En bankkonto er sådanne regnskabsdokumenter (registre), hvori tilstedeværelsen og bevægelsen af kundernes midler registreres. Ved åbning af en konto er banken i henhold til aftalen forpligtet til at acceptere kontantbetalinger, der er modtaget til klienten, samt at udføre hans ordrer på forskellige overførsler, udstedelse af visse beløb og andre operationer, der er foreskrevet i aftalen. Klienten åbner bankkonti efter aftale for at foretage kontantløse betalinger, gemme og overføre midler og modtage lån. Hvad er en kontotjeneste? Vi vil forstå denne artikel.
Fakturaforskel
Det er nødvendigt at skelne mellem de interne konti for kreditinstitutter, der anvendes til regnskab og bankkonti. Deres forskel ligger i det faktum, at en bankkonto åbnes på grundlag af en ansøgning og en kontrakt fra en kreditorganisation og en klient. Han kommer til sidstnævnte. I henhold til denne konto udføres operationer i overensstemmelse med hans ordrer. Det lukkes også efter anmodning fra klienten. Interne bankkonti er indeholdt i kontoplanen i kreditorganisationer, som sidstnævnte direkte administrerer. Deres behov er, at de bruges til finansiel analyse af regnskab og alle former for bankdrift i et kreditinstitut. IP-kontotjeneste tilbydes i mange banker.
Funktioner uden at åbne en konto
Banklovgivningen indeholder også bestemmelser om transaktioner, der er mulige uden at åbne en konto. For eksempel kan enkeltpersoner foretage pengeoverførsler (ekskl. Post) ved hjælp af en bank og ikke åbne en særlig konto i dette tilfælde. Men dette er en undtagelse fra reglen. Kontovedligeholdelse er ikke meget dyre, men det letter forretningsaktiviteterne meget.
Normen, der er fastlagt i anden del af artikel nr. 5 i den føderale lov "Om banker og bankaktiviteter", bestemmer, at kreditorganisationer åbner bankkonti for juridiske enheder og individuelle iværksættere (undtagen for lokale regeringer og statslige myndigheder), baseret på attester for statsregistrering af fysiske personer som individuelle iværksættere, juridiske enheder, også at de er registreret i skattetjenesten.
Hvordan serviceres bankkontoen?
Kontotyper
De følgende typer bankkonti adskilles:
- strøm;
- budgettet;
- den beregnede;
- korrespondent;
- korrespondentunderkonti;
- speciel bankvirksomhed;
- tillidsstyring;
- escrow for domstole eller fogeder, retshåndhævende myndigheder, notar;
- indbetalingskonti.
De mest udbredte er løbende konti og afviklingskonti, ved hjælp af hvilke det er muligt at gennemføre kontantløse betalinger.
Afviklingskonti bruges af alle organisationer, uanset ejerskab, bygget på kommercielle principper og registreret som en juridisk enhed. Kontovedligeholdelse er en forholdsvis enkel proces.
Enhver, der ejer en løbende konto, kan administrere midlerne på den, har sin egen balance, betaler uafhængigt af alle betalinger og indgår et kreditforhold med banken, det vil sige, at kontohaveren er økonomisk og juridisk uafhængig.
I vores land modtog virksomheden tilladelse til at åbne forskellige konti i flere banker i de første år med markedsreform.I den sovjetiske periode kunne en virksomhed kun have en bankkonto i en enkelt bank. Tilstedeværelsen af flere konti i flere banker er normal for en markedsøkonomi og endda nødvendigt, da især banksystemet og økonomien som helhed drager fordel af dette, mens individuelle forretningsbanker, der tidligere omfattende betjente klienten, tab.
Et stort antal konti, som ikke har nogen begrænsninger, betragtes som en måde at overvinde bankernes monopol på. Derudover er der et fald i underordnelsen af en økonomisk enhed til banken, konkurrenceforhold mellem banker stimuleres, og egenskaberne ved afvikling og kontantydelser forbedres.
Evnen til at have et stort antal afviklingskonti giver virksomheden mulighed for at manøvrere sine økonomiske ressourcer, vælge de mest rentable banker, hvor åbning og vedligeholdelse af kontokostnader er mindre, og reducere risici, hvis banken mister likviditet (hvis sidstnævnte har frosset en konto).
Konsekvensen af denne innovation var, at finans- og kontantkontrol over kreditorganisationer var markant kompliceret, da virksomheden med flere konti i forskellige banker har det samme antal kontantbalancegrænser og andre kontante regler. På trods af de monetære myndigheders henstilling til forretningsbanker om at koordinere kontantnormer med hinanden, viser det sig i virkeligheden at være meget vanskeligt, da kontoen og oplysningerne om den er fortrolige.
