Banko atsargos: apibrėžimas, formavimas, tikslas

Šiuolaikinėje ekonomikos sistemoje didelę reikšmę turi tokios organizacijos kaip bankai. Jie leidžia kaupti ir paskirstyti laisvas lėšas visuomenėje. Bet, deja, jie taip pat gali neigiamai paveikti jo veiklą atliekant rizikingas operacijas. Būtent tam buvo įvesta bankų likvidumo sąvoka. Jei organizacijoje viskas klostosi ne taip, tuomet šią situaciją galite sekti laiku. Ir vienas iš veiksnių, lemiančių valstybę, yra banko atsargos.

Teisinis reguliavimas

Buvo įvesti privalomi rezervai Rusijos Federacijos bankų posistemio likvidumui reguliuoti. Taip pat kontroliuojamas per šį mechanizmą pinigų suvestiniai rodikliai dėl laipsniško pinigų daugiklio mažėjimo. Visa tai reglamentuoja ši reguliavimo sistema:

1. Centrinio banko federalinio įstatymo Nr. 86-FZ 38 straipsnis.
2. Remiantis centrinio banko nurodymu Nr. 2295-U.
3. Federalinis centrinio banko įstatymas Nr. 395-1 (25 straipsnis).
4. Centrinis bankas Nr. 342-P.

Bendroji informacija

Bankų įstatymo 24 straipsnis, siekdamas išlaikyti fizinį kredito organizacijų patikimumą, įpareigoja jas sudaryti rezervus, kuriuose gali būti tik banko nuosavas kapitalas. Abejotinas ir beviltiškas turtas negali būti naudojamas šiems tikslams. Banko įstaigos formavimo tvarka ir rezervas yra nustatomi pagal Rusijos Federacijos centrinio banko Rusijos banko įstatymo 69 straipsnį. Bet kodėl jie reikalingi? Banko atsargos yra naudojamos galimiems valiutos, palūkanų ir kitos finansinės rizikos nuostoliams padengti, taip pat piliečių lėšų, kurios buvo investuotos į tam tikrą įstaigą, grąžinimui užtikrinti. Kiekviena organizacija privalo įvykdyti šiuos įsipareigojimus, kai tik gauna atitinkamą licenciją. Jei ji nuspręs tai atidėti, tikimasi, kad Rusijos banko pranešimai ateis netrukus, o jei jų nepaisys, bus numatytos baudos ir kitos sankcijos.

Teorinis pagrindas

Formavimo tvarka yra nustatyta Rusijos banko nuostatu Nr. 283-P, kuris galioja 2009 m. Birželio 26 d. Banko atsargos gali būti naudojamos dėl kelių priežasčių:

1. Kredito įstaiga neįvykdė įsipareigojimų, kurie buvo prisiimti anksčiau.
2. Finansų įstaigos turtas nusidėvėjo.
3. Išaugo įsipareigojimų / išlaidų apimtis.

Bet kodėl susidaro privalomi rezervai? Pagrindas gali būti:

1. Likutis turtas, kurį galima prarasti.
2. Neapibrėžtieji kredito pobūdžio įsipareigojimai, atspindimi nebalansinėse sąskaitose.
3. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai, numatyti Rusijos banko reglamente Nr. 302-P.
4. Reikalavimai palūkanų pajamoms.

Garsiausias yra rezervo dėmesys asmenų investicijų apsaugai. Pinigai, kuriuos finansų įstaiga pervedė į Rusijos banką, vėliau eina indėlių nuostoliams kompensuoti, jei organizacija nustoja egzistuoti arba negali vykdyti savo veiklos šia prasme.

