Oftest, når man evaluerer resultaterne af en finansiel institution, lægger man vægt på den årlige fortjeneste. Men denne indikator kan faktisk ikke give en hurtig vurdering af aktiviteten.
Rapportering af et kreditinstitut har sine egne kendetegn. Bankforpligtelser og aktiver vises i balancen, når likviditeten falder. Dette er en af de vigtige indikatorer, som du kan og bør være i stand til at bestemme dig selv.
Hvordan man hurtigt bestemmer effektiviteten af en bank
Når du analyserer årsregnskaber, skal du være opmærksom på følgende indikatorer:
- forandring samlede indkomst en bank;
- forhold mellem reserve- og låneportefølje;
- likviditetsniveau.
En banks nettoaktiver er forskellen mellem alle aktiver og forpligtelser. En finansiel institution kan sælge en del af dem til en lavere pris for at øge overskuddet. Men dette vil påvirke niveauet af nettoaktiver negativt. Forholdet mellem reserver og udlånsportefølje viser, hvor længe banken uafhængigt kan dække tab.
Likviditet bestemmes af en finansinstitutions evne til rettidigt og fuldt ud at opfylde sine forpligtelser. Mangel på kontanter kan føre til insolvens, og deres store mængde indikerer, at en stor masse penge ikke fungerer. I henhold til data fra årsregnskabet kan du beregne netto-likviditetsgabet og træffe beslutninger baseret på disse data.
Bankaktiver
Banksaldoen er opdelt i fonde og kilder til deres dannelse. Aktiver i en forretningsbank er ejendomsobjekter, der har en pengeværdi. De er opdelt i grupper efter niveauet for likviditet og rentabilitet. Jo flere penge et aktiv akkumulerer, jo mindre er det likvide. Bankaktiver inkluderer: kontanter, inklusive på konti i CB og CB; investeringer; lån; materielle aktiver.
Den første gruppe bruges til at udveksle indskud, yde lån, udføre kontante afviklingstjenester. Denne artikel er for banken den mest likvide, men mindre rentable. Derfor prøver ledelsen at holde det på et relativt lavt niveau. For at imødekomme efterspørgslen efter kontanter er der behov for kapitalinvesteringer i Centralbanken. Denne gruppe giver lav indkomst, men kan let konverteres til kontanter.
Mere end halvdelen af den samlede værdi af alle aktiver tegner sig for lån. Omfanget af deres likviditet afhænger af timingen, mål og låntagere.
For lederen af en kreditorganisation er opgaven at generere høj indkomst, samtidig med at kundens behov imødekommer.
Derfor betyder likviditeten af en enkelt transaktion ikke noget. Bankaktiver har en anden funktion - de fleste af de økonomiske krav og en lille mængde anlægsaktiver. Deres specifikke tyngdekraft bør ikke overstige 10% af de samlede omkostninger.
Nogle eksperter identificerer en anden gruppe - ikke-kerneaktiver i banker - kreditinstitutters ejendom, som ikke bruges til at udføre hovedaktiviteten. De identificeres oftest i processen med omorganisering. For banker inkluderer disse kapitalandele i virksomheden.
Bankforpligtelser
Forpligtelser - udtrykt i pengekilder til dannelsen af banken. Fra tidspunktet for tiltrækning og omkostningerne ved disse indikatorer afhænger af en finansinstitutions evne til at sikre en rationel allokering af midler og overskudsmængden. De vigtigste kilder til finansiering er indskud, centralbankaktiver, tiltrækkede lån, kortfristede lån mellem banker, obligationer, fonde på konti med andre organisationer.I centralbanken i forskellige lande varierer forholdet mellem egne og lånte midler fra 1:10 til 1: 100.
Aktiver og forpligtelser Banker fungerer som en formidler, der tiltrækker midlertidigt tilgængelige midler og placerer dem i de forretningsenheder, der har brug for at finansiere produktionsprocessen. Hovedopgaven for moderne designbureauer er at yde forskellige typer lån. For at sikre, at det er nødvendigt: at tiltrække midler fra forskellige kilder, udføre kontante afviklingstjenester og operationer ved køb og salg af valuta, forskellige aktive og passive operationer.
ledelse
Forvaltningen af aktiver og passiver (UAP) består i dannelse af strategier og implementering af foranstaltninger, der sigter mod at forbedre balancestrukturen. Banker betragter porteføljer af kapital, aktiver og forpligtelser som et sæt af midler, der har til formål at nå et fælles mål.
UAP involverer regulering af risici ved renter, likviditet, finansieringskilder og bruksanvisninger for midler. I dag er lyd UAP den mest effektive måde at styre designbureauet på.
Kapitalstyring
Denne strategi blev brugt indtil 60'erne i det forrige århundrede, da bankfolk troede, at de ikke selv kunne regulere omfanget af forpligtelser og kapital.
Størrelsen på disse indtægtsposter afhænger udelukkende af kundernes ønske om at investere i en bank. Ledelsesaktiviteter var rettet mod optimal allokering af aktiver.
Likviditet blev leveret af et betydeligt beløb i kontanter og kortfristede lån.
Men i en ustabil økonomisk situation, hvor nogle lån havde brug for omstrukturering, var de nødt til at lede efter nye kilder til midler. En sådan strategi bragte ikke meget fortjeneste.
Ansvarsregulering
I 60-70'erne af det forrige århundrede stod bankerne over for en hurtig stigning i rentesatserne. Bankfolk begyndte at kigge efter nye kilder. Omstrukturering af forpligtelser tilladt at øge overskuddet og kapital. Regulering af forholdet mellem størrelsen på indlån gjorde det muligt at yde langfristede lån.
Bankens aktiver og passiver skal reguleres samtidigt. Men for fyrre år siden sondrede lederne af kreditinstitutter mellem disse to områder. Enheder, der var involveret i pengeindsamling, havde ingen idé om, hvordan de blev brugt. Arbejdet blev udført på grundlag af "jo mere desto bedre."
Denne tilgang finder sted i perioden med økonomisk opsving, hvor efterspørgslen efter kreditressourcer vokser. Men i en recession kan det skade en finansiel institution. Fordelen ved strategien er muligheden for at øge indtægterne, kontrollere omkostningerne og forudsige behovet for likvide midler.
Afbalanceret UAP
I dag er der en afbalanceret tilgang i verdenspraksis. Bankaktiver og -forpligtelser betragtes som en helhed. Managerens hovedopgave er at kontrollere volumen, struktur, indkomst og udgifter for hver portefølje. Tanken med en afbalanceret UAP er, at prisen for hver operation skal dække omkostningerne ved dens implementering. Al bankindkomst genereres ikke længere af aktiver alene. Forpligtelser kan også være rentable.
Fordele ved UAP:
- profitmaksimering med et acceptabelt risikoniveau;
- nøjagtig bestemmelse af behovet for likvide midler.
Betingelser for anvendelse af strategien:
- evnen til nøjagtigt at forudsige retningen, størrelsesordenen og kursændringens ændring;
- et stort antal komplekse beregningsmetoder;
- tilstedeværelsen af højt kvalificerede bankledere.
I lande med høj inflation, en ustabil økonomisk eller politisk situation, er dette praktisk taget umuligt.
resumé
Samtidig og afbalanceret styring af bankaktiver og passiver giver dig mulighed for at maksimere overskuddet og reducere omkostningerne.
