Tài khoản ngân hàng là những tài liệu kế toán (sổ đăng ký) trong đó sự hiện diện và chuyển động của tiền của khách hàng được ghi lại. Khi mở tài khoản, ngân hàng, theo thỏa thuận, có nghĩa vụ chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt nhận được cho khách hàng, cũng như thực hiện các đơn đặt hàng của mình về các giao dịch chuyển tiền khác nhau, phát hành một số tiền nhất định và các hoạt động khác theo quy định. Khách hàng mở tài khoản ngân hàng theo thỏa thuận để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, lưu trữ và chuyển tiền và nhận khoản vay. Dịch vụ tài khoản là gì? Chúng tôi sẽ hiểu bài viết này.
Hóa đơn chênh lệch
Cần phân biệt giữa tài khoản nội bộ của các tổ chức tín dụng được sử dụng trong kế toán và tài khoản ngân hàng. Sự khác biệt của chúng nằm ở chỗ tài khoản ngân hàng được mở trên cơ sở đơn và hợp đồng của tổ chức tín dụng và khách hàng. Ông đến xử lý sau này. Theo tài khoản này, các hoạt động được thực hiện theo đơn đặt hàng của mình. Nó cũng đóng cửa theo yêu cầu của khách hàng. Tài khoản ngân hàng nội bộ được cung cấp bởi Biểu đồ tài khoản trong các tổ chức tín dụng do ngân hàng trực tiếp quản lý. Nhu cầu của họ là chúng được sử dụng để phân tích tài chính kế toán và tất cả các loại hoạt động ngân hàng của một tổ chức tín dụng. Dịch vụ tài khoản IP được cung cấp tại nhiều ngân hàng.
Hoạt động mà không cần mở tài khoản
Luật ngân hàng cũng quy định các giao dịch có thể thực hiện mà không cần mở tài khoản. Ví dụ, các cá nhân có thể thực hiện chuyển tiền (không bao gồm bưu chính) với sự trợ giúp của ngân hàng và không mở tài khoản đặc biệt trong trường hợp này. Nhưng đây là một ngoại lệ cho quy tắc. Bảo trì tài khoản không phải là rất tốn kém, nhưng nó rất thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh.
Định mức được ấn định trong phần thứ hai của Điều 5 của Luật Liên bang về Ngân hàng và Hoạt động Ngân hàng quy định rằng các tổ chức tín dụng mở tài khoản ngân hàng cho các pháp nhân và doanh nhân cá nhân (trừ chính quyền địa phương và chính quyền nhà nước), dựa trên giấy chứng nhận đăng ký vật lý nhà nước những người là doanh nhân cá nhân, pháp nhân, cũng được đăng ký với dịch vụ thuế.
Tài khoản ngân hàng được phục vụ như thế nào?
Các loại tài khoản
Các loại tài khoản ngân hàng sau đây được phân biệt:
- hiện tại;
- ngân sách;
- giải quyết;
- phóng viên;
- phóng viên phụ;
- ngân hàng đặc biệt;
- quản lý ủy thác;
- ký quỹ cho tòa án hoặc nhân viên bảo lãnh, cơ quan thực thi pháp luật, công chứng viên;
- tài khoản tiền gửi.
Được sử dụng rộng rãi nhất là các tài khoản thanh toán hiện tại và thanh toán, với sự giúp đỡ có thể thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt.
Tài khoản thanh toán được sử dụng bởi tất cả các tổ chức, bất kể quyền sở hữu, được xây dựng trên các nguyên tắc thương mại và được đăng ký như một thực thể pháp lý. Bảo trì tài khoản là một quá trình khá đơn giản.
Bất cứ ai sở hữu tài khoản hiện tại đều có thể quản lý tiền trên đó, có bảng cân đối kế toán riêng, thanh toán độc lập tất cả các khoản thanh toán và tham gia vào mối quan hệ tín dụng với ngân hàng, nghĩa là chủ tài khoản độc lập về kinh tế và pháp lý.
Ở nước ta, công ty đã nhận được sự cho phép mở các tài khoản khác nhau ở một số ngân hàng trong những năm đầu tiên cải cách thị trường.Vào thời Xô Viết, một doanh nghiệp chỉ có thể có một tài khoản ngân hàng trong một ngân hàng. Sự hiện diện của nhiều tài khoản ở một số ngân hàng là bình thường đối với nền kinh tế thị trường và thậm chí là cần thiết, vì hệ thống ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế được hưởng lợi từ điều này, trong khi các ngân hàng thương mại cá nhân trước đây phục vụ toàn diện cho khách hàng bị thua lỗ.
Một số lượng lớn tài khoản, không có hạn chế, được coi là một cách để vượt qua sự độc quyền của các ngân hàng. Ngoài ra, có sự giảm bớt sự phụ thuộc của một thực thể kinh tế vào ngân hàng, quan hệ cạnh tranh giữa các ngân hàng được kích thích, và các đặc điểm của thanh toán và dịch vụ tiền mặt đang được cải thiện.
