Verslo subjektų ir mokesčių institucijų finansinių operacijų reguliavimas ir apskaita vykdoma pagal sąskaitą faktūrą.
Dokumento paskirtis
Sąskaita faktūra yra pagrindinis verslo apskaitos dokumentas, kuris yra pagrindas atsiskaityti tarp pirkėjo ir prekių tiekėjo arba kliento ir darbų bei paslaugų rangovo.
Šis dokumentas tiekėjui išduodamas siekiant nurodyti, kad buvo suteikta tam tikra paslauga, prekės buvo išsiųstos, taip pat siekiant patvirtinti PVM sumą, į kurią reikės atsižvelgti ateityje.
Sąskaitos faktūros pavyzdys yra gana paprastas ir nesukelia jokių sunkumų. Šį apskaitos dokumentą užpildo prekių pardavėjas, kad galėtų pranešti mokesčių inspekcijai. Jį taip pat gali naudoti mokesčių struktūrų pirkėjai, kad sumažintų mokesčių įsipareigojimus.
Kaip išrašyti sąskaitą pagal 1C programą?
1C programoje galite lengvai atlikti teisingą sąskaitos faktūros užpildymą. Žemiau aprašytas pavyzdys ir žingsnis po žingsnio algoritmas.
Dokumentas „Sąskaita“ naudojamas dokumentuojant preliminarias sutartis dėl prekių, paslaugų pardavimo klientams.
Parduodant prekes, paslaugas, pagal išrašytą sąskaitą faktūrą surašoma sąskaita faktūra (remiantis dokumento įvedimo režimu). Iš katalogo „Sandorio šalys“ parenkamas konkretus pirkėjas (jo vardas), išleidžiama valiuta ir jos kursas. Pasirinkus pirkėją, reikalinga „Prekybos rūšis“ bus nustatyta ta verte, kuri pagal nutylėjimą nustatoma konkrečiam klientui aplanke „Sandorio šalys“. Nepaisant to, bet kurioje sąskaitoje galima pakeisti atributo „Prekybos rūšis“ vertę.
Sąskaitos faktūros pavyzdys pildomas atsižvelgiant į abipusius klientų atsiskaitymus. Jei ši apskaita atliekama pagal sutartis „Rangovų“ kataloge, tada kliento sutartis nustatoma pagal numatytuosius nustatymus, o dokumento pavadinimas ir informacija pasirodys lauke „Užsakymas“. Turto vertė keičiama pasirinkus kitą sutartį užsakymo dokumento forma (mygtukas „...“). „Sąskaita“ dokumentą galima padaryti pirmuoju tarpusavio atsiskaitymų su klientais grandinėje, tai yra užsakymo dokumentą (mygtukas „x“). Tada lauke „Užsakymas“ bus matoma eilutė „Be užsakymo“.
Kai tarpusavio atsiskaitymai yra apskaitomi pagal sąskaitą faktūrą / sąskaitą faktūrą, išrašyta sąskaita automatiškai tampa užsakymo dokumentu.
Stulpelyje „Mokėjimo terminas“ reikia nurodyti datą - terminą, iki kurio išduotas dokumentas bus laikomas galiojančiu.
Kokius duomenis reikia įvesti 1C sąskaitos faktūros lentelės dalyje?
Elektroninės sąskaitos faktūros pavyzdį sudaro šie duomenys:
- parduotų prekių pavadinimas;
- išsiųstų produktų, paslaugų, prekių vienetų skaičius;
- matavimo vienetai;
- konkretaus matavimo vieneto perskaičiavimo koeficientas;
- prekių vertė nustatyta valiuta, be PVM;
- suma atėmus PVM, eilutėje be nuolaidos;
- nuolaidos suma;
- sumos PVM stulpelyje ir su PVM, atsižvelgiant į nuolaidą;
- atskirai PVM suma.
Išsami informacija „Suma b / s“, „Nuolaida“ rodoma lentelės formos dokumento dalyje, kai „Naudoti nuolaidą“ konstanta pasirenkama kaip „Taip“, todėl bendra eilutėms skirta suma su PVM ir be jo bus nurodoma su nuolaida arba be jos.
