I dag skal vi finde ud af, om en individuel iværksætter kan arbejde med moms. Uanset hvad, skal du stifte bekendtskab med en række forskellige skattesystemer i Rusland, der bruges specifikt til individuelle iværksættere. Faktisk er dette spørgsmål ekstremt vigtigt. Afhængig af din beslutning ændres skattebeløbet såvel som deres beløb. Derfor er det værd at finde ud af om alle de mulige scenarier. Måske vil det ikke være rentabelt for dig at arbejde på dette eller det andet system.
Betaler de moms
Først skal du forstå, hvem der betaler moms. Når alt kommer til alt mener nogle, at den såkaldte merværdiafgift ikke betales af individuelle iværksættere. Det er faktisk ikke helt sandt.
Som allerede nævnt afhænger meget af dit skattesystem. I nogle tilfælde skal FE'er betale moms. Og uden at fejle. Denne betaling foretages også af organisationer, der beskæftiger sig med salg. Dog på samme måde som iværksættere. Så hvis du overvejer, om en individuel iværksætter kan arbejde med moms, vil svaret være ja. Spørgsmålet er anderledes - under hvilke omstændigheder og hvor gavnligt det er.
Generelt system
For at forstå alt dette bliver du nødt til at blive bekendt med en række forskellige skattesystemer. Og den første mulighed, der kun finder sted, er IP på OSNO. Denne mulighed er almindelig i Rusland, men den er ikke altid rentabel.
Det generelle skattesystem er den mulighed, der som standard er valgt af alle iværksættere. Du vil arbejde på det, hvis en speciel tilstand under registreringen ikke blev specificeret som en IP.
Måske er dette system det mest komplette i forhold til betaling af skatter. Her vil problemer med dem være mere end nok. Perfekt til dem, der vil handle, hovedsagelig engros. Ellers er et OS på OSNO ikke en meget rentabel mulighed. Især hvis du planlægger at arbejde uafhængigt og kun "for dig selv", bliver du nødt til at se på det særlige (særlige) skatteregimer. Blandt dem er du sikker på at vælge dig selv noget passende.
DOS og skatter
Så vi fandt ud af, om IP'en kan fungere med moms. Men i hvilke tilfælde finder denne mulighed sted? Hvis du vælger OSNO, skal merværdiafgiften betales uden fejl. I princippet er det på grund af det, at det er en fordel at vælge dette system, når der gennemføres engrossalg.
Hvilket bliver nødt til betale skat til en individuel iværksætter hvis han foretrak at arbejde med det generelle skattesystem? Her er listen ikke for stor, men fradragene er alvorlige.
Den første betaling, der skal betales til statskassen, er vores moms. I øjeblikket er det 18% af det modtagne beløb for de varer, du har solgt. De nøjagtige tal skal beregnes hver gang du selv. Som du måske gætter, er dette en ikke-fast betaling. Som de fleste skatter i Rusland.
Hvad betaler en individuel iværksætter, når han arbejder på en OCO ud over moms? Ejendomsskatter. De beregnes efter generelle principper for alle organisationer. Hvis du ikke ejer ejendom, annulleres denne betaling. Og du kan undgå det.
Sidst, men ikke mindst, er indkomstskat. Individuelle iværksættere betaler 13%, når de arbejder på OSNA. Men organisationerne var mindre heldige - de forventer en tilbagetrækning af 20% af overskuddet.
UTII
Afhængigt af hvordan den enkelte iværksætter arbejder, skal man vælge et eller andet skattesystem.Som vi allerede har fundet ud af, er der et grundlæggende. Denne mulighed er fordelagtig, hvis du planlægger at engagere dig i engrossalg. Når alt kommer til alt er det her momsen vises, som er i stand til at behage dig.
Men der er også såkaldte specielle tilstande. IP-beskatning indebærer valgfrihed. Det er sandt, at du kun kan arbejde på et system ad gangen. For eksempel er den mest almindelige mulighed UTII. Eller, som det også kaldes "imputation".
Denne mulighed bruges ikke af alle. Når alt kommer til alt er der en speciel liste over aktiviteter, hvor det er muligt at bruge UTII. Hvis din virksomhed ikke opfylder de avancerede krav, bliver du enten nødt til at skifte til OSNO eller vælge en anden speciel tilstand. UTII hjælper med at reducere dine præmier. Så undertiden er denne mulighed virkelig fordelagtig. Normalt vælges han, når dette principielt er muligt. Og det betyder ikke noget, om du arbejder med ansatte, eller kun "for dig selv."
Fast betaling
Kan en individuel iværksætter arbejde med moms? Vi har allerede fundet ud af, at en sådan mulighed generelt finder sted. Men kun med grundlæggende. Hvad skal du gøre, hvis du vælger "imput"? Her kan du kun glæde dig. Hvorfor?
