Den mest almindelige betalingsform mellem virksomheder er et lån. Og dette er forståeligt - fordi det er meget mere rentabelt at tiltrække tredjepartsmidler til udviklingen af virksomheden end at trække dine egne ud af omsætningen.
Denne form for arbejde er især acceptabel for små organisationer, hvis solvens ikke er for stor. For dem er kommerciel kredit næsten den eneste mulighed for forretningsudvikling. Der er flere typer og metoder til at yde et sådant lån - vi vil overveje dem mere detaljeret.
Kommercielt lån: essensen af sagen
Uanset navnet er et sådant lån ikke klassisk, for kreditinstitutter er ikke involveret i bankinstitutionerne, og der kræves ikke en licens. Det er heller ikke en uafhængig transaktion, men forhandles som et supplement til hovedkontrakten.
Kommercielle lån ydes til hinanden af virksomheder og organisationer selv. Derudover kan en sådan aftale også indgås mellem enkeltpersoner og individuelle iværksættere. Da et sådant lån stilles til rådighed i råvarer snarere end kontantækvivalenter, kan næsten enhver leasing, køb, salg, service osv. Aftale indeholde et lånetilskud udtrykt i enkel skriftlig form.
Bill lån
Den mest almindelige type erhvervsudlån er kreditregning. Afviklingsformen i dette tilfælde er en skriftlig gældsforpligtelse for et bestemt beløb, som køberen overfører til leverandøren. Forskellige betingelser for et kommercielt lån indebærer forskellige veksler:
- Solo-regning (eller enkel) - involverer deltagelse i kun to parters transaktion. Efter en bestemt periode accepterer låntageren (skuffen) at betale kreditor (skuffe) kontant i det beløb, der er foreskrevet i kontrakten. Den enkle form for regninger er den mest almindelige i Rusland og bruges til indenlandske betalinger.
- regning (veksling) - en sådan låneaftale kræver en tredjepart. I henhold til den giver låntageren (långiveren) en direkte instruktion til låntageren (låntager) om at foretage betaling i henhold til aftalen til fordel for en tredjepart - fremsenderen inden for den specificerede tid. I Rusland bruges et udkast til regning kun til mellemstatlige (internationale) bosættelser, hvor eksportørens bank fungerer som en påmindelse.
Afviklingsprocessen for en veksling antager, at sælgeren sender varerne og en pakke med dokumenter til betaling til købers adresse. Et sådant dokument er udkast. Hvad er dens essens? Efter at have modtaget papiret, accepterer skuffen (køberen) udkastet - det vil sige, det bekræfter sit samtykke til at betale til fordel for en tredjepart, accepterer betingelserne og beløbet for betalingen. Uden en sådan underskrift har en veksling ikke retlig kraft og er ikke et middel til betaling.
Factoring og fortabelse
En anden form, som et kommercielt lån kan tage, er factoring. Essensen af dette fænomen er en bank eller et specialiseret faktorselskabs indsamling af kundens tilgodehavender. Dette betyder, at faktorselskabet køber din gæld af kreditor, mens ikke kun hele beløbet overføres til ham, men 70–80%.
Resten udbetales til sælgeren, efter at factoringfirmaet har modtaget penge fra debitor, mens indtægten fra faktorselskabet selv trækkes fra størrelsen af den resterende betaling. Dette giver sælgeren mulighed for hurtigt at returnere deres penge i henhold til kontrakten og bringe dem tilbage i omløb.Hvis en sådan genudlån finder sted i udenrigshandelforbindelser med deltagelse af en veksler, kaldes et sådant kommercielt lån fortabelse.
I dette tilfælde sker der en delvis eller fuld betaling af udenrigshandelskontrakten, og importøren underrettes af eksportøren om, at beregningen skal foretages med fortabelsesfirmaet. Efter at importørens samlede beløb i henhold til aftalen er overført til fortabers konti, skal eksportøren underrettes om gennemførelsen af transaktionen.
leasing
Dette er en anden form for kommerciel udlån. Det indebærer en langtidsleje af løsøre og fast ejendom med mulighed for indløsning til restværdi efter kontraktens udløb. Oftest kan det være en leje af køretøjer, udstyr, produktionsfaciliteter eller et lån til erhvervsejendom.
