Rusijos Federacijos bankų sistema veikia nestabiliomis sąlygomis. Todėl stiprinama komercinių struktūrų stabilumo kontrolė. Šiems tikslams Centrinis bankas sukūrė kapitalo pakankamumo standartus.
Esmė
Nuosavybė Bankas - tai svarbiausias išteklių šaltinis, kuris iš pradžių formuojamas savininkų sąskaita ir yra neatšaukiamas. Pinigai naudojami banko finansinės būklės stabilumui palaikyti.
Nuosavas kapitalas atlieka keletą svarbių funkcijų:
- gina investuotojų interesus ir padeda padengti nenumatytas išlaidas;
- yra banko operacinės veiklos finansavimo šaltinis;
- padeda palaikyti turto ir įsipareigojimų augimą.
Todėl svarbus banko etapas yra nuosavo kapitalo pakankamumo įvertinimas. Analizė išnagrinėja pakankamą lėšų kiekį banke, nustato kapitalo struktūros tendencijas, apskaičiuoja „grynąjį“ kapitalą ir nustato augimo rezervą.
Metodikos
Kapitalo pakankamumo santykiai Banką lemia jo veiklos mastas. Tačiau yra keli jų skaičiavimo metodai. Pavyzdžiui, pagal Rusijos banko sukurtą metodiką subordinuotų paskolų suma yra įtraukiama į nuosavų lėšų, kurios gali padidinti arba sumažinti kapitalą, sudėtį, tačiau į šiuos straipsnius į balansą neatsižvelgiama.
Nepagrįstas kapitalo sumos pervertinimas sukelia melagingą informaciją apie banko būklę ir klaidina indėlininkus bei akcininkus. Pati skolinimo įstaiga yra priversta išplėsti aktyvią veiklą, patirdama dar didesnę riziką. Jei skaičiavimai parodė dirbtinai sumažintą SC vertę, ateityje pajamos mažės
Būtina ne tik apskaičiuoti kapitalo pakankamumo standartus, bet ir ištirti nuosavų lėšų struktūrą ir palyginti šiuos duomenis dinamikoje. Banko finansinei būklei analizuoti naudojamos 1 ir 2 formos, pirmojoje pateikiama informacija apie ekonominius standartus ir jų pažeidimo priežastis. Antrasis - atskirų sąskaitų suskirstymas.
Bazelis
Bankų reguliavimą tarptautiniu lygiu vykdo Bazelio komitetas. 1998 m. Buvo parengti pirmieji kapitalo pakankamumo standartai, kuriuos vėliau, be kita ko, savanoriškai taikė viso pasaulio reguliavimo institucijos. Metodika sukurta iš trijų komponentų: kapitalo poreikio, priežiūros ir rinkos drausmės. „Bazelis I“ yra ryšys tarp priežiūros institucijos ir kredito įstaigų.
Pasaulio krizės prisidėjo prie griežtesnių reikalavimų kredito įstaigų stabilumo lygiui, įskaitant banko nuosavo kapitalo pakankamumą. 2010 m. Gruodžio mėn. „Bazelis III“ buvo priimtas su naujais reikalavimais ir standartais. Ypatingas dėmesys buvo skiriamas vadybos kokybei. Naujos taisyklės pradėjo veikti 2014 m.
Jų pokyčiai turėjo įtakos kapitalo šaltinių skaidrumo lygiui. Privilegijuotosios akcijos ir su jomis susijusios priemokos pervedamos į papildomą turtą. Šiuo atžvilgiu JK turėtų būti paremta pelnu.
Taip pat sugriežtėjo reikalavimai subordinuotosioms paskoloms. Paskolos, paimtos iki 2013-01-01, yra amortizuojamos taikant 10% normą. Naujos paskolos tampa neterminuotos. Jei banko būklė pablogėja, jie paverčiami į paprastųjų akcijų. Rusijoje palaipsniui buvo įvedami nauji kapitalo pakankamumo rodikliai. Paskutinis etapas vyko 2015 m.
Klasifikacija
Anot Bazelio, visas banko turtas yra sugrupuotas pagal rizikos lygį.
| Grupė | Turtas | Koeficientas% |
| 1 | Kasa | 0,5 |
| Lėšos korespondentinės sąskaitos centriniame Rusijos banke | 0,0 | |
| Vyriausybės trumpalaikės obligacijos | 0,0 | |
| 2 | Rusijos vyriausybės centrinis bankas | 10 |
| Valstybės garantuojamos paskolos | 15 | |
| Kapitalo investicijos, OS | 25 | |
| Korespondentinės sąskaitos kitų šalių bankuose | 20 | |
| 3 | Paskolos kitiems bankams | 25 |
| Trumpalaikės paskolos atėmus valstybės garantuojamą sumą | 30 | |
| Faktoringo operacijos | 50 | |
| 4 | Ilgalaikės paskolos atėmus valstybės garantuojamą sumą | 50 |
| Nuomos operacijos | 60 | |
| 5 | Įsigijo „OJSC“ centrinis bankas | 70 |
| Teisė dalyvauti | 80 |
Nepaisant klasifikacijos, tos pačios rizikos laipsnis gali skirtis priklausomai nuo garantijų, draudimo ir kitų rodiklių prieinamumo. Pavyzdžiui, ilgalaikių paskolų rizikos lygis siekia 80%, tačiau jei yra valstybinio draudimo garantija, tada šis rodiklis sumažinamas iki 50%.