Kategorijos

Sudarant privalomuosius rezervus, jie vadovaujasi ekonominio operacijos komponento prioriteto principu, palyginti su jo teisine forma. Bet kadangi yra daugybė skirtingų funkcijų, reikia galimų nuostolių apskaičiavimo sistemos. Ir ji yra. Ši sistema pagrįsta kategorijomis. Iš viso yra 5. Kiekvienas iš jų yra atsakingas už tam tikrą operacijos būseną. Norėdami juos atskirti, jie yra sunumeruoti:

1. Šiuo atveju suprantama, kad nėra nei galimos, nei realios grėsmės prarasti lėšas.Yra pagrindo manyti, kad kita šalis tinkamai ir laiku įvykdys visus įsipareigojimus.
2. Ši kategorija reiškia, kad buvo pastebėta potenciali nuostolių grėsmė. To priežastis gali būti įstaigos valdymo, vidaus kontrolės sistemos trūkumai, taip pat kiti neigiami aspektai, kurie turės neigiamos įtakos rinkoms, kuriose veikia kita sandorio šalis.
3. Šiai kategorijai priskiriamos kitos sandorio šalys, kurių veiklos analizė atskleidė rimtą galimą ar vidutinį realų nuostolių pavojų. Kaip pavyzdį galime paminėti krizės situaciją rinkose, kuriose veikia bankų įstaiga, arba pablogėjusią jos finansinę būklę.
4. Tai apima tuos, kurie tuo pat metu užfiksavo didelę galimą ir vidutinę realią grėsmę. Taip pat tie, kurie turi dalinių nuostolių. Tipiško banko pavyzdys yra situacija, kai kita šalis nevykdo savo įsipareigojimų.
5. Tai apima tas kitas sandorio šalis, kurių atžvilgiu yra gana svarių priežasčių manyti, kad jos negalės vykdyti sutartyse numatytų užduočių.

Kaip apskaičiuojamas privalomasis atsargų koeficientas?

Tam naudojamos aukščiau nurodytos kategorijos. Priklausomai nuo kategorijos, bankas turi pateikti tam tikrą procentą rezervacijos (atsižvelgiant į atsiskaitymų bazę). Dydis yra nustatytas Reglamentu Nr. 283-P. Procentas gali būti fiksuotas arba būti tam tikrame intervale. Siūlome susipažinti su sutrumpintu pirmiau pateiktos nuostatos turiniu:

• 1 kokybės kategorija. Pateikiama 0% rezervacija.
• 2 kokybės kategorija. Suteikia atleidimą nuo 1 iki 20%.
• 3 kokybės kategorija. Suteikia atleidimą nuo 21 iki 50%.
• 4 kokybės kategorija. Suteikia atleidimą nuo 51 iki 100%.
• 5-oji kokybės kategorija. Užtikrina 100% atleidimą.

Formavimo principai

Banko atsargos turėtų būti sudaromos remiantis:

1. Visi veiksmai turi atitikti galiojančius įstatymus, Rusijos banko nuostatus ir pačios kredito įstaigos vidaus dokumentus.
2. Priimant sprendimus, turėtų būti atlikta objektyvi ir išsami visos turimos informacijos analizė, kurioje bus atsižvelgiama į visus aspektus ir niuansus, kad susidarytų optimalus rezervas.
3. Visų veiksmų savalaikiškumas, taip pat duomenų, naudojamų teikiant ataskaitas, patikimumas.

Išvada

Taigi mes ištyrėme, kas yra dalinis banko rezervavimas. Be to, jūs vis dar galite kalbėti apie tam tikrus niuansus. Taigi Rusijos Federacijos teritorijoje banko likvidumą turėtų palaikyti mūsų valstybės valiuta. Tokiu atveju reikia atsižvelgti į visą esamą riziką. Rezervams sudaryti turėtų būti naudojamas tik banko nuosavas kapitalas. Taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į neigiamas pasekmes, su kuriomis gali susidurti finansų įstaigos, nepaisydamos reguliavimo ypatybių. Tokiais atvejais Rusijos bankas jiems taiko organizacines prievartos priemones. Iš pradžių siunčiamos direktyvos, kuriose pateikiamas reikalavimas pašalinti pažeidimus. Jei jis nebus įvykdytas, gali būti taikomos baudos ar kitos sankcijos.