Bán căn hộ (sở hữu dưới 3 năm) như thế nào? Nó không phải là một bí mật đối với bất cứ ai rằng với những giao dịch như vậy người ta thường phải trả thuế. Nhưng họ có thể tránh được không? Những gì cần thiết để giảm nợ cho nhà nước? Những phương pháp được sử dụng trong thực tế trong một trường hợp cụ thể? Trả lời tất cả những câu hỏi này không khó như vẻ ngoài của nó. Trên thực tế, đủ để hiểu một vài sắc thái quan trọng liên quan đến việc tính thuế đối với lợi nhuận. Trong trường hợp này, sẽ có thể tránh được các chi phí không lường trước và lớn liên quan đến việc bán căn hộ.
Thuế - bắt buộc hay không
Bước đầu tiên là để hiểu liệu về nguyên tắc, bạn cần phải trả thuế khi thực hiện các giao dịch bất động sản. Câu trả lời cho câu hỏi này không đơn giản như nó có vẻ. Rốt cuộc, tất cả phụ thuộc vào một số yếu tố.
Một trong số đó là thời gian tài sản được giữ bởi công dân. Đây là tính năng được tính đến ngay từ đầu. Bạn đã bán căn hộ của bạn dưới 3 năm? Trong trường hợp này, theo quy định, thuế được thanh toán đầy đủ. Nếu công dân sở hữu tài sản trong hơn thời gian quy định, bạn không thể trả tiền cho tiểu bang. Tài sản đó không bị đánh thuế.
Thông thường, bạn vẫn phải chịu chi phí. Nhưng chúng có thể được giảm trong một số trường hợp. Hoặc tránh tất cả. Đây là một sự xuất hiện bình thường.
Tối thiểu cho chủ sở hữu
Bây giờ một chút về cách bạn có thể tránh thuế. Điều này có thể được thực hiện hợp pháp. Như đã đề cập, nếu một công dân sở hữu tài sản nhiều hơn thời gian tối thiểu do nhà nước thiết lập, bạn không thể lo lắng về thuế. Họ không được trả tiền.
Những giới hạn thời gian bạn nên dựa vào? Theo các quy tắc được thiết lập, đó là:
- 3 năm kể từ khi nhận được tài sản trong tài sản cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2016;
- 5 năm nếu căn hộ được cấp sau ngày 01/01/2016;
- 3 năm nếu tài sản được nhận sau ngày 1 tháng 1 năm 2016 bằng cách thừa kế / quà tặng.
Đó là những kịch bản thường gặp nhất trong thực tế. Chúng phải được ghi nhớ bởi mỗi người. Theo sau đó, việc bán một căn hộ sở hữu dưới 3 năm luôn bị đánh thuế.
Người thụ hưởng
Nhưng trong hầu hết mọi luật lệ của Liên bang Nga, bạn có thể tìm thấy ngoại lệ. Đặc biệt là khi nói đến việc nộp thuế. Tất cả công dân của đất nước đều biết rằng ở Nga có các loại dân số ưu đãi. Họ được miễn một phần hoặc toàn bộ phí thuế trong trường hợp này hay trường hợp khác.
Bạn đang có kế hoạch bán một căn hộ? Quyền sở hữu dưới 3 năm? Thuế trong trường hợp này không được trả nếu người đó thuộc nhóm người thụ hưởng. Trong số đó là:
- công dân là người khuyết tật;
- nghỉ hưu;
- tàn tật từ nhỏ.
Thông tin chính xác hơn được khuyến nghị để được chỉ định trực tiếp trong từng khu vực. Người thụ hưởng không trả tiền cho các giao dịch với bất động sản sở hữu ít hơn mức tối thiểu được thiết lập.
Về thừa kế
Dưới đây chúng tôi sẽ nói chi tiết hơn về một số trường hợp rất phổ biến. Ví dụ, phải làm gì nếu dự định bán một căn hộ trong tài sản dưới 3 năm? Bằng cách thừa kế, nó đã được chuyển cho một hoặc một người họ hàng của chủ sở hữu cũ.
Trong trường hợp này, thuế tài sản không được trả khi nói đến người thân. Nhưng đối với các giao dịch với một căn hộ, bạn sẽ phải trả tiền mà không thất bại. Ngoại lệ là các trường hợp xử lý tài sản trong một khoảng thời gian tối thiểu.
Tuy nhiên, bạn có thể dùng đến một quầy lễ tân cho phép bạn giảm thuế. Ví dụ, áp dụng cho một khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn. Nó thường là cần thiết khi nó không được lên kế hoạch để mua nhà ở mới. Bạn có thể giảm cơ sở thuế bằng một triệu rúp. Thuế mới sẽ được tính từ số tiền mới.
