Kontanter og kontantfri pengestrøm. Kontantfri pengestrøm: koncept, former, principper, struktur

Inden for rammerne af forholdet mellem råvarer og penge udføres betalingsoperationer, når de leverer tjenester, foretager købs- og salgstransaktioner, opfylder forskellige krav, opfylder forpligtelser, distribuerer og omfordeler økonomiske ressourcer. Deres komplekse former kontant og kontant uden pengestrøm. Overvej dens funktioner.

Generel information

Kontantfri pengestrøm i Rusland tegner sig for 80-90% af alle finansielle transaktioner. Det involverer at foretage betalinger ved at overføre midler til konti. Bkontantløs pengestrøm mægler sådanne forretningsområder som salg af produkter, levering af tjenester, udførelse af arbejde, tilbagebetaling og opnåelse af lån, betaling og udgift af faktiske indkomster. Faktureringsforhold forbedres i øjeblikket. Kontanter og kontantfri pengestrøm undergår visse ændringer. For nylig har der været en stigning i pengestrømme på konti. På samme tid er der en gensidig og tæt forbindelse mellem ikke-kontante og kontante sfærer af pengecirkulation. Midler bevæger sig konstant fra en sektor til en anden.

Finansfunktioner

Kontantomsætning er bevægelse af midler i ikke-kontante og kontante former, der betjener salg af produkter, ikke-råvarebetalinger samt forretningstransaktioner. I den moderne økonomi implementerer finanser følgende hovedopgaver:

1. De fungerer som et udvekslingsmedium. Penge tjener som formidler i udvekslingen af ​​varer. De bevæger sig hen imod produkter under deres salg og produktionsfaktorer under deres erhvervelse.
2. Finansiering er en beregningsenhed. De giver mulighed for ikke kun at vurdere værdien af ​​varerne, men også den nationale produktionsmængde, landets økonomiske situation.
3. Penge fungerer som et middel til at akkumulere formue. De er mere praktiske at opbevare end nogle produkter og genererer indkomst ved at placere dem i finansielle institutioner.

Funktioner ved statsregulering

Organisering af kontanter og ikke-kontante omløb involverer udvikling af en sådan statspolitik, der giver mulighed for at opretholde en balance på det finansielle marked. I betragtning af ovenstående funktioner er den vigtigste retning for statsregulering udvikling af foranstaltninger til at opretholde den nødvendige mængde midler i fri brug. Dette forhindrer inflation - overløb af betalingssektoren med papirtegn, der mister deres købekraft og fremkalder en prisstigning.

Organisering af kontanter og ikke-kontante omløb baseret på produktion. Et stort antal salgstransaktioner danner en kontinuerlig proces med udveksling af varer. Penge giver dig mulighed for at ændre ordningen med "varer-varer" med naturlig cirkulation til en mere universel model af "varer-penge-varer." Brug af finansiering giver dig mulighed for effektivt at udveksle operationer både med hensyn til at spare tid og med hensyn til at udvide de økonomiske enheds frihed og muligheder.

Kontantomløb: kontantløs pengestrøm

Det repræsenterer bevægelse af værdi gennem bevægelse af midler i finansieringsinstitutternes konti samt modregning af opfyldelsen af ​​gensidige krav. I praksis anvendes forskellige betalingsmetoder. formular. Kontantfri pengestrøm kan udføres på vegne af, kreditbrev, check, kort, til afhentning.De relevante dokumenter er godkendt af Centralbanken og bruges i overensstemmelse med fastlagte regler.

Grundlaget for ikke-kontant omløb er interbank-finansielle transaktioner. De udføres gennem RCC oprettet af Centralbanken. Transaktioner kan udføres på korrespondentkonti, der er åbnet af finansielle institutioner for hinanden på grundlag af aftaler. Kontantfri pengestrøm reguleret af centralbanken.

