Klassificering af risici. Risikoidentifikation

Enhver iværksætteraktivitet har visse risici. De adskiller sig i kilde, omstændigheder ved forekomst og sigt samt i vurderings- og analysemetoder. Der er en vis klassificering af risici, som skal overvejes med forskellige eksempler.

Generel beskrivelse

For at klassificere risici skal de systematiseres på grundlag af nogle generelle parametre. Med denne mekanisme bliver analyseprocessen meget enklere. Ved gruppering kan du fremhæve visse grunde:

• udseende periode;
• funktioner i regnskab;
• omstændigheder i forekomst;
• dannelsesområde;
• træk ved konsekvenserne.

Hvis risikoklassificeringssystemet er baseret på forekomstperioden, kan de opdeles i retrospektivt, aktuelt og fremadrettet. Under betingelsen for forskning i den første gruppe og deres funktioner er det muligt at projicere de modtagne oplysninger om perspektiv og aktuelle.

Klassificering af risici i henhold til omstændighederne i forekomsten antyder følgende sorter:

• Politisk, hvis tone er bestemt af en politisk situation, der har en direkte indvirkning på erhvervslivet. Blandt disse punkter kan identificeres grænseafslutning, toldforbud og andre.
• Kommercielle eller økonomiske risici er dem, der ikke er afhængige af den suboptimale økonomiske situation i staten eller organisationen. Virksomheder står ofte over for en ubalance i markedsforhold, vanskeligheder med at opfylde betalingsforpligtelser rettidigt med variable forvaltningsbetingelser.

Regnskabsfunktioner

Klassificeringen af ​​økonomiske risici afhænger af regnskabets karakteristika giver dig mulighed for at foretage sådanne kombinationer:

• Eksterne risici er ikke i direkte interaktion med funktionen af ​​organisationen eller det publikum, der er dens kontakt. Vi taler om enkeltpersoner og juridiske enheder, forskellige sociale grupper, der indgår i interaktion med virksomheden på en eller anden måde. I dette tilfælde er det nødvendigt at tage højde for et ret stort antal forskellige omstændigheder - politisk, økonomisk, socialt såvel som andre.
• Klassificeringen af ​​risici til interne er forbundet med visse funktioner i virksomheden såvel som dets kontaktpublikum, som de vises. Graden af ​​deres manifestation er direkte påvirket af forretningsaktiviteten i virksomhedens øverste ledelse, vektoren for udviklingen af ​​aktivitet i markedsføringsområdet, samt produktionspotentialet, teknisk udstyr og andre problemer.

Afhængig af konsekvenserne

Klassificering af risici afhængigt af konsekvenserne vil have følgende form:

• Rene og enkle risici forårsager skade på erhvervslivet med den højeste grad af sandsynlighed og opstår som følge af fjendtligheder, katastrofer, katastrofer og lignende faktorer.
• Dynamiske og spekulative risici - kendetegnet ved truslen om tab af fortjeneste, men de kan give indkomst i sammenligning med de forventede resultater. De vises i forbindelse med ustabiliteten i markedet, valutakursudsving, innovationer i skattelovgivningen såvel som andre.

Dannelsesområde

Når klassificeringen af ​​risici er baseret på en sådan parameter som dannelsesområdet, så får vi den mest omfattende gruppe blandt alle. Hver af følgende bør overvejes:

