Factoring - hvad er disse enkle ord? Typer af factoring

I den økonomiske litteratur findes ofte ukendte ord. F.eks. Ved at tage hensyn til, hvad det er, og hvordan man forstå dette udtryk, det er ikke alle, der ved. Og dette koncept er kendt siden 1600-tallet. Da denne artikel indgår i enkle ord, hvilke funktioner den har, til hvilke typer den deles, fortæller denne artikel. Til at begynde med, lad os definere konceptet.

Factoring - hvad er det?

En af de typer handels- og provisionstiltag, der kombinerer kundelån med overdragelsen af ​​leverandøren af ​​den udestående betaling (for de leverede varer eller den leverede service) og retten til at kræve afvikling af dem. Som et resultat giver dette kompleks af tjenester modtagelse af penge i henhold til en betalingskvittering, samt udlån og en vis garant for kredit- og valutarisiko.

Typer af factoring

1. Ekstern factoring.
2. Intern factoring.
3. Factoring med regression.
4. Factoring uden anvendelse.
5. Åben factoring.
6. Lukket factoring.

Eksternt og internt

I det første tilfælde er faktoren og klienten selv agenter i forskellige lande. I denne serviceproces anvendes en indirekte factoring-ordning - ansvar fordeles jævnt mellem virksomheder. I dette tilfælde påtager leverandør-sælgeren processen med at organisere og finansiere eksportforsyningen, og køberen er ansvarlig for udførelsen af ​​alle mulige kreditrisici og den direkte inddrivelse af gæld.

Ved intern factoring er alle parter i forholdet i henhold til købs- og salgsaftaler såvel som selve faktoren registreret i et land.

Med og uden anvendelse

Så i det første tilfælde kan den part, der ikke har modtaget penge fra køberen, inden for en bestemt periode kræve det fra leverandøren. Umiddelbart forpligter fabriksvirksomheden sig til at påtage sig alle likvide risici, og forpligtelserne forbundet med lånet forbliver hos leverandøren.

Med et ikke-regressivt synspunkt passerer risikoen for manglende betaling fra debitor i sin helhed til factoringfirmaet, og som statistikken viser, praktiseres denne ordning i mange lande. Forvaltningen af ​​factoring i denne henseende er noget enklere.

Udendørs og indendørs

I det første tilfælde informeres den potentielle køber om, at en person, en faktor, er involveret i købs- og salgstransaktionen, og midlerne krediteres hans konto ved at realisere forpligtelsen i henhold til leveringsaftalen.

Ved lukket factoring informeres skyldneren ikke om tildelingen. Betaling sker direkte til leverandøren, der omdirigerer den til aktivfaktoren. Verdenspraksis viser, at disse typer factoring uden anvendelse i de fleste tilfælde er åbne, og med anvendelse kan der være både lukkede og åbne former.

Factoring-funktioner. finansiering

Alle typer factoring udfører en sådan funktion som at levere økonomiske ressourcer til leverandøren for produktet på dagen for dets levering eller på en anden dag, der er specificeret i kontrakten. Kort sagt - produkter, der kommer fra en leverandør, kommer med en udskudt betaling.

En sådan finansieringsfunktion i factoring har sine fordele, nemlig:

• leverandøren selv refunderer ikke det betalte beløb, da omkostningerne til faktoren refunderes af betalinger af den faktiske køber;
• finansieringsprocessen varer i den periode, hvor leverandøren sælger sine produkter;
• finansieringen øges til tider på grund af væksten og stigningen i salget.

Den beskrevne funktion i overensstemmelse med factoring frigør leverandøren selv fra problemet med, hvor man kan få driftskapital, og dette er uden en tilsvarende stigning i kreditgæld. Sammen med dette er finansiering inden for rammerne af factoring noget billigere end lån og factoring. Eksemplet beskrevet ovenfor er mere målrettet end et lån. I dette tilfælde betaler virksomheden kun renter for det faktiske tidsrum, i hvilket det bruger finanser.