Nuosavos lėšos
Pagal svarstomą metodą banko kapitalas yra suskirstytas į dvi kategorijas - pirmąjį ir antrąjį lygius:
1. Nuosavas kapitalas (SC) = pagrindinis kapitalas (gerai) + papildomas kapitalas (QC).
2. Pagrindinis kapitalas = pagrindinis kapitalas (BC) + papildomas sumokėtas kapitalas (DC).
Paprastųjų akcijų kaina, priemokų už jas dydis ir nepaskirstytasis pelnas yra BC dalis. Privilegijuotosios akcijos, akcijų priedų už jas dydis ir neginčijamos subordinuotosios paskolos sudaro DC. Savo ruožtu PK apima subordinuotas paskolas, išleistas 5 metams, ir vertės augimą po ilgalaikio turto perkainojimo.
Kapitalo pakankamumo koeficientas (N1), maksimali paskolų rizika - SK vertė įtraukiama į visų šių rodiklių skaičiavimą.
Likvidumas
Kredito įstaiga turi visiškai ir laiku įvykdyti visus savo įsipareigojimus. Šiems tikslams apskaičiuojami atskiri kapitalo pakankamumo rodikliai. Koeficientų reikšmė lyginama su norminiais. Jei bus nustatyti dideli nukrypimai, bankui gresia baudos, draudimas vykdyti operacijas ir net licencijos atšaukimas.
Šansai
Greitas likvidumas (H2) rodo mokumo praradimo riziką per vieną darbo dieną. Rodiklis apskaičiuojamas padalijant turtą, kurį finansų įstaiga gali parduoti per dieną, ir banko įsipareigojimus, kuriuos klientai gali pareikalauti vykdyti bet kuriuo metu (einamosios klientų sąskaitos, indėliai, vienos dienos paskolos). Įsipareigojimų suma preliminariai koreguojama atsižvelgiant į bendrą minimalų lėšų poreikio sąskaitose likutį. Mažiausia rodiklio vertė yra 15%.
Dabartinis likvidumas (Н3) rodo mokumo sumažėjimo riziką per mėnesį. Turtas, kuris bus realizuojamas per kitas 30 dienų, yra lyginamas su įsipareigojimų, kurių gali būti pareikalauta tam pačiam laikotarpiui, suma, tada koreguojamas atsižvelgiant į minimalų lėšų poreikio sąskaitose likutį ir tų, kurių grąžinimo terminas turi būti sumokėtas per kitas 30 dienų. Apskaičiuota rodiklio vertė turėtų viršyti 50%.
H2 ir H3 lygio pažeidimas rodo nepakankamą banko likvidumo rezervą.
Ilgalaikis likvidumo koeficientas (H4) atspindi ribinę banko nemokumo sumažinimo riziką, kai lėšos dedamos į ilgalaikį turtą (pavyzdžiui, hipotekos, paskolos automobiliams). Tuo pat metu turto, kurio realizavimo laikotarpis yra ilgesnis nei metai, suma atėmus sukauptus rezervus, suma yra lyginama su kapitalo ir ilgalaikiai įsipareigojimai. Savo ruožtu įsipareigojimai yra koreguojami atsižvelgiant į minimalų lėšų likutį sąskaitose, kurių paklausos laikotarpis yra ilgesnis nei vieneri metai. Šis rodiklis neturėtų viršyti 120%. Jei bankas investuos lėšas iš trumpalaikių įsipareigojimų į ilgalaikį turtą, tada H4 vertė viršys normatyvą. Tokia situacija gali susidaryti, jei skolinanti įstaiga išleidžia hipoteką 25 metams lėšų, pasiskolintų 30 dienų, sąskaita.
Н1 - pagrindinis kapitalo pakankamumo rodiklis
Rodiklio apskaičiavimas atliekamas padalijant JK ir bendrą turto apimtį, atsižvelgiant į rizikos grupę. Koeficientai Н1.1, Н1.2 ir Н1.0 yra privalomi visiems bankams.Pagal BR nurodymą Nr. 139, šie rodikliai reguliuoja kredito įstaigos nemokumo riziką ir nustato būtiną minimalią draudimo sumą, reikalingą visų rūšių rizikai padengti.
- Bazinio kapitalo pakankamumo koeficientas (N1.1) = BC / indėlių suma x 100% (minimali vertė - 5%).
- Pakankamumo standartas Gerai (H1.2) = Gerai: indėlių suma x 100% (mažiausia vertė - 6%).
- Pakankamumas SK (N1.0) = SK: indėlių suma x 100% (mažiausia vertė 10%).