Lovgivningsmæssige rammer

Som en af ​​de vigtigste retsakter, der regulerer Den russiske Føderations kontante kontante omsætning, Regulativ nr. 271. er. Den regulerer gennemførelsen af ​​betalingstransaktioner i landet. I henhold til dokumentet kontante betalinger og kontantløs pengestrøm mellem bank og andre finansielle institutioner og kreditinstitutter gennemføres via RCC Central Bank. Der åbnes en korrespondentkonto til gennemførelse af betalingstransaktioner. Dens vedligeholdelse udføres af det relevante afviklingscenter. Bankinstitutioner er forpligtet til at sikre rettidig modtagelse af midler på en korrespondentkonto. Regulering og mægling i betalingstransaktioner mellem finansielle og kreditmæssige enheder er Centralbankens beføjelse.

Kontantfri pengestrøm: principper

I øjeblikket er dannelsen af ​​den finansielle sektor i økonomien baseret på en række regler. Følgende principper for kontantfri pengestrømsorganisation:

1. Virksomheder af enhver form for ejerskab er forpligtet til at opbevare penge på bankkonti. Det er tilladt at holde små mængder kontanter i billetkontoret inden for grænserne.
2. Størstedelen af ​​betalingstransaktioner skal ske via en bank.
3. Kravet til beregningen skal indstilles enten inden varens forsendelse eller umiddelbart efter det. Det er værd at bemærke, at forudbetaling i kriseforhold i stigende grad bliver en betingelse for levering. Ofte er forskudsbeløbet 100% af det aftalte beløb.
4. Betaling for modtagne produkter og tjenester foretages af bankinstitutionen udelukkende med tilladelse fra den betjente person.
5. Former for ikke-kontante betalingstransaktioner vælges af virksomhederne alene.

Implementeringen af ​​disse regler hjælper med at bevare legitimiteten af ​​betalingstransaktioner.

Specificitet

overvejer cashless cash flow koncept, skal det bemærkes, at det er vigtigt for en markedsøkonomi. Udførelse af operationer ved hjælp af konti giver dig mulighed for at oprette bankressourcer, etablere kreditrelationer, kontrollere virksomhedernes aktiviteter. Derudover reduceres omkostningerne ved betjening af betalinger markant. I udviklede lande er ca. 80% af den samlede kontante omsætning ikke-kontante betalinger. Den resterende andel består af betalingstransaktioner ved hjælp af sedler og mønter.

I Rusland er forholdet forskelligt - henholdsvis 60% og 40%. De fleste af operationerne er som nævnt ovenfor forbundet med udveksling af varer, levering af tjenester, produktion af arbejde. Samtidig gennemføres ikke-kontante afviklinger med en ekstrabudgetær fond, et budget osv.

nuance

Inden for rammerne af ikke-kontant omløb udfører penge en betalingsfunktion. Dette skyldes, at bevægelser i kontiene ikke bestemmes af det tidspunkt, hvor værdierne bevæger sig. Tilbagebetaling af forpligtelser foretages efter deres forekomst. Ved modregning af fordringer på bankkonti reflekteres kun kredit- eller debetbeløb, der er fuldt tilbagebetalt. Mængden af ​​krediterede penge er inkluderet i den kontantløse omsætning.

Betalingsmekanisme

Kontantfri pengestrømstruktur ser sådan ud:

1. Betalinger i den ikke-finansielle sektor. Driften udføres mellem virksomheder.
2. Betalinger af den finansielle sektor - mellem bankinstitutioner.

I sidstnævnte tilfælde cashless cash flow-system inkluderer operationer:

1. Gennem centralbankens institutioner gennem åbning af korrespondentkonti.Disse operationer tegner sig for cirka 60%.
2. Kreditinstitutter, der bruger gensidige korrespondentkonti for nostro og loro. Disse operationer tegner sig for ca. 10%.
3. Ved at rydde. De udføres ved hjælp af ikke-statslige bosættelsescentre. De tegner sig kun for 0,2%.
4. Brug af kontorer for afvikling af brancher. Disse operationer udgør cirka 30%.
5. I den personlige sektor. Sådanne operationer udføres af befolkningen ved hjælp af betalingskort, kontrol.