Løbende konti kan åbnes af organisationer, der ikke beskæftiger sig med kommercielle aktiviteter og ikke er offentlige, juridiske enheder eller institutioner, hvis finansiering kommer fra budgettet.
Der er begrænsninger for uafhængigheden af ejeren af den aktuelle konto sammenlignet med dem, der har en løbende konto. Den første kan kun administrere penge i nøje overensstemmelse med det skøn, der er godkendt af moderselskabet. Listen over tilgængelige operationer oprettes i det øjeblik, kontoen åbnes. Kontantløse betalinger danner en kontantløs omsætning, som afspejles i løbende konti, afvikling og andre konti.
dokumenter
For at åbne en bankkonto i banken skal du angive følgende dokumenter:
- erklæring om etableret form
- kopi af en notarized constituentaftale om oprettelse af en organisation;
- en notarisk kopi af chartret, der bekræfter organisationens direktør myndighed
- dokument, der bekræfter autoriteten hos denne organisations hovedkontor;
- to kort med et udskrivning af seglet og billeder af underskrifter fra de første embedsmænd, også notarized;
- certifikat, der bekræfter organisationens registrering hos skattekontoret.
Bankansvar
Der indgås en aftale mellem banken og organisationen om åbning og vedligeholdelse af en løbende konto, hvor kundens og bankens forpligtelser afspejles. Bankens ansvar inkluderer følgende:
- udførelse af rettidig fuld afvikling og kontanttjenester i overensstemmelse med de nuværende lovgivningsmæssige dokumenter;
- sikring af sikkerheden i de modtagne midler i konti, returnering af dem til klienten på anmodning, opretholdelse af fortrolighed om oplysninger om klientens aktiviteter;
- opretholdelse af forretningshemmeligheder for alle operationer, der udføres af klienten.
Kundeansvar
Klienten skal:
- Overhold nøje kravene i alle lovgivningsmæssige retsakter, der regulerer gennemførelsen af kontanter og afviklingstransaktioner;
- opbevar alle dine midler kun på kontoen;
- give banken på et givet tidspunkt statistiske og regnskabsmæssige rapporter og andre nødvendige dokumenter;
- skriftligt underrette banken på forhånd om lukningen af kontoen og ændringen af organisationsform.
Kontohaveren som skatteyder skal inden ti dage skriftligt informere skatteorganisationen på registreringsstedet om information om åbning / lukning af kontoen.
For eksempel er det i Sberbank at betjene en løbende konto billig.
Funktioner i kontanthåndteringstjenester
Afvikling og kontantydelser, der inkluderer åbning og vedligeholdelse af konti for juridiske enheder i en bank, er en meget rentabel og vigtig aktivitet. Dette skyldes primært det faktum, at disse procedurer, sammen med at udføre forskellige operationer, der bidrager til at tiltrække finansielle ressourcer fra juridiske enheder og placere dem på bankens vegne, er det kriterium, som banken adskiller sig fra et andet kreditinstitut.
Ved at involvere juridiske enheder i betjeningen af en bankkonto, kan du oprette forretningsforbindelser med dem på en sådan måde, at de efter nogen tid kan udvikle sig til tættere former for interaktion: at stille bankgarantier, udlån, factoring, leasing, tillid osv. Bygget På denne måde bliver forholdene meget stærke, fordi klienten og banken har tillid til hinanden og har komplette oplysninger om den modsatte side, hvilket betyder, at de bliver partnere med gensidige interesser og gensidige fordele. At betjene en konto i Sberbank tiltrækker mange.
RKO er også til gavn for bankerne, fordi det understøtter en stigning i deres ressourcer. De resterende midler fra kundens bankkonti genereret med denne type service er lånte midler, der stilles til rådighed af banken i form af efterspørgselsindskud. Desuden er metoden til at få dem billigere og enklere, den ugentlige modtagelse af sådanne midler fra kilder af en anden type: indskud, indskud, interbanklån, gældsinstrumenter osv.
Derudover giver de penge, banken modtager, den mulighed for at sikre dens likviditet, dvs. opfyldelse af forpligtelser i overensstemmelse med betingelserne.
Hvordan fungerer nøjagtigt vedligeholdelse af løbende konti for en individuel iværksætter?
Teoretisk base
Alle transaktioner, der involverer levering af materielle varer og levering af forskellige former for tjenester, ender med kontantafvikling mellem leverandør og køber. For at gennemføre ikke-kontante betalinger skal juridiske enheder, der udøver kommercielle aktiviteter, samt personer med privat praksis og individuelle iværksættere åbne en løbende konto. Derudover kan en organisation have flere konti i forskellige banker.
