At have ikke bogført kontanter er en fornøjelse for alle, især en forretningsmand. Som praksis viser, arbejder næsten ingen iværksætter uden at oprette et "black box office". Og her er det ikke engang, at han betaler en "grå" løn ved at omgå skattetjenesten.
Hvorfor er indbetaling nødvendig?
Undtagen i dette tilfælde kontantudtrækning (Artikel i Den Russiske Føderations straffelov 198) aktivt brugt til give bestikkelse embedsmænd til at løse eventuelle problemer eller for deres passivitet. Der er sådanne forretningsoperationer, der er meget lettere, enklere og billigere at gøre for kontanter uden dokumenter. For eksempel behovet for forskellige ikke-produktionsomkostninger, som er vanskelige at overveje, når man beskatter overskud. Derudover kan en af lederne af virksomheder, der er modparter, simpelthen stjæle fra deres ejere. Med andre ord får de tilbageslag fra transaktioner kontant. Fra afviklingskonti eller via kasserer kan sådanne udgifter ikke betales.
Hvorfor er kassering så populær?
Det er af denne grund, at der i dag er en hel del muligheder for at bruge uberegnede kontanter samt et bredt segment af dette "sorte" marked. Bank of Russia vælger med jævne mellemrum licenser fra de banker, gennem hvilke kontanter trækkes tilbage (artikel i Den Russiske Føderations straffelov) fra et kundekort. Reklamekontorer, der bidrager til dette, blinker absolut overalt. Men store virksomheder foretrækker ikke at arbejde med formidlere og tilfredsstille deres behov med tilbagetrækning af ukontonterede kontanter alene.
Er der nogen lovlige indbetalingsmetoder?
På trods af det faktum, at disse handlinger er undertrykt ved lov, er der stadig juridiske metoder til udtagning af ikke-bogførte kontanter. En af disse er at få midler gennem individuelle iværksættere. Sagen er, at når man udbetaler penge (artikel i Den Russiske Føderations straffelov), tager den enkelte iværksætter ansvar, da han har ret til at trække sig ud af sin omsætning og bruge så meget som han vil. Dette skyldes, at hans iværksætteraktiver på ingen måde er sikret formelt til personlig brug.
Hvordan fungerer kredsløbet?
Kontantudtrækning (artikel i Den Russiske Føderations straffelov 198) udføres som følger. Virksomheden eller deres gruppe introduceres korrekt i organisationens økonomiske aktiviteter. Dette er nødvendigt for at udføre reelle aktiviteter og modtage indtægter fra det, og for virksomheder er dette en udgift. Denne ordning er standard og kaldes outsourcing. Det indebærer overførsel af visse funktioner i virksomheden til en anden eksekutor.
Afhængig af, hvilken slags virksomhed aktiviteten udføres, vælges den mest optimale skatteregime for en venlig iværksætter. Så hvis en iværksætter ønsker at arbejde med moms eller høj omsætning, er det bedst egnet generelle skattesystem. I andre tilfælde vil en særlig ordning være mest fordelagtig. For eksempel et forenklet skattesystem med et "indkomst" -objekt, hvis der ikke er planlagt store udgifter i IP-aktiviteten, eller med et "indkomst minus udgifter" -objekt, hvis regionen antager en præferentiel enkelt skattesats, eller aktiviteten udføres med høje udgifter. Derudover vil muligheden for at bruge UTII være fordelagtig.
Dette vil naturligvis være relevant for de iværksættere, der udfører ikke-fiktive aktiviteter, da han vil bruge penge og betale skat. Dette kaldes alt sammen omkostningerne ved indlån.
For eksempel, hvis der anvendes et forenklet skattesystem med "indkomst" -objektet, vil tabet være højst 10%, inklusive forsikringspræmier og bankkommissioner. Resten af beløbet vil være nettovinsten for den enkelte iværksætter, som kan udbetales ret lovligt for at bruge det til dine egne behov, og du behøver ikke at redegøre for det. Men kun som et almindeligt individ, ikke som iværksætter. Derudover kan du donere midler til en anden person, der ikke bliver beskattet.