Sagen er, at UTII betyder betaling af en fast skat. Det er sandt, at beregningen vil blive udført ved hjælp af de etablerede koefficienter i en bestemt skatterapporteringsperiode. Betalingsbeløbet afhænger af adskillige faktorer: størrelsen på de lokaler, der bruges i din virksomhed, antallet af ansatte eller køretøjer, og så videre. Hver type aktivitet er kendetegnet ved sine egne kriterier, der påvirker størrelsen af den betalte skat. Overvej denne faktor, når du vælger et skattesystem.
Et særpræg ved UTII er, at skatterne for de enkelte iværksættere i dette tilfælde ikke afhænger af din indkomst. Derfor kan dette scenarie nogle gange faktisk være fordelagtigt. For eksempel, når du har en høj fortjeneste, og skatten under hensyntagen til alle faktorer viser sig at være lille.
patenter
Hvad er det næste? IP-beskatning er et meget vanskeligt spørgsmål. Hvert år gennemgår russisk lovgivning ændringer, der ganske ofte har en positiv effekt på iværksætteri. For eksempel er der for nylig indført en ny særlig skatteregime. Det kaldes et patent.
Hvad menes der med det? Du bliver nødt til at købe et specielt dokument, der bekræfter din ret til at udføre denne eller den anden aktivitet - et patent. Dette er den eneste betaling, der kræves af dig. Efter ingen skatter og andre bidrag betaler du ikke til statskassen. Vi kan sige, at alt er betalt på forhånd.
Patentregimet er ikke tilgængeligt for alle typer aktiviteter. Men det er perfekt for borgere, der ønsker at prøve sig selv som individuel iværksætter. Når alt kommer til alt, er mindsteperioden for et patent 1 måned, og det maksimale er et år. Derefter bliver du igen nødt til at købe denne tilladelse til at udføre denne eller den pågældende aktivitet.
Hvor meget koster et patent? Det hele afhænger af flere faktorer. For det første fra dine aktiviteter. For det andet fra hjemlandet (registrering som iværksætter). For det tredje fra den periode, som dokumentet er erhvervet. Som allerede nævnt bør IP ikke betale nogen skat, når de arbejder under denne ordning.
USN
Sandt nok ender samtalen ikke der. Faktisk har individuelle iværksættere et valg af skattesystem og ikke så små. En anden mulighed er USN. For IP'er er det ofte denne mulighed, der er gavnlig og også egnet til minimalt kontantab. Folket kalder det "forenklet".
Den største fordel ved dette system er, at det ikke kræver yderligere papirarbejde og en enorm mængde rapportering. I alle tidligere tilfælde skal du f.eks. Registrere et kasseapparat, opbevare en særlig bog med indtægter og udgifter samt en checkbog.Og når man arbejder på det forenklede skattesystem for IP, er disse rapporteringsformularer ikke tilgængelige. Det er nok at indsende en selvangivelse en gang om året.
Hvad betaler vi for USN
Hvad betaler en individuel iværksætter, hvis han beslutter at arbejde på en "forenklet konto"? Der er flere muligheder. Den første er, når du har både indtægter og udgifter. I dette tilfælde skal du betale en skat i størrelsesordenen 5 til 15%, der tages fra det modtagne beløb, efter at alle dine udgifter til forretning er trukket fra fortjenesten. Den nøjagtige skattesats afhænger af din virksomhed og bopælsregion. Du bliver nødt til at finde ud af disse data i skattetjenesten i din by.
Hvis du ikke har nogen udgifter, er det mere tilrådeligt at betale staten i henhold til den anden ordning. Det indebærer at betale 6% af din fortjeneste om året. Og intet mere. Kun fradrag til pensionskassen og den obligatoriske sundhedsforsikringsfond. Disse betalinger fastlægges årligt i et fast beløb. Sandt nok, hvis din fortjeneste er mere end 300.000 rubler om året, skal du desuden overføre 1% af din fortjeneste.
Kan en enkelt iværksætter arbejde med moms, når han vælger et forenklet skattesystem? Nej, det er ude af spørgsmålet. Alt, hvad en individuel iværksætter kan gøre i dette tilfælde, er at vælge en bestemt skatteberegningsordning. "Indkomst - udgifter" er perfekt, når du har enorme udgifter i erhvervslivet. Ellers tilrådes det at vælge optionen med betaling af 6% af overskuddet.
Samlet landbrugsafgift
Den sidste justering, der kun finder sted, er UCN. En individuel iværksætter skal bruge denne beskatning, hvis han arbejder med landbrugsprodukter eller forarbejder dem. Og på egen hånd.
I sandhed er en sådan mulighed ekstremt sjælden i Rusland. Når alt kommer til alt betyder han ganske alvorlig skattetryk. Så iværksættere, der er involveret i landbrugsaktiviteter, foretrækker at arbejde på OSNO eller patenter. Mindre og mindre almindeligt er USC. Nu er det klart, hvem der betaler moms, og hvilket skattesystem der skal vælges.