• Produktionsrisici er forbundet med det faktum, at organisationen ikke er i stand til at gennemføre planer og overtræder aftaler om mængden af ​​planlagt produktion af produkter, varer eller tjenester på grund af det suboptimale eksterne miljø, samt forkert anvendelse af teknologi, driftskapital og anlægsaktiver, arbejdstid og råvarer. Årsagerne til udseendet af sådanne risici er ofte omkostningerne til øgede skatter, øgede produktionsomkostninger, et forstyrret system med arbejde med leverandører, visse funktionsfejl i hardware og andre.I dette tilfælde afhænger klassificeringen af ​​forretningsrisici af disse parametre.
• Kommerciel tilknyttet salg af tjenester og varer, som organisationen selv producerer eller køber. Sådanne risici er mulige på grund af det faktum, at salget reduceres som et resultat af ustabile forhold, varetab under brug, vækst i værdien under købet og andre. I dette tilfælde afhænger klassificeringen af ​​iværksætterrisici af de faktorer, der har forårsaget dem i første omgang.
• Finansielle risici angiver muligheden for vanskeligheder ved virksomhedens gennemførelse af dets økonomiske forpligtelser, som ofte er forbundet med et fald i priserne på investeringer og finansielle porteføljer på grund af ustabiliteten i valutakurser samt afbrydelser i betalingstransaktioner.
• Forsikringsrisici opstår som et resultat af omstændigheder, der antages ved indgåelsen af ​​forsikringsaftalen, hvis resultat er forsikringsselskabets forpligtelser til at betale kompensation af den aftalte størrelse. Arten og klassificeringen af ​​risici i dette tilfælde er ganske forståelig, derfor bør konsekvenserne afgøres. I dette tilfælde betyder de skader, der er forbundet med forsikringsarbejde af dårlig kvalitet, der går forud for kontraktens indgåelse. Disse risici opstår på grund af ukorrektheden af ​​forsikringssatser og den forkerte tilgang fra forsikringsselskabet til processen.

Produktionsaktiviteter

Konceptet og klassificeringen af ​​risici afhængigt af produktionsaktiviteter kan være som følger:

• organisatoriske risici, dannet på grund af tilstedeværelsen af ​​visse forkert beregninger i organisationens ledelsessystem og medarbejdere, samt på grund af manglen på et klart struktureret kontrolsystem, det vil sige, de er forbundet med krænkelser i de interne forretningsprocesser i en enkelt virksomhed;
• markedsrisici er mulige som følge af ustabiliteten i den økonomiske situation: tab af likviditet, faldende efterspørgsel efter produkter, visse monetære tab i forbindelse med stigninger i værdien af ​​varer;
• kreditrisici kan være forbundet med det faktum, at partneren i organisationen ikke er i stand til at overholde de betingelser, der er specificeret i låneaftalen. Selv klassificeringen af ​​bankrisici kan omfatte sådanne øjeblikke, da de er relateret til tilgodehavender eller værdipapirmarkedet;
• juridiske er typiske for situationer, hvor de under transaktionen ikke tog hensyn til lovgivningsmæssige rammer, eller som et resultat af ændringer af lovgivningen (her kan man også bemærke et sådant øjeblik som risikoen for uoverensstemmelser i lovgivningen i forskellige lande samt forkert dokumentation);
• risikoklassificering indebærer også tilstedeværelsen af ​​en teknisk eller miljømæssig kategori, der er kendetegnet ved sandsynligheden for skade på miljøet, ulykker og brand eller en form for funktionsfejl på grund af en overtrædelse under installation og design.

Af konsekvenserne

Afhængig af konsekvenserne kan der identificeres ganske bestemte typer af risici. Acceptabel risiko er forbundet med vedtagelsen af ​​en beslutning i tilfælde af urealisering, som virksomheden kan have økonomiske tab på. Inden for det specificerede område kan der opstå forretningstab, der ikke overlapper det planlagte indkomstniveau. I tilfælde af kritisk risiko taler vi om tab, der markant kan overstige overskuddet. I en sådan situation kan virksomheden have et tab af midler, der er investeret i projektet tidligere. Definition af en katastrofal risiko antyder, at organisationen er på randen af ​​konkurs, og tab er undertiden lig med hele virksomhedens ejendomsstatus. En sådan risiko kan være forbundet med enhver situation, der udgør en fare for en person.

Metoder til risikovurdering

Klassificeringen ovenfor giver grundlag for en kompetent analyse og risikovurdering. Først skal du dog beslutte om dette koncept.Risikovurderingsmetoder er et sæt af systematiske aktiviteter, der sigter mod at spore risikofaktorer og sorter samt kvantificere dem. Princippet om risikovurdering forudsætter, at der er en tæt forbindelse mellem kvantitative og kvalitative indikatorer.