I dette aspekt kan det bemærkes med tillid: factoring, som i enkle ord er en type finansiering med sikkerhed, der direkte afhænger af prisen på monetære fordringer, der er tildelt factoringfirmaet, nemlig størrelsen af ​​købers gæld til leverandøren. Denne indrømmelse købes af en faktor, men bruges ikke som sikkerhed, og derfor finder der en ejerskift sted i disse forhold. Denne funktion er især relevant for lande med overgangsøkonomier og en ufuldkommen lovgivningsmæssig ramme. Lov om konkurs af juridiske enheder ikke kodificeret, sikkerhed på niveau med transaktionsloven er ikke udviklet korrekt, og handelsstandarder fungerer ikke fuldt ud. Når leverandøren går konkurs, mister ikke factoringfirmaet sin økonomi, da retten til at kræve leverandørens debitor overgår til det selv og ikke trækkes tilbage, hvis konkursproceduren er aktiveret.

Besvarelse af spørgsmålet "factoring, hvad er det?" denne kategori kan noteres som finansiering inden for specifikke grænser. Dette er en mere rentabel procedure sammenlignet med standardudlån. Risikoen for ikke-tilbagebetaling af penge ligger i denne sag hos køberen, og leverandørens kreditværdighed er ikke så vigtig i forhold til køberen. Derfor er brugen af ​​factoring så populær, når kunden er en stor virksomhed både på niveau med indenlandsk og udenlandsk ejerskab.

Kundeforvaltning

Factoring sammen med alle fordelene giver dig mulighed for at slippe af med rutinearbejde - der er ingen grund til at udarbejde rapporter og minde alle betalinger til dine debitorer. For det meste leverer et factoringfirma på anmodning af leverandøren en fuldstændig rapport om alle tilgængelige gæld på debitering plus data om kvitteringer fra leverandøren og alle betalinger for hver køber.

I den usikrede form er det netop den faktor, der påtager sig forpligtelsen til at inddrive gælden fra debitor. Dette gælder især for små virksomheder, der ikke har en stor ressource med hensyn til indsamling, mens de betydeligt sparer arbejds- og materielle midler.

Vurdering af en bestemt købers solvens

Især i lande og stater, hvor et kreditbureau ikke er så godt udviklet, som vi gerne vil, er denne funktion ikke særlig populær. Hvis vi taler om lande med overgangsøkonomier, spiller factoringfirmaet selv rollen som et kreditbureau, der absorberer alle data om en bestemt betalers eller en bestemt virksomheds disciplin.

Sammen med dette er det netop factoringfirmaer, der er i stand til at anvende alle former for teknikker til at vurdere den potentielle købers evne til at betale gæld.

Accept af kreditrisiko

Forsikring af risici, der er direkte relateret til levering af en bestemt mængde varer og ved udskudt betaling. Der er risiko for manglende modtagelse af betalinger fra køberen inden for den aftalte tid, og derfor begynder sælgeren selv at have problemer med manglende økonomiske ressourcer til at afregne konti med sine leverandører.

Hvis vi taler om factoring, som er i forhold til dets egne fordele, er det nok at bemærke, at den fremlagte mekanisme er vigtig for juridiske enheder, hvis adgang til lånte midler er ret begrænset. I denne henseende kommer dens fordele frem, nemlig:

1. Factoring kræver ikke et løfte i sin oprindelige forståelse og er derfor nøjagtigt tilgængeligt for små og mellemstore virksomheder, der lige er begyndt på et bestemt aktivitetsområde.
2. Ved factoring er der en 100% målrettet brug af penge, mens virksomheden i overensstemmelse med standardprocedurer har en minimumssaldo på kontoen. I denne forbindelse er resultatet af en sådan handling, at låntageren betaler lånet mere, end der formelt bestemmes af renten. Ved factoring forekommer denne situation ikke.
3. Det er factoring, der hjælper med at spare på overskud. Så i henhold til den nye lov om beskatning opkræves selve skatten "ved implementering". Enkelt sagt fra den del af den faktiske forsendelse af et produkt. Hvis virksomheden samtidig giver køberen en udsættelse af betalingerne, ankommer midlerne til de leverede varer lidt senere. Det viser sig faktisk, at forpligtelsen til at betale skat på eksisterende overskud opstår noget tidligere end de penge, der er modtaget fra salget af produktet. Factoring er den foranstaltning, der undgår en sådan uenighed i transaktioner.

Enheder, der oftest er parter i factoring

• Hurtigt voksende virksomheder.
• Virksomheder uden sikkerhed.
• Virksomheder med størstedelen af ​​deres tilgodehavender i aktiver.
• Virksomheder med speciale i sæsonbestemte tjenester og produkter.
• Virksomheder, der er specialiserede i implementering af store projekter, og som forfaldsdagen spiller en stor rolle.