Åbning og vedligeholdelse af en IP-konto i en bank udføres kun efter aflevering til banken af de krævede dokumenter, samt efter identifikation af klienten og indgåelse af en aftale med ham. I henhold til denne aftale påtager banken sig forpligtelser til at modtage og kreditfonde modtaget til sin konto åbnet af ejeren, til at udføre kundeinstruktioner om overførsler og udstede de krævede beløb og udføre andre operationer på den. Ved afslutningen af åbningen af en løbende konto foretages en tilsvarende post i bogen med registrering af konti senest inden for den næste arbejdsdag efter indgåelsen af aftalen. Serviceaftalen på bankkontoen skal overholdes strengt.
Beregninger udføres af banker i overensstemmelse med de formularer, regler og standarder, der er fastlagt af Central Bank of the Russian Federation. Hvis der ikke er sådanne regler, så ved gensidig aftale. Uanset dette skal bankerne foretage indskud og overførsler af ejeren af midler fra hans konto eller til ham senest på arbejdsdagen efter modtagelsen af det krævede betalingsdokument, medmindre andre krav er fastsat på lovgivningsniveau, i bankkontoaftalen eller i selve betalingsdokumentet. Midlerne debiteres fra kontoen efter modtagelse af den tilhørende ordre fra dens ejer eller på anmodning fra tredjepart som følge af en retsafgørelse.
Bankansvar
Hvis midler debiteres / krediteres for sent eller forkert, er banken forpligtet til at betale renter på størrelsen af disse midler på den måde og det beløb, der er omhandlet i artikel 395 i Den Russiske Føderations civile kode.
Normalt skaber banken, under hensyntagen til bankregler og juridiske krav, standardformer for en aftale om åbning af en bankkonto, under hvilke betingelserne IP-kontoen serviceres. Derefter accepterer klienten enten betingelserne fuldt ud, eller i tilfælde af uenighed med mindst en klausul kan han nægte at indgå en sådan aftale.
Specifikheden af bankkontoaftalen manifesteres også i det faktum, at parterne på grund af den ekstreme mangfoldighed og kompleksitet i forbindelserne, deres temmelig detaljerede uddybning i bankregler og love ikke i detaljer bestemmer de gensidige forpligtelser og rettigheder, men kun giver deres samtykke til de fastlagte betingelser.
Hvem er reguleret?
RKO regulerer loven "Om banker og bankvirksomhed" inden for rammerne af Centralbanken i Den Russiske Føderation, herunder forordningen om ikke-kontante betalinger, der er vedtaget i vores land, Civilloven, forordningen om udførelse af kontanttransaktioner i forskellige kreditorganisationer samt andre lovgivningsmæssige dokumenter. Der skal også indgås en aftale om levering af kontanthåndteringstjenester for en konto mellem banken og klienten.
CSC-tjenester
Følgende basaltjenester er inkluderet i RKO:
- Kontantafviklinger, dvs. kontantydelser.
- Kontantløse transaktioner.
- Tilvejebringelse af kontoudtog for alle udførte transaktioner.
Valutakonti
Det er også hensigtsmæssigt at huske, at afvikling og kontantydelser ofte indebærer en objektiv mulighed for at åbne og bruge ikke kun en rubelkonto, men også en valutakonto. Ud over ovennævnte basale tjenester kan banker også inkludere tilføjelser til kontante afviklingstjenester. Disse inkluderer for eksempel indsamlingstjenester, udførelse af operationer på konti gennem et system, der giver fjernadgang. RKO er en banktjeneste, som den kan tjene penge med. Det er værd at bemærke, at basaltjenester normalt eller generelt er gratis, eller at der opkræves lave gebyrer for dem. For sikkerhedstjenester tager banken betaling i form af rentebetalinger eller som en månedlig serviceafgift.
Tariffer RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank tilbyder sine kunder gunstige samarbejdsvilkår. Nedenfor er priserne for afvikling og kontantydelser til iværksættere:
- Åbning af en konto - 3000 rubler.
- Kontostyring - 1700 rubler.
- Overførsel af midler - 11 rubler. til Sberbank, 32 rubler. til andre banker.
- Overførsel af midler til budgettet er gratis.
- Kontantudtrækning fra kontoen - 1,4% af beløbet, mindst 250 rubler.
Banken har flere toldplaner - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Løn, Trading og andre. Grænserne for operationer afhænger af dette. Omkostningerne ved servicepakken varierer også. Du kan betale seks måneder i forvejen, så viser det sig at være mere rentabelt.
Vi undersøgte, hvordan juridiske enheds konti serviceres.