Lån og kontantudtræk for rapporten
Den enkleste af de absolut lovlige metoder, der involverer kontantudtrækning for enkeltpersoner (artikel i Den Russiske Føderations straffelov 198) er levering af lån til enkeltpersoner og udstedelse af rapporteringsbeløb. Ulempen er, at det i det første tilfælde betyder tilbagebetaling af midler og i det andet - rapportering. Eller returner beløbet. Men kun under sådanne forhold vil disse metoder til udbetaling være lovlige.
Derudover vil der i generelle tilfælde ikke blive taget hensyn til disse lån eller til rapporteringsfondene, når der udarbejdes skatterapport.
Hvordan udstedes kontanter?
Som regel kontantudtræk udgiftskontant. Eller udskiftning af penge (artikel i Den Russiske Føderations straffelov 198) kan udføres ved hjælp af en hæveautomat fra et virksomheds bankkort. Grænsen for det beløb, som det er nødvendigt at rapportere for, er angivet i forordningen om regnskabspraksis. Derudover skal lederen af virksomheden godkende forordningen om levering af ansvarlige midler samt fastlægge, til hvem de kan udstedes, formålet med bestemmelsen og tidspunktet for rapportering eller returnering af det ubrugte beløb.
Når sådan indbetaling af midler finder sted (artikel i Den Russiske Føderations straffelov), debiteres et bestemt beløb til organisationens bankkonto. Derfor skal disse midler rapporteres. Det vil sige, at det er nødvendigt at fremlægge forskellige dokumenter, der bekræfter omkostningerne, eller returnere pengene inden for et par dage efter udløbet af den periode, de blev leveret til.
Hvor længe midlerne vil blive tilvejebragt - det besluttes af lederen, der underskriver forordningen eller lokal handling. Under alle omstændigheder skal betingelserne være reelle, f.eks. Ikke mere end et år.
Hvilken anden variation af denne ordning findes?
I dette tilfælde kan du stadig give et lån til en person fra en partnerbank i virksomheden. I aftale med sidstnævnte, cachelagerer medarbejderen midlerne (artiklen i Den Russiske Føderations straffelov) for organisationen ved at arrangere et stort lån, hvor arbejdsgiveren er kaution. Naturligvis betales lånet simpelthen ikke yderligere? Det viser sig, at arbejdsgiveren skal betale for den ansatte. Så hele det udbetalte beløb returneres til banken sammen med renter, og organisationen modtager kontanter gennem den samme person. Det viser sig, at der er et tilgodehavende fra medarbejderen til virksomheden. Som regel fungerer en person, der ikke engang kender til det, som en medarbejder, det vil sige udstedes et lån til et falskt pas. Under alle omstændigheder kan denne ordning kun bruges én gang, da det med dens konstante anvendelse er muligt at tiltrække opmærksomhed fra retshåndhævende myndigheder. Derfor anbefales denne metode stærkt.
Kontantudtrækning (artikel i Den Russiske Føderations straffelov) ved hjælp af en civilretlig kontrakt
Helt lovlig måde ville være at betale enkeltpersoner enhver indkomst. Men når du bruger denne metode, bliver du nødt til at bruge penge på skatter og indskud i kontanter (artikel i Den Russiske Føderations Straffelov). Ordningen tjener penge til at bruge anstændigt, da mængden af skatter afhænger af indkomsttyperne, og det er usandsynligt, at de er små.
I dette tilfælde ville den ideelle mulighed være at bruge sådanne betalinger, der ikke er underlagt forsikringspræmier, de kan inkluderes i selskabets skatteudgifter, men så at de ikke er underlagt personlig indkomstskat. Men at finde en sådan betaling og endda bruge den nogle gange, er ganske vanskeligt.