Hjælpeværktøjer

Nu hvor definitionen af ​​risici er givet, kan du overveje de grundlæggende oplysninger, der er relevante for deres analyse og vurdering. For at gøre dette kan du bruge:

• virksomhedens struktur og personale;
• regnskabsopgørelser;
• aftaler;
• kort over teknologiske strømninger;
• produktionsomkostninger;
• virksomhedsplaner af økonomisk og produktionsmæssig karakter

Gennem en kvalitativ risikoanalyse kan vurderingsmanden bestemme de faktorer, der stimulerede tilsyneladelsen af ​​risiko, samt identificere, hvilke produktionsstadier der er forbundet med dens forekomst. Takstmanden formår at etablere mulige risikoområder, afsløre de risici, der ledsager virksomhedens aktiviteter, og udfører også arbejde med at identificere de sandsynlige gevinster og tab af risici. På dette trin skal takstmanden bestemme de centrale typer, der har en direkte indflydelse på virksomhedens aktiviteter, det vil sige tilskrive risikoen til en eller anden type i overensstemmelse med den klassificeringsafdeling, som karakteristikken præsenteres for. Økonomiske risici eller andre typer identificeres nøjagtigt på dette tidspunkt. Denne metode til vurdering og analyse er anvendelig for at hjælpe med hurtigt at spore risikoniveauet ved den kvalitative og kvantitative sammensætning af risici og derefter vælge en specifik strategi til yderligere handlinger.

Ord om kvantitet

Graden af ​​risiko, der følger af en kvalitativ analyse, giver de grundlæggende komponenter til en kvantitativ analyse. Det viser sig, at kun de risici, der vises i den tilsvarende funktion af beslutningstagningsalgoritmer, evalueres. Evaluereren modtager en numerisk indikator for størrelsen af ​​hver af risiciene såvel som indikatoren som helhed, som vil bestemme den samlede skade og give en værdiansættelse, når der allerede er et faktum om, at skaden er udført. Derefter får han tilbud om et sæt handlinger, der sigter mod at neutralisere risici med obligatorisk angivelse af økonomiske beregninger. Når man bruger den kvantitative metode til bestemmelse af en sådan indikator som risikoniveauet, får evalueringen mulighed for at formalisere den og appellere til bestemte værktøjer. De hyppigste metoder i arbejdet er statistisk, analog metode, ekspertvurderingsmetode og analysemetoder.

Statistiske metoder

Med deres hjælp kan du identificere potentialet for tab. Desuden er grundlaget for vurderingen de statistiske oplysninger fra den forløbne periode, som hjælper med at bestemme området for sandsynlig skade. Med dens hjælp kan du systematisere situationer og parametre inden for en bestemt tilgang. For at bruge dem kræves sandsynlighedsegenskaber.

Metoden med sandsynlighedsestimering giver dig mulighed for at få en skematisk vurdering af muligheden for at bruge en bestemt løsning ved at beregne andelen af ​​afsluttede og uopfyldte beslutninger i det samlede antal beslutninger, der er truffet.

Beslutningstræer bruges som et værktøj til vurdering af risikoen for situationer, hvor antallet af udviklingsmuligheder overvåges. De bruges i de tilfælde, hvor beslutninger truffet på et bestemt tidspunkt er baseret på de beslutninger, der blev truffet tidligere. I dette tilfælde defineres en bestemt ordning til situationer i fremtiden.

Metoden til analyse af sandsynlighedsfordelinger af betalingsstrømme antyder muligheden for at ændre omkostningerne ved betalingsstrømme.

Simulering er en faktisk metode til situationer, hvor det ikke er muligt at gennemføre reelle eksperimenter, eller der opstår vanskeligheder med indsamling af statistisk information.Faktiske data erstattes af værdier, der genereres af computeren.

Analytiske metoder

Klassificeringen af ​​finansielle risici, som alle andre, kan undersøges ved hjælp af analysemetoder. Med deres hjælp kan du forudsige den sandsynlige skade gennem matematiske modeller. Oftest bruges de til at evaluere investeringsprojekter.

Følsomhedsanalysen giver dig mulighed for at undersøge forholdet mellem den endelige indikator og variationer i værdierne af indikatorer, der er inkluderet i dens definition. Denne metode er beregnet til at demonstrere, hvordan den endelige indikator ændres i tilfælde af ændring af de indledende parametre.