Khả năng có một số lượng lớn tài khoản thanh toán cho phép công ty điều động các nguồn tài chính của mình, chọn các ngân hàng có lợi nhuận cao nhất trong đó mở và duy trì tài khoản với chi phí thấp hơn và giảm rủi ro trong trường hợp ngân hàng mất thanh khoản (nếu ngân hàng này bị đóng băng tài khoản).
Hậu quả của sự đổi mới này là việc kiểm soát tài chính và tiền mặt đối với các tổ chức tín dụng rất phức tạp, vì công ty, với một số tài khoản ở các ngân hàng khác nhau, có cùng giới hạn số dư tiền mặt và các quy định tiền mặt khác. Mặc dù các cơ quan tiền tệ khuyến nghị các ngân hàng thương mại phối hợp các chỉ tiêu tiền mặt với nhau, nhưng thực tế nó rất khó khăn, vì tài khoản và thông tin về nó là bí mật.
Các tài khoản hiện tại có thể được mở bởi các tổ chức không tham gia vào các hoạt động thương mại và không phải là tổ chức, tổ chức pháp lý hoặc tổ chức có nguồn vốn từ ngân sách.
Có những hạn chế về tính độc lập của chủ sở hữu tài khoản hiện tại so với những người có tài khoản hiện tại. Người đầu tiên có thể quản lý tiền chỉ theo đúng dự toán, được tổ chức mẹ chấp thuận. Danh sách các hoạt động có sẵn được thiết lập tại thời điểm tài khoản được mở. Thanh toán không dùng tiền mặt tạo thành một doanh thu không dùng tiền mặt, được phản ánh trong các tài khoản hiện tại, thanh toán và các tài khoản khác.
Tài liệu
Để mở tài khoản ngân hàng trong ngân hàng, bạn cần cung cấp các tài liệu sau:
- tuyên bố thành lập;
- bản sao thỏa thuận cấu thành công chứng về việc thành lập tổ chức;
- bản sao công chứng điều lệ xác nhận thẩm quyền của giám đốc tổ chức;
- tài liệu xác nhận thẩm quyền của kế toán trưởng của tổ chức này;
- hai thẻ có in hình con dấu và hình ảnh chữ ký của các quan chức đầu tiên, cũng được công chứng;
- Giấy chứng nhận xác nhận đăng ký của tổ chức với cơ quan thuế.
Trách nhiệm của ngân hàng
Một thỏa thuận được ký kết giữa ngân hàng và tổ chức về việc mở và duy trì tài khoản hiện tại, trong đó nghĩa vụ của khách hàng và ngân hàng được phản ánh. Trách nhiệm của Ngân hàng bao gồm:
- tiến hành thanh toán đầy đủ kịp thời và dịch vụ tiền mặt theo các văn bản quy định hiện hành;
- đảm bảo sự an toàn của các khoản tiền nhận được trong tài khoản, trả lại cho khách hàng khi có yêu cầu, duy trì bảo mật thông tin về các hoạt động của khách hàng;
- duy trì bí mật thương mại trên tất cả các hoạt động được thực hiện bởi khách hàng.
Trách nhiệm của khách hàng
Khách hàng phải:
- Tuân thủ nghiêm ngặt các yêu cầu của tất cả các hành vi pháp lý chi phối việc thực hiện giao dịch tiền mặt và thanh toán;
- giữ tất cả tiền của bạn chỉ trong tài khoản;
- cung cấp cho ngân hàng tại một thời điểm nhất định báo cáo thống kê và kế toán và các tài liệu cần thiết khác;
- bằng văn bản, thông báo cho ngân hàng trước khi đóng tài khoản và thay đổi hình thức tổ chức.
Chủ tài khoản với tư cách là người nộp thuế phải trong vòng mười ngày thông báo bằng văn bản cho tổ chức thuế tại nơi đăng ký thông tin về việc mở / đóng tài khoản.
Ví dụ, trong Sberbank, việc phục vụ một tài khoản hiện tại là không tốn kém.
Các tính năng của dịch vụ quản lý tiền mặt
Dịch vụ thanh toán và tiền mặt, bao gồm mở và duy trì tài khoản của các pháp nhân trong ngân hàng, là một hoạt động rất có lợi nhuận và quan trọng. Điều này chủ yếu là do các thủ tục này, cùng với các hoạt động khác nhau có lợi cho việc thu hút các nguồn tài chính của các pháp nhân và thay mặt họ cho ngân hàng, là tiêu chí mà ngân hàng khác với tổ chức tín dụng khác.
