Tarp pagrindinių priemonių, leidžiančių reguliuoti komercinių kredito įstaigų veiklą centriniame banke, yra kapitalo pakankamumo rodiklio nustatymas. Kokia jo specifika? Kokia galėtų būti jo optimali vertė?
Kokia yra kapitalo pakankamumo rodiklio esmė?
Kapitalo pakankamumo koeficientas (arba nuosavas kapitalas) laikomas viena iš pagrindinių priemonių, reglamentuojančių valstybės kredito organizacijų veiklą. Tai atspindi banke turimų grynųjų pinigų ir jo įsipareigojimų santykį (visų pirma, sumokant indėlius ir palūkanas už juos).
Galima pastebėti, kad kapitalo pakankamumo rodiklis yra rodiklis, naudojamas vertinant ne tik kredito įstaigų, bet ir kitų ūkio sektorių organizacijų, pavyzdžiui, kredito kooperatyvų, veiklos rezultatus. Tokiu atveju nustatoma įmonės bankroto tikimybė, remiantis jos įsipareigojimais (mokėti atlyginimus darbuotojams, kompensuoti turimas paskolas, pervesti dividendus).
Be to, kai kurių ekonomistų teigimu, kredito kooperatyvų kapitalo pakankamumo rodiklis turėtų būti didesnis nei bankų. Taip yra todėl, kad atitinkamose organizacijose skolininkų mokumo vertinimo kriterijai paprastai yra ne tokie griežti kaip specializuotose kredito ir finansų įstaigose. Šiuo atžvilgiu kooperatyvų klientai gali dažniau leisti atidėti paskolas, dėl to įmonei gali pritrūkti nuosavų lėšų, kad būtų galima sumokėti esamus įsipareigojimus.
Kaip apskaičiuojamas banko kapitalo standartas?
Banko kapitalo pakankamumo rodiklis yra apibrėžiamas kaip bazės, finansinės įstaigos pagrindinio kapitalo dydžio ir nuosavo kapitalo santykis su sumomis, atspindinčiomis kredito riziką tam turtui, kuris yra įrašytas balanso sąskaitose, neapibrėžtiems įsipareigojimams, taip pat išvestinėms finansinio srauto valdymo priemonėms. Be to, apskaičiuojant svarstomą standartą gali būti atsižvelgiama į skolininkų, kurie yra skolininkai, mokumo sumažėjimo riziką, taip pat į operacinę ir rinkos riziką.
Reikėtų pažymėti, kad iš tikrųjų Centrinis bankas nustatė kelių rūšių kapitalo pakankamumo standartą. Panagrinėkime juos išsamiau.
Kapitalo pakankamumo rodiklių tipai
Taigi Rusijos Federacijos centrinis bankas nustato finansų įstaigoms tokius rodiklius:
- banko kapitalo pakankamumo rodiklis - H1,0;
- kredito įstaigos pagrindinio kapitalo rodiklis - H1.1;
- ilgalaikio turto standartas - H1.2.
Galima pastebėti, kad pažymėta Rusijos bankų kapitalo rodiklių klasifikacija buvo įvesta 2014 m. Anksčiau buvo naudojamas vienas rodiklis - H1. Jo analogas buvo naujasis standartas - H1.0.
Banko standartinių atsargų struktūra
Nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo standartai yra apibrėžti kaip rodiklis, nustatytas atsižvelgiant į konkrečias finansų įstaigos finansinių atsargų rūšis.
Norint teisingai nustatyti, pavyzdžiui, H1.0 rodiklį, būtina nustatyti bendrą įstaigos nuosavo kapitalo dydį. Pagal Rusijos banko nustatytus kriterijus kredito įstaigos nuosavybę sudaro:
- pagrindinis kapitalas;
- papildomi rezervai.
Savo ruožtu abi kapitalo rūšys klasifikuojamos kitais pagrindais.
Pagrindinio kapitalo struktūra
Taigi, į pagrindinį kapitalą įeina:
- įstatinis kapitalas - suformuotas remiantis banko steigėjų įnašais;
- iš apyvartinių taršos leidimų gaunamos pajamos, paprastai gaunamos pardavus vertybinius popierius;
- organizacijos rezervinis fondas - suformuotas laikantis įstatymų reikalavimų;
- pelnas, kurio vertę patvirtina kredito įstaigos audito rezultatai.
Papildoma kapitalo struktūra
Savo ruožtu papildomą banko kapitalą sudaro:
- turto vertės padidėjimas po perkainojimo;
- rezervo fondo pateiktos lėšos, suformuotos iš pelno, kurio oficialiai nepatvirtina audito rezultatai;
- einamasis pelnas, auditorių nepatvirtintas, bet nesusijęs su atsargų fondu;
- subordinuotos paskolos;
- nustatytos privilegijuotųjų akcijų rūšys.
Verta paminėti, kad apskaičiuojant banko nuosavo kapitalo, pagal kurį nustatoma svarstoma norma, dydį, būtina iš skaičiavimų neįtraukti:
- nematerialaus turto vertė;
- iš investuotojų nupirko savų akcijų;
- bankas nekompensuoja einamųjų, taip pat ir ankstesnių metų nuostolių.