Metoden med pålidelige ækvivalenter er beregnet til at justere værdierne af pengestrømme ved at multiplicere med faldende koefficienter, for hvilke der hver er en bestemt egenskab. Samtidig bliver økonomiske risici mere forståelige for en uinitieret person.

Justeringsmetode rabatpriser under hensyntagen til risiko er det den mest hyppige metode, derfor anerkendes den som den grundlæggende. Det har en sådan funktion som en ændring i den grundlæggende diskonteringssats, anslået til minimalt risikabelt. Reguleringsprocessen indebærer at tilføje størrelsen af ​​den krævede risikopræmie.

Ekspertvurderingsmetode

Definitionen af ​​risiko på denne måde er en kombination af logiske og matematiske-statistiske metoder til analyse af svar fra et vist antal specialister. Med dens hjælp kan du anvende eksperternes faglige viden og deres flair på samme niveau. Denne metode kan anvendes i mangel af andre informationskilder. Problemet med dets anvendelse er forbundet med vanskeligheder med at vælge specialister til undersøgelsen.

Analog metode

Denne indstilling gælder kun, når alle ikke er egnede. Evaluereren analyserer i sit arbejde databasen over objekter af lignende type, som giver ham mulighed for at spore de karakteristiske forhold og projicere dem direkte på det objekt, der evalueres.

Risikoeksempler

Banken giver kløften for en af ​​kreditlinjerne i landbrugssektoren på over 10 millioner dollars. Klienten er et stort landbrugsholdingsfirma med et godt omdømme, der ikke tillader kriminelle forhold. fordi kreditlinje svarende til de foregående blev den godkendt uden problemer meget hurtigt, fordi forsikringsselskabet gav grønt lys for det. Men sommeren viste sig at være varm, kornet tørret op, der er ingen produkter til salg, derfor er der intet at betale på lånet. Forhandlingerne fandt sted i forbindelse med at overveje forskellige muligheder for at overvinde situationen - fra gældsstrukturering til opnåelse af forsikring for denne kunde. Hvis du skulle gå til et forsikringsselskab, ville dette medføre en stigning i procentdelen af ​​betalingen for forsikring i fremtiden. Resultatet af dette var valget af den bedste mulighed - tilbagebetaling af gæld med flydende korn, som blev implementeret gennem firmaer-handlende. I dette tilfælde er renten på risikoforsikring ikke ændret, selv under hensyntagen til behovet for forhandlinger med de handlende.

Bankgaranti

Hvis banken accepterer det bankgaranti derefter påtager debitorerne sig visse forpligtelser - deponering af et vist beløb på bankkontoen og provisionen, hvilket er vigtigt for et antal virksomheder. I dette tilfælde er det påkrævet at tage hensyn til kundernes funktioner for at være så fleksible som muligt ved bestemmelse af minimumsbeløbet for en bankgaranti og fordeling af udgifter efter provision. Som et resultat af analysen af ​​kundernes regnskaber udarbejdede repræsentanter for banker en klassificering af risikofaktorer, som et resultat af hvilke skyldnere blev opdelt i 4 kategorier:

• Virksomheder med minimal risiko, som ikke har brug for en garanti fra banken for at blive enige om det kreditbeløb, der kan accepteres for dem.
• Virksomheder med et acceptabelt risikoniveau. For dem var en bankgaranti på 50% af det tilladte lån påkrævet.
• Virksomheder med betydelige risici. En bankgaranti for dem involverede dækker hele kreditgrænsen.
• Lille omsætning af unge virksomheder, der arbejder inden for rammerne af forudbetaling.

Ved hjælp af en sådan klassificering blev det muligt at reducere mængden af ​​en bankgaranti fuldstændigt til den afhængighed af, hvilken kreditpolitik der blev valgt af virksomheden, samt hvad slags pengeomsætning det handler om.

fund

Selv med alt det ovenstående kan en anden klassificering af finansielle risici anvendes, som vil være mere effektiv under de nuværende forhold.