Pensions- og investeringsfonde skal udstede en investeringserklæring til deres indskydere efter afslutning af kontrakten. Det skulle også være nogle banker. Især hvis de leverer pensionsforsikringstjenester eller tiltrækker midler fra investorer. Hvad det er, hvordan man sammensætter det korrekt, er de vigtigste spørgsmål, hvis svar ikke bør være kendte for fondens ansatte, men også for dem, der investerer deres penge i dem.
Hvad er en investeringserklæring
En investeringserklæring er et dokument udarbejdet af banker, investerings- og pensionsfonde om hvilke aktiver de investerer i fra investorer. Dette papir bruges ikke kun som et nyhedsbrev for bidragydere. Det bruges også til styring og regnskabsføring.
Hvem skal udfylde det
En investeringserklæring udarbejdes af organisationens finansielle afdeling. Hovedmålet med dokumentet er at informere og tiltrække kunder ved at forklare funktionen i fonden eller banken. Hvordan kan en investor bidrage med penge, hvad er afkast og risici ved en portefølje af værdipapirer? Mange kunder ved simpelthen ikke, hvordan investeringsfonde fungerer, og har derfor ikke travlt med at give dem deres penge.
Da de vigtigste kilder til deres indkomst er investorpenge og overskud fra spekulationer på aktie- og valutabørserne, er investeringserklæringen et dokument, der også bruges til at bestemme det økonomiske resultat og distribueres sammen med organisationens regnskaber.
Hvad er der behov for
Personer, der udarbejder og spreder dette dokument løser tre problemer på denne måde:
- De informerer investorer om fonden eller bankens tilstand, om aktivitetsretningen, om hvilke kilder der øger kapital, hvad er risikoniveauet osv. Dette dokument skal vedhæftes aftalen mellem investor og pension (investerings) fond.
- Aktivitetsplanlægning. Faktisk er en investeringserklæring et eksempel på en forretningsplan, da den indeholder de samme data om virksomheden eller fonden.
- Udarbejdelse af regnskaber. De oplysninger, der er specificeret i erklæringen, kan bruges til at bestemme det økonomiske resultat og udarbejdelse af regnskaber.
For at løse de første og anden opgaver kan dokumentet udstyres med yderligere materialer i form af grafer, diagrammer, tegninger. Da det er vigtigt for en simpel bruger at se ikke kun tal, men også, hvad er udsigterne for udviklingen af virksomheden. For at løse det tredje problem bruger de normalt et dokument, der er udarbejdet i overensstemmelse med de accepterede regler for papirarbejde. I dette tilfælde bruges ikke alle data, der er angivet i erklæringen, men kun dem, der kan værdsættes og beregnes. Dette er antallet af udstedte aktier, kapitalindsamlingen, den aktuelle værdi af de aktiverede aktiver osv.
Hvilke data skal angives i dokumentet
I investeringserklæringen skal følgende data i overensstemmelse med russisk lov angives:
- Sigt. Formålet med fonden såvel som styringen af dens aktiviteter. Hvordan og hvor vil de midler, der modtages fra investorerne blive brugt. Hvordan sikres aktivvækst?
- Listen over investeringsobjekter. Det vil sige, dette er en liste over virksomheder og virksomheder, hvis andele vil blive erhvervet af fonden.
- Krav til strukturen i investeringsporteføljen. Hvilke værdipapirer kan fondshandlere købe, og hvilke ikke.Investereren skal vide, hvor risikable er de aktier og obligationer, der indgår i dens sammensætning.
Formen og strukturen for investeringserklæringen fra det statslige administrationsselskab skal godkendes af regeringen for Den Russiske Føderation. Private fonde kan styres af regeringens henstillinger, men samles på samme tid i overensstemmelse med særegenhederne ved deres aktiviteter.
Ud over fonde og banker skal virksomheder, der udsteder aktier og obligationer, eller som modtager midler fra dem som et bidrag til oprettelsen og udviklingen af nye projekter, også give en erklæring til deres investorer. Dette er en risikovillig investering. Midler, der også er involveret i at tiltrække udenlandske investorer, bør udarbejde dette dokument på engelsk.