Kontantfri pengestrømDet udføres således gennem specialiserede institutioner ved hjælp af information, kommunikation, software og hardware, værktøjer, procedurer og reguleres af juridiske normer, der sikrer betaling mellem deltagerne i økonomiske forbindelser.

konti

Kontantløse betalinger foretages ved kreditering og debitering af midler. En enkeltperson eller en virksomhed åbner en konto - indskud, valuta, lån, nuværende eller andet. Erhvervsbanker leverer kontanthåndteringstjenester. Kontoen åbnes af virksomheder, der har en uafhængig balance og fungerer i overensstemmelse med betalingsproceduren. For deres strukturelle opdelinger oprettes underkonti og løbende konti. Hvert firma åbner et eller flere (i forskellige banker) konti.

dokumenter

For at åbne en konto leverer virksomheden:

1. Erklæring. Det er udarbejdet i den foreskrevne form.
2. Notariserede fundamentdokumenter.
3. Registreringsattest hos Federal Tax Service.
4. Kort med trykprøver og underskrifter fra autoriserede personer.
5. Dokumenter, der bekræfter myndigheden for de enheder, der er angivet på kortet.

Ikke-beboere skal derudover give uddrag fra bank- / handelsregisteret, der bestemmer deres status i henhold til deres stats lovgivning en kopi af tilladelsen fra den nationale centralbank. Disse dokumenter er oversat til russisk, certificeret af en notar og bekræftet af Den Russiske Føderations ambassade eller det tilsvarende land.

Finansielle relationer

De inkluderer:

1. Deltageres beregninger. De er især købere, leverandører.
2. Objekter med operationer. Det er produkter, arbejde, valuta, økonomiske krav.
3. Institutioner, der foretager betalinger. Disse inkluderer banker, herunder Centralbanken, clearingcentre osv.
4. Formidlere - garantister, factoringvirksomheder osv.

I afviklingsforholdet er der to deltagere, hvis modtageren af ​​midler og leverandøren, betaleren og køberen falder sammen i en person. Hvis ikke, kan der være forskellige indstillinger. For eksempel:

1. Udbyderen er ikke modtageren af ​​midlerne.
2. Modtageren fungerer som en betaler, men midlerne går til fordel for tredjepart.
3. Betaleren er ikke modtageren og tredjeparten.

Klassificering af operationer

Det udføres af forskellige grunde:

1. Afhængig af deltagerne. I henhold til dette kriterium skelnes de finansielle (banker) og ikke-finansielle sektorer. Den første operation kaldes interbank, i den anden - inter-farm.
2. Afhængig af genstande. På dette grundlag kan transaktioner være råvare eller ikke-råvare (skatter, betalinger på regninger, lån).
3. Afhængig af betalingstidspunktet. Transaktioner kan planlægges, langsigtet, presserende, forfalden, udsat, avanceret osv. I sidstnævnte tilfælde opstår kreditforhold. De betjenes af regninger. Dette er en forholdsvis praktisk form for kortfristet udlån, især i handel med en midlertidig mangel på penge.
4. Ved betalingsmetode. Det fulde beløb kan afskrives fra kontoen (brutto operation), modregningen af ​​kravene er clearing, saldoen afskrives.
5. I henhold til betalingsformen. Overførsler, kreditbrev, inkasso osv. Kan foretages.

Transaktioner er også forskellige i betalingsinstrumenterne, der bruges til at gøre dem. I praksis bruges følgende værktøjer:

1. Kreditoverførsler. Det er betalingsordrer for overførsler (eller kravordrer).
2. Debetoverførsler. Disse inkluderer check, indsamlingsinstruktioner til debitering, veksler.
3. Mellemværktøjer. Når du foretager betalinger, kan kredit- og overførselsoverførsler (plastkort, kreditbrev) bruges.

