Dažniausiai vertinant finansų įstaigos veiklą, akcentuojamas metinis pelnas. Bet iš tikrųjų šis rodiklis negali greitai įvertinti veiklos.
Ataskaitų teikimas kredito įstaigai turi savo ypatybes. Banko įsipareigojimai ir turtas balanse parodomi sumažėjus likvidumui. Tai yra vienas iš svarbių rodiklių, kuriuos galite ir turite mokėti nustatyti patys.
Kaip greitai nustatyti banko efektyvumą
Analizuodami finansinę atskaitomybę turite atkreipti dėmesį į šiuos rodiklius:
- pasikeisti visų pajamų bankas;
- atsargų ir paskolų portfelio santykis;
- likvidumo lygis.
Banko grynasis turtas yra skirtumas tarp viso turto ir įsipareigojimų. Finansų įstaiga gali parduoti dalį jų mažesnėmis sąnaudomis, kad padidintų pelną. Bet tai neigiamai paveiks grynojo turto lygį. Atsargų ir paskolų portfelio santykis parodo, kiek laiko bankas gali savarankiškai padengti nuostolius.
Likvidumą lemia finansų įstaigos sugebėjimas laiku ir visapusiškai vykdyti savo įsipareigojimus. Grynųjų pinigų trūkumas gali sukelti nemokumą, o per didelis jų kiekis rodo, kad didelė pinigų masė neveikia. Remdamiesi finansinės atskaitomybės duomenimis, galite apskaičiuoti grynąjį likvidumo skirtumą ir priimti sprendimus remdamiesi šiais duomenimis.
Banko turtas
Banko likutis yra padalintas į fondus ir jų formavimo šaltinius. Komercinio banko turtas yra turto objektai, turintys piniginę vertę. Jie yra suskirstyti į grupes pagal likvidumo ir pelningumo lygį. Kuo daugiau pinigų sukaupia turtas, tuo jis mažiau likvidus. Banko turtą sudaro: grynieji pinigai, įskaitant sąskaitas CB ir CB; investicijos; paskolos materialusis turtas.
Pirmoji grupė naudojama keičiant indėlius, teikiant paskolas, atliekant atsiskaitymo grynaisiais paslaugas. Šis straipsnis skirtas bankui, kuris yra likvidžiausias, bet ne toks pelningas. Todėl vadovybė bando išlaikyti palyginti žemą lygį. Grynųjų pinigų poreikiui patenkinti reikalingos kapitalo investicijos į centrinį banką. Ši grupė teikia mažas pajamas, tačiau ją galima lengvai konvertuoti į grynuosius pinigus.
Daugiau kaip pusę viso turto vertės sudaro paskolos. Jų likvidumo lygis priklauso nuo laiko, tikslų ir skolininkų.
Kredito organizacijos vadovui užduotis yra gauti dideles pajamas tenkinant klientų poreikius.
Todėl nesvarbus vieno sandorio likvidumas. Banko turtas turi dar vieną savybę - daugumą finansinių poreikių ir nedidelę ilgalaikio turto sumą. Jų savitasis svoris neturėtų viršyti 10% visų išlaidų.
Kai kurie ekspertai išskiria kitą grupę - nepagrindinį bankų turtą - kredito įstaigų nuosavybę, kuri nėra naudojama pagrindinei veiklai vykdyti. Jie dažniausiai nustatomi reorganizacijos procese. Bankų atveju tai apima dalyvavimą nuosavybėje įmonėje.
Banko įsipareigojimai
Įsipareigojimai - išreikšti banko formavimo pinigų šaltiniais. Nuo šių rodiklių pritraukimo laiko ir kainos priklauso nuo finansų įstaigos sugebėjimo užtikrinti racionalų lėšų paskirstymą ir pelno dydžio. Pagrindiniai finansavimo šaltiniai yra indėliai, centrinio banko turtas, pritrauktos paskolos, tarpbankinės trumpalaikės paskolos, obligacijos, lėšos sąskaitose kitose organizacijose.Įvairių šalių centriniame banke nuosavų ir pasiskolintų lėšų santykis yra nuo 1:10 iki 1: 100.
