Et vigtigt spørgsmål ved afslutning af transaktioner med nye forretningspartnere er at kontrollere modparten for god tro.
Den indsamlede information om aktiviteterne i en organisation, der endnu ikke er kendt, vil hjælpe med at advare iværksætteren og redde ham fra behovet for at investere penge i tvivlsomme projekter.
Spørgsmål af særlig betydning
Til dato er der mange upålidelige organisationer kaldet fly-by-night. Det er dem, der er i stand til at skade den anden side af kontrakten. Samtidig modtager staten ikke skatter, og en forretningsmand i god tro vil have problemer i form af et stort antal spørgsmål fra de kontrollerende organisationer. Efterfølgende oversættes dette til yderligere skatter, et afslag på tilbagebetaling af moms og er også fyldt med indførelse af betydelige sanktioner.
Det er ikke virksomhedens ansvar at kontrollere modparten for god tro. Lovgivningsmæssige retsakter indeholder ikke en sådan procedure. For hver forretningsmand vil det dog stadig være klogere og sikrere at bruge lidt tid på at indsamle information om hans partnere. Herfra kan vi konkludere, at kontrol af modparten for god tro kan betragtes som et must. Når der udføres en sådan procedure, vil det altid være muligt at bevise for tilsynsmyndighederne, at virksomheden har været omhyggelig, før transaktionen er afsluttet. Faktisk, baseret på eksempler på praksis, bliver det klart, at det samme ansvar ligger hos firmaer, der med vilje indgik forhold til en en-dages organisation, og dem, der ikke vidste om dens uærlighed på forhånd og ikke tog de nødvendige forholdsregler.
Vigtige upålidelige tegn
Tilsynsmyndighedernes praktiske erfaring har afsløret nogle kriterier, ifølge hvilke modpartens uærlighed kan vurderes.
Så de vigtigste tegn på, at en ny partner er upålidelige, kan tjene:
- Virksomhedens juridiske adresse beliggende på det sted, hvor et stort antal andre forretningsenheder er placeret, eller i boliglokaler (for eksempel i lejligheder);
- tilstedeværelsen af et arkivskab, der angiver en stor gæld til budgettet;
- Datoen for statsregistrering, der blev udført kort før forslaget om at indgå kontrakten.
- Virksomheden har en enkelt grundlægger, der desuden er dens direktør og hovedkontor, fordi det i dette tilfælde er muligt, at denne person er en deltager i et imponerende antal andre organisationer, der har en stor skattegæld til budgettet;
- omorganisering i form af en fusion af et selskab med et andet selskab eller en ændring af dets placering
- tvivl om ægtheden af underskrifterne i de primære dokumenter og om de kontrakter, der er udstedt af direktøren og hovedkonti.
Hvis alle eller kun nogle få af de ovenfor beskrevne skilte findes, overvejer skattemyndighedens repræsentant især om lovligheden af behandlingen af visse dokumenter, især fakturaer, de data, der bruges til at foretage momsfradrag.
Selvvurdering af risici
Selvfølgelig bør virksomhederne ikke vente på inspektion af tilsynsorganer. Hver af betalerne har ret til at bruge de kriterier, der giver den mest effektive kontrol af modparten for god tro.
Der er ordre fra den føderale skattetjeneste nr. 93-06-333 dateret 05/30/2007, som indeholder forklaringer på betingelserne, under hvilke det kan overvejes, at skatteyderen kontrollerede sin potentielle partner for pålidelighed. Brug af et tilstrækkeligt stort antal måder giver dig mulighed for at beskytte dig mod krav fra finansielle myndigheder og garantere udelukkelse af risici for din virksomhed. Lad os overveje dem mere detaljeret.
Valideringsalgoritme
Systemet med verifikation af modparter i virksomheden bør strømline. For at gøre dette offentliggør de en lokal handling, udpeger ansvarlige og giver også alle kriterier, der skal overvejes. For eksempel kan de organisationer, der har opereret på det russiske marked i lang tid og har tjent et pålideligt omdømme, udelukkes fra denne procedure. Egnetheden af de gennemførte kontroller kan være begrænset af transaktionens størrelse og hyppighed.