Để bán một căn hộ thuộc sở hữu dưới 3 năm, được thừa kế bởi chủ sở hữu mới, để cung cấp cho việc giảm cơ sở thuế, bạn phải nộp đơn cho dịch vụ thuế với một ứng dụng tương ứng. Sau đó, công dân sẽ tính thuế theo quy định mới. Thông tin chi tiết về việc khấu trừ sẽ được thảo luận sau.
Trong thực tế, hầu hết thường chỉ ra rằng công dân bán thừa kế, và sau đó mua bất động sản mới. Trong hoàn cảnh như vậy, sẽ không khó để giảm thuế. Các thực hành trong thực tế là gì?
Sự khác biệt
Tất cả phụ thuộc vào cách tài sản được chuyển giao cho công dân. Với sự kế thừa và những món quà, mọi thứ đều rõ ràng - ở đây tốt hơn là rút ra một khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Nhưng có những hoàn cảnh khác.
Bán bất động sản dưới 3 năm trong một tài sản với thuế giảm được cung cấp khi hai giao dịch được hoàn thành - bán nhà cũ và mua nhà mới. Trong trường hợp này, thuế sẽ được tính có tính đến các chi phí phát sinh khi mua căn hộ đầu tiên. Hoặc nếu công dân chỉ đơn giản là bán tài sản với giá cao hơn họ mua nó.
Kỹ thuật này giúp giảm đáng kể thuế. Chẳng hạn, năm 2013, một người đã mua một căn hộ với giá 2 triệu rúp, năm 2015, anh ta đã bán nó với giá 3 triệu đồng. Thuế trong trường hợp này sẽ được tính từ 1 000 000 rúp.
Điều gì sẽ được yêu cầu để hoàn thành nhiệm vụ? Công dân phải có các khoản thanh toán và biên lai xác nhận các chi phí phát sinh. Đây là kỹ thuật thường gặp nhất trong thực tế.
Về khấu trừ
Bây giờ thêm về khấu trừ thuế. Như đã đề cập, nó được cung cấp cho tất cả công dân với số tiền là 1 000 000 rúp. Bạn đã bán căn hộ của bạn dưới 3 năm? Khấu trừ thuế được nộp với các cơ quan thích hợp. Thông thường, kỹ thuật này sẽ giúp nếu bạn có thể giảm thuế cho các chi phí. Hoặc trong trường hợp chi cho việc mua nhà ở dưới 1 triệu rúp.
Nó là đủ để nhớ một vài quy tắc sẽ giúp hiểu cách khấu trừ sẽ được phân phối. Cụ thể là:
- Mua bất động sản sau ngày 01/01/2016 và bán bất động sản thấp hơn 70% giá nhà nước. Trong trường hợp này, thuế được tính từ số tiền được biểu thị bằng 70 phần trăm giá trị địa chính.
- Đối với mỗi tài sản, chỉ có một phương pháp giảm thuế được dự kiến - sự khác biệt giữa chi phí và doanh thu, hoặc khấu trừ. Cấm sử dụng chúng cùng một lúc. Ngoại lệ là trường hợp khi một công dân làm việc với một số căn hộ. Sau đó, bạn có thể áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn cho một trong số họ, và áp dụng khấu trừ cho các chi phí khác.
- Giới hạn thành lập của một triệu rúp là mức tối đa cho tất cả tài sản được bán trong năm dương lịch.
- Nếu bạn có kế hoạch bán bất động sản dưới 3 năm trong tài sản với một số chủ sở hữu (sở hữu chung), thì khoản khấu trừ một triệu rúp được chia đều cho tất cả các chủ sở hữu.
Đây là tất cả các tính năng mà bạn cần chú ý trong một hoặc một trường hợp khác. Việc khấu trừ tiêu chuẩn cho việc bán bất động sản không khó như vẻ ngoài của nó.
Bồi thường nhà ở mới
Nhưng ngay cả điều này là xa tất cả các kỹ thuật được sử dụng tích cực trong thực tế. Có phải việc bán một căn hộ thuộc sở hữu dưới 3 năm và việc mua một căn hộ mới đắt hơn? Trong trường hợp này, nên hoàn trả các chi phí bằng cách khấu trừ tài sản mới.
Trong tình huống này, bạn sẽ phải xem xét rằng:
- khoản khấu trừ tối đa cho việc mua nhà ở là 2.000.000 rúp (nghĩa là có thể trả lại 260.000 rúp);
- khi mua một căn hộ mới trong một thế chấp, một khoản khấu trừ được cung cấp từ số tiền 3.000.000 rúp.