Overfør til et individ ved sammensværgelse
For enkeltpersoner gennemføres kontantudtrækning (artikel i Den Russiske Føderations straffelov) som følger. Der indgås en aftale mellem en person og et selskab om salg af fast ejendom. Derefter overføres kontanter til personen. I henhold til aftalen overfører virksomheden penge. Af den grund, at kun en aftale indgås ved forudgående aftale, udstedes ikke midler til en person i forbindelse med ejendomsforpligtelser. Med andre ord, dette er ikke indkomst og ikke lån. I sidste ende kan parterne ugyldige transaktionen. Ejeren er forpligtet til at returnere pengene, men kun når han overfører dem, afhænger kun af parternes aftale.
Med dette scenarie kan det siges, at overførsel af personlig indkomstskat ikke er skattepligtig, forsikringspræmier ikke er nødvendig, og virksomheden har ikke skatteudgifter. Hvis der ikke tilbageleveres midler fra en enkeltperson i tide og begrænsningsbestemmelsen er udløbet, opstår der skatteudgifter. Men igen vises personlig indkomstskat.
Hvad bruges ulovlige indbetalingsordninger til?
Som det fremgår af praksis, går mange sager til domstolene, der er forbundet med en sådan forbrydelse som at udbetale midler (artikel i Den Russiske Føderations straffelov) gennem en-dages virksomheder. Dette er ulovligt. Virksomheden betaler for et sådant selskab alle tjenester. I sidste ende modtager hun ikke kun kontanter, men også undgår betaling af skatter.
En sådan ordning er naturligvis meget upålidelig og gennemgår ofte en skattemæssig revision. Brugen af data ved ulovlige metoder svindlere forsøger at skjule. For eksempel gøres dette ved hjælp af bankregninger. Dette er også ulovligt, og det er umuligt at bruge en sådan ordning i praksis.
Kontantudtrækning (artikel i Den Russiske Føderations straffelov, op til 15 år) udføres i dette tilfælde i henhold til følgende ordning. Et firma, der har brug for at modtage kontant overførsler det nødvendige beløb for at købe en veksling til banken. På vekselkontoen lægger køberen signatur og segl på hovedet, og han overføres uden at udstede dokumenter til den enkelte eller iværksætter, der vil udbetale. Han vil komme med ham til banken og modtage kontanter, som han vil give til den, der organiserede ordningen.
Kassering gennem formidlere
Kontantudtrækning (artikel i Den Russiske Føderations straffelov, op til 15 år) gennem en formidler kan koste et tab på 4-5%. Klienten, der bruger formidleren, er sjældent bekymret for den nøjagtige metode til udbetaling. Det er kun vigtigt for ham, at pengene overføres ikke-kontante af de grunde, der er specifikke for at medtage en sådan betaling i udgiftsposten. Samme dag vil det være muligt at komme til formidlerens kontor og modtage kontanter.
Hvordan udbetaler en-dags virksomheder kontanter?
De overfører midler til bankkontoen fra klienten og udbetaler til betaling af lønninger eller til husholdningens behov. Derudover er en meget populær grund køb af landbrugsprodukter og køb af værdipapirer. Det er klart, at der gives penge til klienten (ingen provision) og ikke brugt på disse grunde.
Brugen af bankregninger, beskrevet ovenfor, har også fundet bred anvendelse. Med de penge, der er overført af klienten, køber kontorist en veksling i banken, sætter selskabets segl og underskrift og giver den til klienten i stedet for at trække kontanter. Derudover behøver kunden ikke at indbetale denne regning som individ. Men nu er bankerne blevet smartere og udsteder promesser med en minimum løbetid på 30 dage. Dette komplicerer i høj grad processen med indlån.Men dette er ikke til hinder for, at det præsenteres ved modenhed.
Der er en anden type sådan ordning. Kassereren trækker flere bankkort i banken ved hjælp af stjålne eller falske pas, angiveligt for sine ansatte, og overfører løn til dem. Kassering af kort udføres i pengeautomater. Men der er en ulempe. Banker, der udsteder kort, kan indstille en høj provision for udbetaling af penge, der overføres ved bankoverførsel.