Sådan udfyldes det: prøve
Investeringserklæringen er et flersidet dokument, der indeholder oplysninger om pensionsfondens investeringsaktiviteter, accept af indskud, procedure og størrelsen af de månedlige betalinger. Det består af flere sektioner. Den generelle plan for investeringserklæringen, et eksempel på udfyldning af sektionerne, ser sådan ud:
- Generelle bestemmelser Dette afsnit indeholder information om fondens arbejde, dets vigtigste aktiviteter. I hvilke værdipapirer skal det investeres de penge, der er modtaget fra investorer, hvad er fondens hovedmål og mål.
- Betingelser og definitioner. Obligatorisk sektion. Det definerer alle de økonomiske vilkår og definitioner, der er brugt i dokumentet, som muligvis ikke er tydelige for brugeren.
- De vigtigste betingelser for fonden. I dette afsnit skal betingelserne for indrejse og udrejse fra investeringsfonden, størrelsen på den autoriserede kapital og fondens fysiske adresse præciseres. Der gives information om, hvordan midler fordeles mellem investorer. Til hvilke formål bruges de modtagne penge.
- Investeringspolitik. Struktur og sammensætning af investeringsporteføljen: typer af købte værdipapirer og navn på virksomheder, der har udstedt dem, mængder, beløb og priser på disse værdipapirer.
- Management. I hvilken form oprettes fonden. Hvem udfører ledelse såvel som omkostningerne for ledelsespersonalet.
- Investeringsrisici - en beskrivelse af alle risici, der kan opstå eller allerede er opstået i løbet af organisationen.
- Oplysning, rapportering og økonomisk interaktion - dette afsnit indeholder regnskaber og en rapport om fondens resultater. Analyse af fortjeneste og tab ved salg af værdipapirer inkluderet i investeringsporteføljen.
Strukturen i det dokument, der er præsenteret ovenfor, kan variere betydeligt. Det hele afhænger af størrelsen på fonden og retningen på dens aktiviteter. Denne stikprøve til udfyldning af en investeringserklæring er imidlertid velegnet som grundlag for udarbejdelse af dit eget dokument.
Skattefradrag
Loven giver mulighed for at opnå et skattefradrag fra investeringsaktiviteter. For at gøre dette skal du downloade selvangivelsesformularen NDFL-3. Investeringsfradraget beregnes på baggrund af fonden eller investorens indkomst ved salg af værdipapirer.
For at få et fradrag er det nødvendigt at indsende dokumenter, der bekræfter ejerskabet af investeringskontoen: aftale, investeringserklæring og andre dokumenter, der bekræfter, at kontoen eksisterer. Fradraget krediteres den relevante indskudskonto.
Formlen til beregning af fradragsbeløbet
Størrelsen på investeringsfradraget bestemmes som resultatet af at multiplicere værdipapirerne med 3.000.000 rubler, hvor værdipapirerne er koefficienten, der beregnes ved hjælp af formlen:
CVB = Vi * i / Vi,
hvor Vi er det samlede afkast på investeringsporteføljen, beregnet i i år.
Fradraget ydes med det beløb, der er deponeret på investeringskonti. Men de bør ikke være mere end 400.000 rubler. Du kan automatisk beregne størrelsen på fradraget på det officielle websted for skattetjenesten på din personlige konto.
Forskellen mellem investering og selvangivelse
Skelne mellem skat og investeringsafkast. I det første tilfælde er dette et dokument i form af personlig indkomstskat-3, ved hjælp af hvilket skatteyderen rapporterer til skattemyndighederne om den modtagne indkomst. Investeringserklæringen udstedes til indskyderen i en pensionsfond eller bank og er knyttet til kontrakten. Det offentliggøres ofte på institutionernes hjemmeside for at tiltrække potentielle kunder. Og selvom de data, der er angivet i investeringserklæringen, kan bruges til udarbejdelse af regnskaberne for en fond eller bank, indeholder de ikke oplysninger, der er en handelshemmelighed.