Tam tikri bruožai gali apibūdinti nuosavybės paskirstymą kredito kooperatyvų atsargų struktūroje. Šiuos skaičiavimus reglamentuoja atskiros įstatymų normos.
Optimalus standartas bankams
Vienaip ar kitaip, kapitalo pakankamumo rodiklis vis dar yra tipinis bankų rodiklis. Kaip jau minėjome aukščiau, tai yra viena iš priemonių, kuriomis Centrinis bankas kontroliuoja komercinių kredito įstaigų veiklą. Kokia galėtų būti jo optimali vertė?
Šiuo atveju teisinga sakyti, kad priklausomai nuo konkrečios ekonominės situacijos banko nuosavo kapitalo (kapitalo) pakankamumo koeficientas gali būti skirtingas. Jei valstybės nacionalinė ekonomika patiria krizę, reguliatorius daugeliu atvejų sumažina atitinkamą rodiklį. Taip yra dėl to, kad bankai gali sukaupti sunkumų patiriantį turtą kaip pradelstų skolininkų skolų pavidalą. Esant palankesnei ekonominei aplinkai, ją galima padidinti.
Svarstomiems rodikliams apskaičiuoti yra speciali procedūra. Panagrinėkime tai
Banko kapitalo santykio apskaičiavimo formulė
Apskritai, neatsižvelgiant į tai, apie kokį rodiklį mes kalbame - ar tai būtų H1.0, ar kapitalo pakankamumo normos standartas - H.1.1, skaičiavimo formulė yra ta pati (bet su skirtinga skaičiavimų seka). Vienaip ar kitaip, atsižvelgiama į:
- kredito įstaigos bazinio kapitalo dydis;
- pagrindinio kapitalo vertė;
- banko nuosavų lėšų suma;
- rizikos santykiai;
- įstaigos turtas;
- banko rezervai;
- rodikliai, atspindintys specialių kapitalo naudojimo reikalavimų, pagrįstų tarptautinėmis rekomendacijomis, taikymą;
- banko kredito reikalavimų suma.
Atsižvelgiant į tai, kokią konkrečią normą žmogus domina tirdamas banko finansinę būklę, aukščiau aptartos formulės sudedamosios dalys atsižvelgia į skirtingas sekas.
Optimalus banko nuosavo kapitalo dydis
Koks turėtų būti svarstomas rodiklis (kartais jis žymimas ne raide h, o rusiška H dėl jų panašumo), H1, yra kapitalo pakankamumo rodiklis? Mažiausia centrinio banko nustatyta vertė yra 8%. Kitų nagrinėjamų rodiklių vertės yra skirtingos. Taigi, standartas H1.1 neturėtų būti mažesnis nei 4,5%. H1.2 turėtų būti bent 6%.
Galima pastebėti, kad be privalomų, yra ir rekomenduojamų aptariamų standartų verčių. Pavyzdžiui, tam tikrais laikotarpiais CBR patarė bankams nemažinti aptariamo rodiklio žemiau 14%. Tai yra žymiai daugiau nei mūsų nurodyti skaičiai.Taigi teisinga sakyti, kad svarstomiems standartams yra minimalių priimtinų rodiklių, ir yra tokių, kurių patartina laikytis įstaigose, kurios praktikoje vykdo veiklą bankų rinkoje. Mes ištirsime šį aspektą išsamiau.
Kapitalo santykis bankų rinkoje
Taigi mes ištyrėme pagrindinius įstatymų reikalavimus dėl kredito įstaigos kapitalo pakankamumo standartų, kuriuos nustatė Rusijos Federacijos centrinis bankas. Dabar bus naudinga išsiaiškinti, kokie yra faktiniai konkrečių bankų nustatyti atitinkamų rodiklių dydžiai.
2010 m. Agentūra „Expert RA“ atliko tyrimą, kuris parodė, kad bankai, užtikrinantys kapitalo pakankamumą Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytu minimaliu lygiu - 10 proc., Gali patirti didelių sunkumų. Ypač jei jie turi didelę operacinę riziką.
Todėl tokiais atvejais finansų įstaigoms patartina viršyti reguliatoriaus nustatytus komercinio banko privalomus kapitalo pakankamumo koeficientus. Be to, jei aptariamas rodiklis nėra pakankamai aukštas, prastos rezervacijos atveju padidėja komercinė rizika, teigia analitikai. Pagrindinis aukšto šios procedūros vykdymo lygio kriterijus yra rezervavimo formulėje naudojami rodikliai, atspindintys galimą ilgalaikių paskolų neįvykdymą.
T. y., Bankai, teikiantys ne per aukštą kapitalo pakankamumą, turėtų būti ypač atsargūs dėl problemų turinčio turto. 2010 m. Rusijos ekonomika išėjo iš 2008–2009 m. Krizės. Dabar šalies ekonomika vėl patiria krizę. Kokie yra dabartiniai centrinio banko prioritetai, reguliuojant kapitalo pakankamumo lygį, ir kaip bankai jaučiasi galėdami pakeisti pagrindinio reguliatoriaus politiką atitinkama linkme?