H1 lemia banko sugebėjimą savarankiškai išlyginti finansinius nuostolius. Rodiklio sumažėjimas dažniausiai atsiranda dėl pablogėjusios paskolų portfelio kokybės ir didelio turto augimo. Jei kapitalo pakankamumo rodiklis N1 pasiekia savo ribinę vertę, reguliuotojas gali reikalauti, kad bankas padidintų draudimo bendrovės dydį arba sumažintų operacijų su rizikingu turtu apimtį.
Ribos
Kredito įstaigos galimybės laiku ir pilnai sumokėti už įsipareigojimus visų pirma priklauso nuo skolininkų finansinės padėties. Todėl prieš išduodant paskolą reikėtų atsižvelgti į organizacijų mokumą, įskaitant kelių skolininkų bankroto galimybę. Jei klientas negali laiku grąžinti skolos, labai svarbu, kad tai nepaveiktų paties banko darbo. Todėl turėtumėte apskaičiuoti maksimalų paskolos dydį. Tuo tikslu buvo sukurti atskiri kapitalo pakankamumo standartai.
Didžiausia paskola vienam klientui (H6)
Šis rodiklis nustatomas kaip SK procentas. Skaičiavimas atliekamas taip: bendra paskolų suma, išduota vienai, yra koreliuojama su garantijų ir laidavimų apimtimi. Formulė
N6 = KR: banko kapitalas x 100%, kur KR yra bendra banko pretenzijų dėl paskolų, vekselių, indėlių iš tauriųjų metalų suma, atsižvelgiant į neišmokėtas garantijas, nebalansines pretenzijas šiam skolininkui grynaisiais.
Н6 apskaičiuojamas atsižvelgiant į bendrą reikalavimų sumą rubliais, valiuta ar tauriaisiais metalais, kuriuos taiko organizacija, besinaudojanti tarpbankinėmis paskolomis arba kaip garantas bet kuriame sandoryje.
Pagrindinės rizikos dydis (H7)
Šis standartas apibūdinamas kaip didelių paskolų ir JK bendros vertės santykis. Pirmajai kategorijai priskiriamos paskolos, kurių rizikingų reikalavimų suma viršija 5%. Sprendimas išduoti tokias paskolas priimamas remiantis išsamia operacijos analizės rezultatais ir vykdomas atskirame dokumente. Šio rodiklio vertė negali viršyti SK sumos daugiau kaip 8 kartus.
Didžiausia rizika vienam skolininkui (N8) ir akcininkui (N9)
Kapitalo pakankamumo koeficientas N8 nustatomas procentais nuo indėlio, paskolos, gautų garantijų, vieno kliento ir IC banko sąskaitos likučių sumos. N9 atveju skaitiklis apskaičiuoja visus tuos pačius rodiklius, tačiau atsižvelgiant į vieną banko akcininką.
Viešai neatskleista rizika (H10)
Šis rodiklis apskaičiuojamas dalijant bendrą reikalavimų (paskolų, indėlių, sąskaitos likučių) sumą, susijusį su asmeniu, susijusiu su banku ir kredito įstaigos IC. Tarptautinėje praktikoje į viešai neatskleistus asmenis įeina tokie asmenys: akcininkai, turintys daugiau nei 25 proc. Centrinio banko, direktoriai (prezidentas, pirmininkai, jų pavaduotojai), valdybos, komiteto nariai, dukterinių įmonių vadovai ir kiti asmenys, kurie gali turėti įtakos sprendimui dėl paskolos suteikimo.
Priimtinų vertybinių popierių rizika (Н13)
Norint apskaičiuoti šį rodiklį, banko išleisti vekseliai ir 50% patvirtinamų nebalansinių įsipareigojimų yra susiję su JK.
Kiti santykiai
Maksimalų draudimo lėšų dydį, kurį galima panaudoti kitų įmonių akcijoms įsigyti (N12), galite apskaičiuoti pagal investuotų sumų santykį su kitų institucijų vertybiniais popieriais ir savo. Reguliatorius leidžia siųsti į kitas įmones ne daugiau kaip 25% draudimo bendrovių.
Likvidaus turto, kurio terminas yra 30 dienų, ir prisiimtų įsipareigojimų santykis (H15) turėtų būti didesnis nei 100%.
Maksimali atsiskaitymuose dalyvaujančių klientų paskolų suma, atėmus RNCO suteiktus atliktus sandorius (N16), neturi viršyti visos suteiktų paskolų sumos.
Visame paskolų portfelyje hipotekinių paskolų dalis turėtų būti didesnė kaip 10% (Н17). Tai yra, tik bankai, kurie specializuojasi šiame rinkos segmente, gali refinansuoti paskolą būstui įsigyti.
Bazelio metodikoje numatyta keletas panašių rodiklių, kurie apskaičiuojami bankų grupės atžvilgiu. Tačiau tokių konsorciumų koeficientų ribinės vertės viršija aukščiau išvardytas. Tačiau kapitalo pakankamumo rodikliai yra tokie patys kaip vienos finansų įstaigos.