En af de obligatoriske procedurer er at anmode om sådanne kopier af dokumenter for at kontrollere modparten:
- certifikat, der bekræfter statens registrering af virksomheden;
- charter;
- uddrag fra registeret
- en ordre om udnævnelse af personer, der er ansvarlige for indgåelse af kontrakter.
Ved indgåelse af byggekontrakter er det relevante dokument en licens til at udføre sådanne aktiviteter. Du skal også sikre dig, at partneren ikke er involveret i retssager. Sådanne oplysninger kan fås ved at gå til arkivskabet for voldgiftssager, som er frit tilgængeligt og placeret på ressourcen fra Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol. For at gennemføre en sådan kontrol er det nok at indtaste navnet på den potentielle partner og hans TIN i søgefeltet. Hvis virksomheden vises i en virksomhed, vises deres liste på skærmen.
For at være sikker på transaktionen er det nødvendigt at sikre sig, at der ikke føres nogen håndhævelsesprocedure mod den potentielle partner. Sådanne oplysninger kan fås på portalen til Den Russiske Føderations FSPP. Det er således muligt ikke kun at kontrollere juridiske personer, men også individuelle iværksættere.
Et andet skridt i bestemmelsen af modpartens integritet er at få information om, at der ikke gennemføres en konkursprocedure med hensyn til en potentiel leverandør eller køber. Sådanne oplysninger kan fås fra det samlede føderale register, der indeholder fakta om aktiviteterne i alle de russiske føderations forretningsenheder. Her kan du også finde andre meget nyttige oplysninger, der giver dig mulighed for at skabe et generelt billede af modparten, for eksempel værdien af dens nettoaktiver.
Før du indgår en aftale, skal du sørge for, at forretningspartneren har alle de nødvendige licenser. Hvordan får man sådan information? For at gøre dette skal du gå til de relevante myndigheders websteder, der udsteder tilladelser til implementering af en bestemt type aktivitet.
Inden du underskriver kontrakten, skal du også gøre dig bekendt med de data, der findes i den årlige rapportering af modparten. Sådanne oplysninger er åbne for nogen af de interesserede parter. Man skal kun huske på, at en sådan procedure kræver refusion af udgifter til kopiering af dokumenter.
Verifikation af juridisk person ved TIN
At få information ved hjælp af denne metode er tilgængelig for alle. Modparts verifikation af TIN udføres online. Følgende databaser bruges til dette:
- webstedet for indtægtsministeriet;
- registeret over momsbetalere, hvor du kan verificere partnerens detaljer;
- et register, der indeholder annullerede momscertifikater
- register over bevis for enkelt skat.
Der er også separate særlige tjenester, der leveres af skattekontoret. Modparten kontrolleres for dem, når TIN indtastes i den tilsvarende linje. Resultatet er øjeblikkeligt.
Derudover kan modpartsverifikation af TIN udføres ved hjælp af følgende:
- baser for eksportørers virksomheder
- et system til omfattende videregivelse af tilgængelig information fra aktiemarkedets deltagere.
Internetkilder, hvor du kan kontrollere modparten for god tro gratis findes ikke kun for Rusland. De er tilgængelige for Ukraine og for mange andre fremmede lande. Det er ikke vanskeligt at finde sådanne ressourcer på netværket. For eksempel er der i USA lignende websteder for hver stat i landet. På dem og kan fås relevante oplysninger om modparten.
Ud over at kontrollere en partner i skatten på Internettet, kan man også finde private ”sorte lister”, hvor skrupelløse virksomheder og debitorfirmaer indtastes.
For endelig at sikre dig, at modparten er pålidelig, kan du også købe hans kredithistorik i et specielt kontor eller søge efter oplysninger på websteder og fora, hvor der er anmeldelser og diskussioner om at arbejde med dette firma. Men glem ikke, at den en-dages virksomhed er i stand til at skabe fiktive sider eller give positive feedback om sit arbejde med andre ressourcer. Kilden til information, når man kontrollerer modparten for integritet, skal være pålidelig.
Kontrol af IP af TIN
Ofte er det som modpart, når man indgår en transaktion, ikke et firma, men en privat iværksætter. Tjek det af TIN er endnu lettere end et firma. Det er nødvendigt fra IP at anmode om en kopi af certifikatet, der bekræfter statsregistreringen og dokumenter, der beviser dets registrering. Før kontrakten underskrives, er det også nødvendigt at verificere lovligheden af den person, der optrådte, samt om han har myndighed til at underskrive dokumenter.
