Bankreserver: definition, dannelse, formål

I det moderne økonomiske system er organisationer som banker af stor betydning. De giver dig mulighed for at samle og distribuere gratis midler i samfundet. Men desværre kan de også have en negativ indflydelse på hans aktiviteter i udførelse af risikable operationer. Det var til dette, at begrebet banklikviditet blev introduceret. Hvis ting går galt med organisationen, kan du spore denne tilstand af ting til tiden. Og en af ​​de faktorer, der bestemmer staten, er bankreserver.

Lovgivningsmæssig regulering

Nødvendige reserver blev indført for at regulere likviditeten i det russiske føderations bankundersystem. Styres også gennem denne mekanisme monetære aggregater på grund af et gradvist fald i pengemultiplikatoren. Alt dette reguleres af følgende lovgivningsmæssige rammer:

1. Artikel 38 i centralbankens lovgivning nr. 86-FZ.
2. Ved angivelse af Centralbank nr. 2295-U.
3. Centralbankens lovgivning nr. 395-1 (25. artikel).
4. Centralbank nr. 342-P.

Generel information

For at bevare kreditorganisationers fysiske pålidelighed forpligter afdeling 24 i bankloven dem til at oprette reserver, hvor kun bankens egen kapital kan være. Tvivlsomme og håbløse aktiver kan ikke bruges til disse formål. Oprettelsesproceduren såvel som en bankinstitutions reserve oprettes i overensstemmelse med artikel 69 i loven om Bank of Russia i Central Bank of the Russian Federation. Men hvorfor er de nødvendige? Bankreserver bruges til at dække mulige tab på valuta, renter og andre økonomiske risici samt til at garantere afkastet af borgernes midler, der blev investeret i en bestemt institution. Hver organisation er forpligtet til at opfylde disse forpligtelser, så snart den har modtaget den relevante licens. Hvis hun beslutter at udsætte dette, forventes det, at meddelelser fra Bank of Russia snart vil komme, og hvis de ignoreres, kommer bøder og andre sanktioner.

Teoretisk basis

Oprettelsesproceduren etableres ved regulering nr. 283-P for Bank of Russia, som er i kraft som ændret den 26. juni 2009. Der er flere grunde til, at bankreserver kan bruges:

1. Kreditinstituttet opfyldte ikke de forpligtelser, der tidligere var påtaget.
2. En finansinstituts aktiver er afskrevet.
3. Mængden af ​​forpligtelser / udgifter er steget.

Men hvorfor dannes krævede reserver? Grundlaget kan være:

1. Saldoaktiver, som der er risiko for tab på.
2. Eventualforpligtelser af kreditkarakter, som reflekteres på konti uden for saldoen.
3. Derivatertransaktioner, der er omhandlet i Bank of Russia's regulativ nr. 302-P.
4. Krav til renteindtægter.

Det mest berømte er reservets fokus på beskyttelse af enkeltpersoners investeringer. Pengene, der overføres af en finansiel institution til Bank of Russia, går derefter til at inddrive indlustab, hvis organisationen ophører med at eksistere eller ikke kan levere sine aktiviteter i fuld forstand.

kategori

Når der dannes obligatoriske reserver, går de ud fra princippet om prioritering af den økonomiske komponent i en operation i forhold til dens juridiske form. Men da der er et betydeligt antal forskellige funktioner, er der behov for et system til beregning af mulige tab. Og det er hun. Dette system er baseret på kategorier. Der er i alt 5. Hver af dem er ansvarlige for en bestemt tilstand i operationen. For at skelne dem er de nummereret:

1. I dette tilfælde forstås det, at der hverken er et potentiale eller en reel trussel om tab af midler.Der er al mulig grund til at tro, at modparten fuldt ud og rettidigt opfylder alle forpligtelser.
2. Denne kategori indebærer, at der blev bemærket eksistensen af ​​en potentiel trussel om tab. Årsagen hertil kan være mangler ved forvaltningen af ​​institutionen, systemet med intern kontrol samt andre negative aspekter, der vil have en negativ indflydelse på de markeder, hvor modparten opererer.
3. Denne kategori inkluderer de modparter, hvis analyse af aktiviteten afslørede en alvorlig potentiel eller moderat reel risiko for tab. Som eksempel kan vi angive krisetilstand på de markeder, hvor bankinstitutionen opererer, eller forværringen af ​​dens økonomiske situation.
4. Dette inkluderer dem, der samtidig har registreret betydelige potentielle og moderate reelle trusler. Og også dem, der har delvis tab. Et eksempel på en typisk bank er situationen, hvor modparten ikke opfylder sine forpligtelser.
5. Dette inkluderer de modparter, over for hvem der er temmelig væsentlige grunde til at tro, at de ikke vil være i stand til at udføre deres opgaver, der er fastlagt i aftalerne.

Hvordan beregnes det krævede reserveforhold?

Til dette bruges ovennævnte kategorier. Afhængig af kategorien skal banken angive en vis procentdel af reservationen (i forhold til afviklingsbasen). Størrelsen fastlægges ved forordning nr. 283-P. Procentdelen kan enten fastlægges eller være inden for et bestemt interval. Vi foreslår, at du gør dig bekendt med det forkortede indhold i ovenstående bestemmelse:

• 1. kategori af kvalitet. Giver en reservation på 0%.
• 2. kategori af kvalitet. Giver redundans i området fra 1 til 20%.
• 3. kategori af kvalitet. Giver redundans i området fra 21 til 50%.
• 4. kategori af kvalitet. Giver redundans i området fra 51 til 100%.
• 5. kategori af kvalitet. Giver 100% reservation.

Formationsprincipper

Bankreserver bør oprettes baseret på følgende:

1. Alle handlinger skal være i overensstemmelse med gældende love, regler fra Bank of Russia og interne kreditinstitutts dokumenter.
2. Når der træffes beslutninger, skal der udføres en objektiv og omfattende analyse af al tilgængelig information, der tager højde for alle aspekter og nuancer, så der dannes en optimal reserve.
3. Aktualitet af alle handlinger såvel som pålideligheden af ​​de data, der bruges i rapporteringen.

konklusion

Så vi undersøgte, hvad der udgør en delvis bankreservation. Derudover kan du stadig tale om visse nuancer. Så på Den Russiske Føderations område bør bankens likviditet understøttes af vores stats valuta. I dette tilfælde skal alle eksisterende risici tages i betragtning. For at oprette reserver skal kun bankens egen kapital bruges. Det skal også bemærkes de negative konsekvenser, som finansielle institutioner kan have, hvis de ignorerer lovgivningsmæssige funktioner. I sådanne tilfælde anvender Bank of Russia organisatoriske tvangsmidler mod dem. Oprindeligt sendes direktiver, der indeholder kravet om at fjerne krænkelser. Hvis det ikke er opfyldt, kan bøder eller andre sanktioner anvendes.