Quan trọng: một công dân không nên rút ra các khoản khấu trừ tài sản trước đó.Thủ tục yêu cầu thu thập bằng chứng về các chi phí phát sinh.
Về quy tắc tính toán
Một công dân sẽ phát hành một căn hộ sở hữu dưới 3 năm? Anh ta sẽ phải trả thuế gì?
Theo quy định, tất cả phụ thuộc vào tình huống. Thông thường thuế tài sản chiếm 13% số lượng tài sản được bán. Đó là về hạn chế này mà bạn cần phải chú ý.
Ngoài ra, thuế được tính theo các quy tắc sau:
- giá trị địa chính của nhà ở được tính đến nếu căn hộ được bán rẻ hơn (thuế được biểu thị bằng 13% của 70 phần trăm giá nhà nước);
- tính toán được thực hiện trên số tiền giảm 1 000 000 rúp (khi đăng ký khấu trừ tiêu chuẩn);
- 13% thuế được trả cho số tiền nhận được sau khi hoàn trả chi phí cho việc mua bất động sản để bán.
Nó là đủ để biết giá trị địa chính của nhà ở để tìm ra chính xác nhà nước sẽ phải cung cấp bao nhiêu trong một trường hợp cụ thể sau một giao dịch bất động sản.
Nhận các khoản khấu trừ
Bạn đã bán căn hộ của bạn dưới 3 năm và mua một căn hộ mới? Người ta đã nói rằng thuế có thể được hoàn trả bằng cách đăng ký khấu trừ tài sản. Những gì cần thiết cho việc này?
Thuật toán xử lý các khoản khấu trừ thuế như sau:
- Thu thập các tài liệu cần thiết cho hoạt động. Danh sách của họ sẽ thay đổi một chút tùy thuộc vào khoản khấu trừ được chọn.
- Làm đơn yêu cầu cho cơ quan thuế.
- Gửi đơn đăng ký với gói tài liệu đã chuẩn bị cho bộ phận dịch vụ thuế liên bang. Bạn phải liên hệ với tổ chức tại nơi cư trú của công dân.
- Đợi một câu trả lời. Nếu gói giấy tờ được trình bày đầy đủ, người đó không bị từ chối hoạt động.
Không cần thêm thao tác. Tương tự, bạn phải hành động khi một người có quyền miễn thuế hoàn toàn.
Tài liệu
Đây là những tính năng của việc bán một căn hộ thuộc sở hữu dưới 3 năm. Những tài liệu nào có thể hữu ích cho một công dân trong trường hợp này hay trường hợp khác để giảm thuế hoặc rút ra một khoản khấu trừ?
Thông thường, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- chứng minh thư của người nộp đơn;
- TIN (nếu có, tùy chọn);
- tài liệu về quyền sở hữu tài sản đang được bán (chứng thư quà tặng, trích từ Sổ đăng ký doanh nghiệp nhà nước thống nhất, v.v.);
- báo cáo thu nhập;
- khai thuế (mẫu 3 - thuế thu nhập cá nhân);
- báo cáo xác nhận chi phí nhà ở đã bán (nếu khấu trừ chi phí được thực hiện);
- tài liệu có khả năng xác nhận chi tiêu cho bất động sản mới (séc, biên lai);
- hợp đồng mua bán hoặc cung cấp thế chấp (nếu có);
- chi tiết tài khoản mà tiền phải được chuyển (trong trường hợp khấu trừ tài sản);
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu căn hộ mới (nếu được mua);
- bằng chứng nhận tiền cho tài sản bán.
Nếu một công dân thuộc nhóm người ưu tiên, cần phải có bằng chứng về tình trạng đặc biệt của anh ta. Ví dụ, giấy chứng nhận khuyết tật hoặc giấy chứng nhận lương hưu. Trong số những điều khác, một công dân trong mọi trường hợp nên viết đơn đăng ký khấu trừ / giảm thuế.
Tóm tắt
Từ bây giờ, rõ ràng những tính năng trong lĩnh vực thuế bán căn hộ đã được sở hữu ít hơn 3 năm. Dựa trên những điều đã nói ở trên, giải pháp hợp lý nhất cho việc miễn thuế hợp pháp của công dân khỏi thuế là dự đoán. Các giao dịch bất động sản được khuyến nghị thực hiện sau khi quyền sở hữu tài sản vượt quá mức tối thiểu được thiết lập. Chỉ bằng cách này, 100% mỗi người bán không thể trả thuế.
Trong các trường hợp khác, các khoản khấu trừ loại này hay loại khác thường được ban hành. Người dân tự quyết định lựa chọn nào. Đăng ký các khoản khấu trừ chỉ khác nhau trong danh sách các tài liệu đính kèm.