Afskrivningsordre

Det er oprettet ved artikel 855 i Civil Code. Hvis der er nok penge på kontoen til at opfylde kravene fra alle kreditorer, foretages debiteringen i henhold til kalenderprioritet. Hvis midlerne ikke er tilstrækkelige, skal du:

1. Den første til at opfylde kravene til IL relateret til erstatning for skade på helbredet / livet samt inddrivelse af underholdsbidrag.
2. I den anden tur afskrives midler ved henrettelse, der giver mulighed for overførsel / udstedelse af midler til betaling af fratrædelsesgodtgørelse og lønninger til borgere, der arbejder under en kontrakt (ansættelseskontrakt), vederlag til forfatterne af produkter til intellektuel aktivitet.
3. For det tredje er opfyldt kravene til fradrag for lønninger, bidrag til PFR, FSS, MHIF.
4. I fjerde sving afskrives midler til afvikling af forpligtelser over for budgettet, ekstra-budgetmæssige midler (bortset fra dem, der er anført ovenfor).
5. For det femte er andre krav opfyldt.
6. De sidste midler debiteres for andre betalingsdokumenter i henhold til kalenderprioritet.

fund

Ethvert lands økonomi involverer komplekse interaktioner mellem mange forretningsenheder. Grundlaget for disse forbindelser er betalinger, hvorigennem forskellige behov imødekommes, forpligtelser tilbagebetales. Pengeomsætningen er et kompleks af alle afviklingsoperationer, der mægler værdibevægelsen mellem alle agenter i den indenlandske og udenlandske økonomiske sfære. Finans fungerer som betalingsmiddel. I dag er det det kontantløs pengestrøm.

Kontantstrømskontrol

Flere regler er blevet udviklet, hvorefter der gives tilsyn med bevægelsen af ​​penge, forhindrer deres irrationelle udgifter. Disse inkluderer:

1. Adskillelse af kontrolfunktioner og ansvarsområder. Hos virksomheder skal opgaverne i forbindelse med udstedelse af tilladelser til drift, bogføring, opbevaring af midler udføres af forskellige ansatte.
2. Omhyggeligt valg af personale, der arbejder med penge. Personer, der er betroet regnskab og opbevaring af økonomi, gennemførelse af operationer, monetære dokumenter skal gennemgå en særlig kontrol. Det er nødvendigt at få bekræftelse af deres anstændighed og ærlighed, tilstrækkelig træning.
3. Overholdelse af proceduren for dokumentation. Alle kontanter og bankpapirer udarbejdes uden korrektioner. Forkert udførte dokumenter kan ødelægges.
4. Overholdelse af reglerne for opbevaring af penge.
5. Gennemføre en ugentlig revision af kontoudtogtransaktioner.

konklusion

I kontantcirkulation bruges forskellige typer penge:

1. Pengesedler.
2. Papirpenge.
3. Udskiftelige mønter.
4. Kreditkort, cheques, regninger osv.

I dag er der stadig en tendens til at akkumulere midler. Imidlertid indser befolkningen gradvis, at det er upraktisk at holde en stor mængde kontanter derhjemme og i nogle tilfælde farligt. I betragtning af den økonomiske situation henvender folk sig i stigende grad til bankinstitutioner. Banksystemet betragtes som begyndelsen på kredsløbet med penge, kontante betalinger. Dens vigtigste opgave er oprettelsen af ​​betalingsinstrumenter. Ikke-kontante transaktioner har i mange tilfælde en kreditkarakter, da der er en vis tidsforskel mellem begyndelsen og slutningen af ​​betalingen.

Massen af ​​finansielle ressourcer er opdelt i to modstrømsstrømme. Derudover er deres hastighed ikke den samme. Bankinstitutioner udsteder aktivt penge, og debitorer returnerer midler langsommere. Som et resultat begynder mængden af ​​midler at stige. Inden for kredit- og finanspolitik er kompetent styring af strømme, lånemængde og også valutakursen særlig vigtig.Institutioner, der regulerer kontante og ikke-kontante omløb af penge, udvikler konstant en række effektive metoder, foretager løbende overvågning af situationen, studerer tendenser i strømningsretninger og analyserer transaktioner, der udføres af forretningsenheder.