rūšių:
- paprastas;
- su atbuline eiga;
- nediskutuotinas.
Pirmojo tipo apskaitos banko vekselyje numatytas skolinimas, pagal kurį pareikštinis privalo per nustatytą laiką sumokėti visą vekselio sumą, įskaitant nominalią vertę (kūną) ir sutartas palūkanas. Atvirkštinė apskaita įpareigoja paskolos davėją išpirkti užfiksuotas sąskaitas iki mokėjimo termino pabaigos. Neapmokestinamoje apskaitoje pareikštinis asmuo neatsako už visą vekselio apmokėjimą ir parduoda bankui už kainą.
Bendrojo vekselio mitai
1 mitas: vekselių operacijos yra nestabilių įmonių likimas. Patikimos įmonės specializuojasi išleisti obligacijas.
Tiesą sakant: dauguma įmonių, išleidžiančių obligacijas, pradėjo būtent paskolomis vekseliais. Šis pasirengimo etapas suteikia teigiamos patirties ateityje bendraujant su kreditoriais, taip pat plečia jų ratą.
2 mitas: įmonei, kuriai reikia paskolos, lengviau gauti paskolą iš banko, ypač jei reikalinga suma yra mažesnė už minimalią obligacijų paskolą.
Tiesą sakant: visų bankų skolinimas įmonėms yra apribotas pagal Centrinio banko taisykles ir reglamentus, jų pačių limitus ir įvairius atskaitymus. Be to, bankas būtinai reikalauja, kad skolininkas pateiktų tam tikrą užstatą draudimo operacijoms atlikti. Nepriklausomos įmonės gali pačios priimti sprendimus dėl skolinimo nepriklausydamos nuo niekieno.
3 mitas: operacijos su vekseliais neturi geros reputacijos, nes jos dažnai naudojamos pilkosioms schemoms įgyvendinti.
Tiesą sakant: devintajame dešimtmetyje Rusijoje buvo plačiai naudojamos įvairios sąskaitų apgaulės, kurios iš tikrųjų ir sukėlė šį mitą. Ir net šiandien yra schemų, kurios nelabai atitinka teisės aktus, tačiau paprastai jos netaikomos viešai išleidžiamiems vekseliams. Bet galų gale, kiti vertybiniai popieriai gali būti vienodai naudojami įvairių rūšių neteisėtoms operacijoms.