Turtas ir įsipareigojimai Bankai veikia kaip tarpininkas, pritraukiantis laikinai turimas lėšas ir skiriantis juos tiems verslo subjektams, kuriems reikia finansuoti gamybos procesą. Pagrindinis šiuolaikinio dizaino biurų uždavinys yra teikti įvairių rūšių paskolas. Norėdami tai užtikrinti: pritraukti lėšų iš įvairių šaltinių, vykdyti grynųjų pinigų atsiskaitymo paslaugas ir valiutos pirkimo ir pardavimo operacijas, įvairias aktyvias ir pasyvias operacijas.
Valdymas
Turto ir įsipareigojimų valdymo procesą (UAP) sudaro strategijų formavimas ir priemonių, skirtų pagerinti balanso struktūrą, formavimas. Kapitalo, turto ir įsipareigojimų portfelius bankai laiko fondų rinkiniu, kuriuo siekiama bendro tikslo.
UAP apima palūkanų normų, likvidumo, finansavimo šaltinių ir lėšų naudojimo krypčių rizikos reguliavimą. Šiandien patikimas UAP yra efektyviausias būdas valdyti projektavimo biurą.
Turto valdymas
Ši strategija buvo naudojama iki praėjusio amžiaus 60-ųjų, kai bankininkai tikėjo, kad patys negali sureguliuoti įsipareigojimų ir kapitalo apimties.
Šių pajamų elementų dydis priklausė tik nuo klientų noro investuoti į banką. Valdymo veikla buvo nukreipta į optimalų turto paskirstymą.
Likvidumą suteikė nemaža grynųjų ir trumpalaikių paskolų suma.
Tačiau esant nestabiliai ekonominei situacijai, kai reikėjo pertvarkyti kai kurias paskolas, jie turėjo ieškoti naujų lėšų šaltinių. Tokia strategija neatnešė daug pelno.
Atsakomybės reguliavimas
Praėjusio amžiaus 60–70-aisiais bankai susidūrė su sparčiu palūkanų normos padidėjimu. Bankininkai ėmė ieškoti naujų šaltinių. Restruktūrizavus įsipareigojimus buvo galima padidinti pelną ir kapitalą. Indėlių dydžio santykio reguliavimas leido suteikti ilgalaikes paskolas.
Banko turtas ir įsipareigojimai turi būti reguliuojami vienu metu. Tačiau prieš keturiasdešimt metų kredito įstaigų vadovai išskyrė šias dvi sritis. Lėšų rinkimu užsiimantys vienetai neturėjo supratimo apie jų panaudojimo kryptis. Darbas buvo atliktas principu „kuo daugiau, tuo geriau“.
Šis požiūris vykdomas ekonomikos atsigavimo laikotarpiu, kai auga kredito išteklių poreikis. Tačiau nuosmukio metu tai gali pakenkti finansų įstaigai. Strategijos pranašumas yra galimybė padidinti pajamas, kontroliuoti išlaidas ir numatyti likvidžių lėšų poreikį.
Subalansuotas UAP
Šiandien pasaulinėje praktikoje vyrauja subalansuotas požiūris. Banko turtas ir įsipareigojimai laikomi visuma. Pagrindinis valdytojo uždavinys yra kontroliuoti kiekvieno portfelio apimtį, struktūrą, pajamas ir išlaidas. Subalansuoto UAP idėja yra ta, kad kiekvienos operacijos kaina turėtų padengti jos įgyvendinimo sąnaudas. Visos banko pajamos nebekaupiamos vien tik turtu. Įsipareigojimai taip pat gali būti pelningi.
UAP pranašumai:
- pelno maksimizavimas su priimtinu rizikos lygiu;
- tikslus likvidžių lėšų poreikio nustatymas.
Strategijos taikymo sąlygos:
- galimybė tiksliai numatyti palūkanų normos kitimo kryptį, dydį ir greitį;
- daugybė sudėtingų skaičiavimo metodų;
- aukštos kvalifikacijos banko valdytojų buvimas.
Šalyse, kuriose yra aukšta infliacija, nestabili ekonominė ar politinė padėtis, tai praktiškai neįmanoma.
Santrauka
Tuo pačiu ir subalansuotas banko turto ir įsipareigojimų valdymas leidžia maksimaliai padidinti pelną ir sumažinti išlaidas.