I henhold til denne ordning foretages registrering hos et leasingselskab, hvis kreditor til gengæld er banken. En person, der erhverver en sådan ejendom, bliver lejer. Samtidig indgås en kontrakt, hvor proceduren og betingelserne for fuld genkøb af ejendom er foreskrevet.
Åben konto og sending
Blandt russiske iværksættere er en særlig type transaktion ganske almindelig - forsendelse eller, som de siger, ”varer til salg”. Et sådant kommercielt lån betyder, at eksportøren (ejeren) overfører til afsenderen (formidleren) visse varer til efterfølgende salg til den endelige forbruger.
Mellemhandleren betaler ikke umiddelbart for de modtagne produkter, men kun ved det endelige salg. Hvis varerne ikke kan sælges, returnerer modtageren det til fabrikanten fuldt ud, og transaktionen betragtes som mislykket. Denne type kommercielle udlån er meget praktisk i tilfælde, hvor et nyt produkt leveres til markedet, og der er tvivl om muligheden for dets hurtige salg.
Hvis der er et langt forhold mellem partnerfirmaerne, kan sælgeren udstede en åben konto på sin partner-køber. Dette betyder, at køberen systematisk modtager varer med udskudt betaling uden at dokumentere hver enkelt transaktion. Normalt forhandles kun det maksimale mulige gældsbeløb, og køberen betaler fra tid til anden regninger for tidligere leverede produkter eller leverer andre varer til gengæld, hvis dette skyldes kontrakten.
Betalingsbeløb for et kommercielt lån
Betalingsbeløbet for brugen af et sådant lån reguleres ikke af lovgivningen, men det er værd at bemærke, at den kommercielle lånerente ofte er meget lavere end banken, da det er fordelagtigt for begge parter i kontraktforholdet. Selv om betalingsbeløbet udelukkende bestemmes af aftalen mellem virksomheder, er det ikke desto mindre nødvendigt at korrelere det med de vigtigste kriterier, der er specifikke for udlånsmarkedet:
- renten skal nødvendigvis være lavere end den, der stilles til rådighed af kreditfirmaer eller banker, ellers går attraktiviteten for denne lånemetode tabt;
- renten skal dække udlåners omkostninger og det faktum, at hans penge "sprøjtes" i tide;
- størrelsen på gebyret for brug af lånet bør ikke reducere de købte varers konkurrenceevne.
Datoer, bøder
I nogle tilfælde kan renter på lånet overhovedet ikke opkræves eller kun påløber i tilfælde af overtrædelse af kontraktlige forpligtelser - som en slags straf for den urimelige opfyldelse af kontraktbetingelserne.
En kommerciel låneaftale indebærer ofte ikke strenge frister, dvs. denne proces er ikke reguleret på lovgivningsniveau. Alt bestemmes kun efter aftale mellem parterne. Oftest bestemmes denne periode indtil den faktiske modtagelse af midler, hvilket er berettiget i tilfælde af forsinkelse i betalingen foretaget af modparten.
værdighed
Kommercielle lån leveres hovedsageligt af virksomheder, der hurtigt har brug for at udvide deres kundegrund, da det er den nemmeste måde at nå dette mål på. Virksomheden, dog, låntageren modtager til gengæld den rigtige mængde varer, arbejde eller tjenester, selvom han ikke har midlerne til fuldt ud at betale dem.
På samme tid opnår både långiver og låntager deres hovedmål - at fremskynde omsætningen i deres fonde. For køberen er der endnu en væsentlig fordel - al interesse for at bruge et lån kan fastlægges på forhånd i prisen på varer. Andre fordele kan også bemærkes: evnen til at støtte hinanden af virksomheder, enkelthed af godkendelse, hastigheden på modtagelse af varer, evnen til frit at manøvrere kapital, reducere behovet for direkte bankudlån osv.
mangler
Men ud over fordelene har kommerciel kredit sine ulemper. Et af de negative aspekter ved et sådant lån er, at det er begrænset af størrelsen på leverandørens inventar og forbrugerens solvens, det vil sige, at långiveren ikke er i stand til at levere afdrag for flere varer, end han er i stand til at producere, og låntageren bestiller ikke flere tjenester, end han har brug for . Andre mangler inkluderer mulige ændringer i markedsbehov, udsving i produktpriser, den sandsynlige konkurs for låntager samt ignorering af betalingsbetingelser. Negativer kan også omfatte den kortsigtede karakter af sådanne forhold.