Reguliatoriaus politika dėl reguliavimo nustatymo: krizės veiksnys
Kaip jau minėjome aukščiau, krizės metu Rusijos Federacijos centrinis bankas gali sušvelninti tam tikriems reikalavimus finansinio tvarumo rodikliai komerciniai bankai. Tai politika, kurios dabar laikosi centrinis bankas. 2015 m. Buvo sumažintas H1.0, taip pat H.1.1, finansų įstaigų kapitalo pakankamumo rodiklis. Kokį poveikį tai turėjo bankų rinkai?
Anot ekspertų RA agentūros analitikų, kredito ir finansų organizacijos, nepaisant centrinio banko politikos liberalizavimo, tapo jautresnės turto vertės sumažėjimui. Pasak finansininkų, tai lemia per dideli reikalavimai H1.2. Šiuo atveju galime pasakyti, kad vykdant Rusijos Federacijos centrinio banko politiką gali būti įprasta atskirai apsvarstyti atitinkamų standartų reikšmingumą.
Taigi H1.0 rodiklio sušvelninimas ne visada reiškia, kad reguliatorius yra pasirengęs sumažinti kitus greta jo esančius standartus. Todėl, kaip išsiaiškino RA ekspertai, krizės laikotarpiu bankų, patenkančių į rizikos zoną dėl nepakankamo pagrindinio kapitalo apimties, skaičius žymiai padidėjo - maždaug 30%. Ir jei šios finansinės institucijos negali padidinti pelningumo, joms gali prireikti papildomos kapitalizacijos, kuri gali būti vienas iš H1.0 standarto didinimo šaltinių. Apsvarstykime šį aspektą išsamiau.
Bankų rekapitalizacija kaip kapitalo santykio didinimo šaltinis
Bankų kapitalizacijos programa, kuria siekiama padidinti H1.0 rodiklį, gali būti įgyvendinama kaip vyriausybės programų dalis. Taigi nuo 2015 m. Gegužės mėn. Iki 2016 m. Vasario mėn. Rusijos Federacijos bankų sistemos likvidumas atitinkamai padidėjo 803 milijardų rublių. Tuo pat metu, pasak analitikų, kredito ir finansų organizacijų atsargos pagal H1.2 standartą, nepaisant H1.0 rodiklio palaikymo rekapitalizuojant, labai sumažėjo dėl žemo ekonominės veiklos pelningumo.
Bankų savininkų vaidmuo rekapitalizuojant
Svarbų vaidmenį palaikant bankų likvidumą vaidina jų savininkai. Kapitalizacija su jų dalyvavimu 2015 m. Taip pat buvo reikšminga: kredito ir finansų įstaigų savininkai į savo verslą investavo daugiau nei 100 milijardų rublių.Tačiau reikšmingas investicijas į banko kapitalą turėtų lydėti realus finansų įstaigų verslo modelio optimizavimas. Sumažinus centrinio banko kapitalo pakankamumo reikalavimus, bankai tik padeda atlaikyti oficialius tvarumo kriterijus. Praktiškai jie turi turėti žymiai didesnį H1.0 santykį, nei nustatė reguliatorius, taip pat turi dėti daug pastangų, kad padidintų pelningumą.
Santrauka
Taigi mes ištyrėme banko kapitalo pakankamumo rodiklio esmę, pavaizduotą keliomis įvairovėmis. Šis rodiklis nustato banko atsparumą rizikos veiksniams, pavyzdžiui, pablogėjus skolininkų mokėjimų grąžinimo dinamikai.
Nuosavo kapitalo (kapitalo) pakankamumo santykiai yra apibrėžiami kaip banko atsargų ir Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytų rizikų santykis. Atitinkamų rodiklių vertė gali būti skirtinga. Atsižvelgiant į situaciją ekonomikoje, Centrinis bankas gali padidinti arba sumažinti H1.0 rodiklį arba, pavyzdžiui, kapitalo pakankamumo standartą. Visų nagrinėjamų standartų apskaičiavimo formulė yra vienoda. Priklausomai nuo to, kokį rodiklį domina finansininkas, skirsis tik jo pateikta skaičiavimų seka.
Banko H1.0 padidėjimas galimas dėl įvairių šaltinių. 2015 m., Sustiprėjus krizei Rusijos ekonomikoje, buvo įgyvendintos didelio masto valstybinės programos, skirtos rekapitalizuoti kredito ir finansų įstaigas. Nemažą lėšų dalį bankų rezervuose investavo jų savininkai.
Banko kapitalo pakankamumo rodiklis turi didelę reikšmę rizikos įvertinimo požiūriu finansinės įstaigos ekonominėje veikloje. Tačiau tikro verslo analizės požiūriu jo informacijos turinys yra ribotas. Jei banko pelningumas yra mažas arba didelė dalis blogų skolų, aukšti įkainiai pagal atitinkamą standartą, visų pirma, viršijantys minimalų ar net Centrinio banko rekomenduojamą lygį, gali neturėti didelės reikšmės.