Kan en bank være med?
Indlånsmæglere, der meget bredt reklamerer for deres egne tjenester, fik deres navn netop fordi de hovedsageligt er tilknyttet banken, det vil sige, at de giver det en del af deres indkomst. Derudover har nogle banker og sig selv en-dags virksomheder, som kun kritiske kunder kan optages til. I en sådan situation behøver kunden kun at overføre betalingsordren for kontanter til banken for straks at modtage penge i et separat rum. Som praksis viser, sker dette normalt i små banker, hvis aktiviteter netop er rettet mod dette. Store banker er ikke interesseret i sådanne ordninger.
De fleste mennesker, der er tættest på ledelsen, beskæftiger sig med indlån. Hvis den ikke er i andel, vil den bestemt træffe foranstaltninger for at undertrykke en andens ulovlige forretning, da i dette tilfælde en licens kan tilbagekaldes fra banken. Alle bankansatte er forpligtet til at gennemgå en uddannelse i at opdage tegn på ulovlig økonomisk aktivitet. Og i dette tilfælde vil en organisation, hvis påfyldning af kontoen kun foretages ved bankoverførsel, og penge trækkes kontant, være opmærksom. Mistankerne kan også ligge i det faktum, at den daglige operation har mange betalinger med det samme beløb, som bankernes indbetaling nødvendigvis skal rapportere som en mistænksom transaktion.
Som praksis viser, kan udbetaling håndteres af pårørende til en af de bankledere, der giver en vis procentdel til hovedet. Meget ofte er dette ikke bankansatte selv. Sådanne mennesker kaldes kasserere, der køber flere en-dages firmaer, åbner flere bankkonti for dem og modtager en fuldmagt fra direktøren for det en-dages selskab for at modtage kontanter.
Mindre ofte er der ingen bank bag mellemmanden. I nogle tilfælde deltager virksomheder med stor detailomsætning i ulovlige indbetalingsordninger. Som regel har de muligheden for ikke at redegøre for nogle af deres overskud officielt. I stedet sælges det til kunder via et en-dages firma under kontrol.
Hvorfor har du ellers brug for udbetaling?
Generelt bliver man ikke bogført for pengestrøm forårsager sjældent problemer. Det største problem er tilfældet, når de bestiller penge fra kassereren, de vil være inden for synsfeltet hos retshåndhævende myndigheder. En kasserer kan blive fanget på besøg i en bank, og så bliver virksomheden tilbage uden sine penge.
Der er også en risiko for, at virksomheden er dækket. Men som regel ved allerede mange mennesker op til en uge, hvornår det er værd at forlade virksomheden, og advarer formidlere på forhånd. Forresten er det værd at sige, at en operation i en dag normalt ikke varer længere end et år.
Hvis politiet iværksatte handlingen repræsentanterne for klientselskabet under overførslen af midler, skal de retshåndhævende myndigheder bevise, at dette beløb ikke er andet end organisationens ejendom og ikke dens specifikke repræsentant. Dette beløb skal også kvalificeres, for eksempel som en løn eller ikke indregnes for indtægter. Dette er ret vanskeligt, for hvis det er indtægter, skal det i øjeblikket ikke angives i erklæringen, og hvis det er løn, er betalingsdagen endnu ikke ankommet.
Af denne grund går de normalt modsat. Hvis politiet har oplysninger om, at organisationen bruger indbetalingskontorer, foretager retshåndhævelsesmyndighederne og skattemyndighederne en fælles kontrol og søger efter uberegnet for penge.
Derefter opkræves der skatter, og anklagemyndigheden indleder en straffesag i henhold til artiklen for manglende betaling af skatter (fængsel kan indføres, udtrykket afhænger af en række faktorer, og der bruges også en lang række bøder). Det er, for at der kan pålægges en straf, er det vigtigere ikke selve kendsgerningen om tilstedeværelse af kassering, men ulovligheden af målene og konsekvenserne af denne operation.