Lentelė dokumento dalyje vykdoma šiais būdais:
- reguliari eilutės įvestis;
- daugkartinis pasirinkimas iš katalogo „TMC“. Norėdami atlikti tokį pasirinkimą, naudokitės dialogo formos dokumento mygtuku „Pasirinkimas“.
Sąskaitą faktūrą galite išsaugoti ir paskelbti naudodami mygtuką Gerai.
Sąskaitos faktūros išrašymas už prekių išsiuntimą
Sąskaitos faktūros pavyzdys užpildomas nuo dokumento surašymo momento ir jo serijos numerio. Tada nurodomas pardavėjo, pirkėjo vardas, pavardė, teisinis adresas, patikrinimo punktas arba TIN. Be to, adresai ir vardas įvedami pagal nurodytus registracijos dokumentuose, t. Y. Teisėtus. Pavadinimą galima nurodyti sutrumpintai. Jei prekės parduodamos iš atskirų pardavėjo padalinių (OP) į tuos pačius pirkėjo skyrius, tada šių VP patikros punktas nurodomas sąskaitoje faktūroje.
Toliau nurodykite mokėjimo dokumento numerį, jei išankstinis mokėjimas buvo gautas grynaisiais pinigais už pristatymą ateityje, tada įveskite mokėjimo valiutą ir jo skaitmeninį kodą, įrašykite prekių pavadinimą, kaip nurodyta sąskaitoje faktūroje, sutartyje, akte. Gretimuose stulpeliuose su pavadinimu nurodomas kiekis, matavimo vienetas, vieneto kaina be PVM, PVM suma su kapeikomis be apvalinimo, visos prekių kainos su PVM ir be PVM.
Importuotų prekių sąskaitos faktūros pavyzdys turi panašią formą, tik stulpeliuose vis dar pateikiamas prekių skaitmeninis kodas, kilmės šalis, muitinės deklaracijos, kuria prekės importuojamos į Rusijos Federaciją, numeris. Tuo atveju, jei importuotas produktas bus perparduotas, šiuos duomenis galite įvesti iš tiekėjo dokumento.
Sąskaitą faktūrą, kurios pavyzdys pateiktas nuotraukoje, pasirašo vyriausiasis buhalteris, organizacijos vadovas arba įgaliojimo įgaliotas asmuo, įsakymas.
Dokumentas gali būti pagamintas elektronine ar popierine forma, užpildytas ranka ir naudojant kompiuterį.
Paslaugų sąskaitos faktūros pavyzdys
Baigę darbą ir atlikę visą darbą, pardavėjas išrašo sąskaitą už paslaugas. Užpildymo pavyzdys yra tapatus sąskaitai faktūrai už išsiųstas prekes, tik paslaugų atveju pavadinime nurodomi atliktų darbų pavadinimai ir šis parametras gali būti rodomas vieneto grafike, o gal ir ne, jei šis rodiklis nėra apibrėžtas sutartyje.
Jei pateikėte didelį paslaugų, kurių negalima pateikti viename sąskaitos lape, sąrašą, turėtumėte kreiptis į 2 straipsnio 2 dalyje aprašytą nuostatą. Mokesčių kodekso 169 str.
Kaip užpildyti IP sąskaitą?
Panašiai kaip pirminė prekių ir paslaugų dokumentacija, išrašoma IP sąskaita. Užpildytas pavyzdys rodo, kad verslininkas privalo asmeniškai pasirašyti dokumentą, jis neturi galimybių, teisės patikėti kam nors šios pareigos ar išduoti tam įgaliojimo. Patarimu galite naudoti notaro patvirtintą įgaliojimą.
Būtina nurodyti visus tiekėjo ir pirkėjo duomenis: juridinį vardą, registraciją, banko informaciją, mokesčių sistemą, adresą, kuriuo buvo įregistruota mokesčių inspekcijoje, ir statusą. Visada išrašoma sunumeruota sąskaita faktūra. Pavyzdžio užpildymas rodo, kad skaičiai nėra nustatyti atsitiktine tvarka, bet pageidautina tvarka ir nenaudojant raidžių.