Anmodning til den føderale skattetjeneste
Du kan kontakte skattekontoret for at give oplysninger om en potentiel forretningspartner. Det vil også være en manifestation af forsigtighed.
Udstedelse af oplysninger om forretningsenheder, der ikke er inkluderet i kategorien skattehemmeligheder, er myndighedernes ansvar.
Ressourcefunktioner i den føderale skattetjeneste
Der er en speciel service til kontrol af en potentiel partner. Det blev oprettet af den føderale skattetjeneste i Rusland. ”Kontroller dig selv og modparten. Skat. ru "- sådan et navn bærer denne ressource. Det giver virksomheder store muligheder. Så modparten kan kontrolleres af PSRN, TIN, placering såvel som navnet. For at gøre dette, gå til hjemmesiden til den føderale skattetjeneste i Rusland “Kontroller dig selv og modparten. Skat. ru ”til sektionen“ Elektroniske tjenester ”. Det er her, at verificeringen af en potentiel partner i forskellige retninger kan udføres. Først og fremmest giver ressourcen oplysninger indeholdt i registret. En kontrol af modparten kan udføres ved at indtaste dens TIN, juridiske adresse, lokalitet eller navn. Ved kontrol af IP'en kan kun navnet på iværksætteren indtastes.
Ved hjælp af FSN-webstedet gennemføres en hurtig kontrol af modparter. Indtastning af de korrekte data giver dig mulighed for at se datoen for registrering, placering, PSRN, TIN, og også for at finde ud af, om der er foretaget en angivelse af ophør af aktiviteten for denne forretningsenhed. Ressourcen giver dig også mulighed for at kontrollere modpartens juridiske adresse for "masse".
Baseret på de opnåede data kan der drages en konklusion om kontrol af modparten med en analyse af tidspunktet for aktiviteten, dens typer og også en generel idé om oplevelsen af den potentielle partner og tilgængeligheden af de nødvendige licenser, mulig diskvalificering, dvs. berøvelse af retten til at engagere sig i den ene eller den anden aktiviteter og anden vigtig information.
Uddrag fra registeret
Hvordan kan verifikation af modparter udføres? Inkorporering giver information om registrering af forretningsenheder. Hvis en potentiel partner vedlægger en for nylig modtaget erklæring, der bekræfter, at han er registreret med alle de dokumenter, han har indsamlet, vil dette også være grundlaget for at betragte ham som pålidelig. I henhold til dette dokument kan yderligere oplysninger om modparten, som det angiver i kontrakterne, kontrolleres.
En sådan uddrag kan leveres enten af partneren selv eller fås fra skattemyndigheden eller fra den tilsvarende ressource.
Kontrol af bankkonti
En sådan procedure vil give yderligere oplysninger i tilfælde, hvor der foretages en modpartskontrol. Bankkonti bør ikke være:
- blokeret af Federal Tax Service;
- har ikke nogen begrænsninger.
For at sikre dig, at kontoen ikke er blokeret, skal du bare gå til en speciel tjeneste hos Federal Tax Service og indtaste TIN for modparten samt BIC for banken, der betjener den. Det er ikke altid muligt at finde ud af, om der er nogen begrænsninger på kontoen. Nogle banker har allerede oprettet en lignende service. For andre er det endnu ikke tilgængeligt.
Andre verificeringsmetoder
Ud over at få information om en potentiel partner om alle ovenstående spørgsmål, skal du sørge for, at han har:
- der er ingen konti i tvivlsomme kreditinstitutter;
- der er alle nødvendige betingelser for at opfylde kontraktlige forpligtelser, såsom detailforretninger, lagre, transport osv.
- det er muligt at opfylde en ordre på en prøve, en lille mængde batch af varer.
Du skal blandt andet finde ud af, om lederens pas er gyldigt på kontraktens underskrift. For at gøre dette skal du besøge tjenesten hos den russiske føderations føderale migrationstjeneste.
Når man udarbejder ideen om en potentiel partner, er det vigtigt at forstå, at modpartens eneste kriterium om uærlighed normalt ikke fører til det faktum, at virksomheden fratages skattefordele. Hvis sådanne tegn eksisterer sammen, vil selv en retsafgørelse ikke blive truffet til fordel for organisationen.