Bằng cách liên quan đến các thực thể pháp lý trong việc phục vụ tài khoản ngân hàng, bạn có thể thiết lập quan hệ kinh doanh với họ theo cách mà sau một thời gian họ có thể phát triển thành các hình thức tương tác gần hơn: cung cấp bảo lãnh ngân hàng, cho vay, bao thanh toán, cho thuê, ủy thác, v.v. Theo cách này, các mối quan hệ trở nên rất mạnh mẽ, bởi vì khách hàng và ngân hàng tin tưởng lẫn nhau và có thông tin đầy đủ về phía đối diện, có nghĩa là họ trở thành đối tác có lợi ích chung và cùng có lợi. Phục vụ một tài khoản tại Sberbank thu hút nhiều người.
RKO cũng có lợi cho các ngân hàng vì nó hỗ trợ sự gia tăng nguồn lực của họ. Các khoản tiền còn lại từ tài khoản ngân hàng của khách hàng được tạo ra với loại dịch vụ này là các khoản vay do ngân hàng cung cấp dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn. Hơn nữa, phương thức để có được chúng rẻ hơn và đơn giản hơn, hàng tuần nhận được các khoản tiền đó từ các nguồn khác nhau: tiền gửi, tiền gửi, vay liên ngân hàng, chứng khoán nợ, v.v.
Ngoài ra, các khoản tiền mà ngân hàng nhận được cho phép ngân hàng đảm bảo tính thanh khoản của mình, tức là hoàn thành các nghĩa vụ theo các điều khoản.
Chính xác thì bảo trì tài khoản hiện tại hoạt động như thế nào đối với một doanh nhân cá nhân?
Cơ sở lý thuyết
Tất cả các giao dịch liên quan đến việc cung cấp bất kỳ hàng hóa vật chất và cung cấp các loại dịch vụ kết thúc bằng việc thanh toán tiền mặt giữa nhà cung cấp và người mua. Để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các pháp nhân tham gia vào các hoạt động thương mại, cũng như các cá nhân có tập quán riêng và doanh nhân cá nhân, phải mở một tài khoản hiện tại. Hơn nữa, một tổ chức có thể có một số tài khoản ở các ngân hàng khác nhau.
Việc mở và duy trì tài khoản IP trong ngân hàng chỉ được thực hiện khi nộp cho ngân hàng các tài liệu cần thiết, cũng như sau khi nhận dạng khách hàng và ký kết thỏa thuận với anh ta. Theo thỏa thuận này, ngân hàng có nghĩa vụ nhận và các khoản tín dụng nhận được vào tài khoản do chủ sở hữu mở, để thực hiện các hướng dẫn của khách hàng về chuyển khoản và phát hành số tiền cần thiết và thực hiện các hoạt động khác trên đó. Khi kết thúc mở tài khoản hiện tại, một mục tương ứng được thực hiện trong sổ đăng ký tài khoản không muộn hơn trong ngày làm việc tiếp theo sau khi kết thúc thỏa thuận. Thỏa thuận dịch vụ tài khoản ngân hàng phải được tuân thủ nghiêm ngặt.
Tính toán được thực hiện bởi các ngân hàng theo các hình thức, quy tắc và tiêu chuẩn được thiết lập bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Nếu không có quy tắc như vậy, thì bằng thỏa thuận chung. Bất kể điều này, các ngân hàng phải gửi tiền và chuyển tiền của chủ sở hữu từ tài khoản của mình hoặc đến anh ta không muộn hơn ngày làm việc sau khi nhận được chứng từ thanh toán được yêu cầu, trừ khi các yêu cầu khác được quy định ở cấp lập pháp, trong chính thỏa thuận tài khoản ngân hàng. Các khoản tiền được ghi nợ từ tài khoản sau khi nhận được lệnh tương ứng của chủ sở hữu hoặc theo yêu cầu của bên thứ ba do quyết định của tòa án.
Trách nhiệm của ngân hàng
Nếu tiền bị ghi nợ / ghi có trễ hoặc không chính xác, ngân hàng có nghĩa vụ trả lãi cho số tiền này theo cách thức và số tiền được quy định tại Điều 395 của Bộ luật Dân sự Liên bang Nga.
Thông thường, ngân hàng, có tính đến các quy tắc ngân hàng và các yêu cầu pháp lý, tạo ra các hình thức thỏa thuận tiêu chuẩn về việc mở tài khoản ngân hàng, theo các điều khoản mà tài khoản IP được phục vụ. Sau đó, khách hàng chấp nhận các điều khoản đầy đủ hoặc trong trường hợp không đồng ý với ít nhất một điều khoản, có thể từ chối ký kết thỏa thuận đó.
Tính đặc thù của thỏa thuận tài khoản ngân hàng cũng được thể hiện ở chỗ các bên, do tính đa dạng và phức tạp cực độ của mối quan hệ, sự xây dựng khá chi tiết của họ trong các quy tắc và luật ngân hàng, không xác định chi tiết nghĩa vụ và quyền lợi lẫn nhau, mà chỉ đồng ý với các điều kiện được thiết lập.
Ai được quy định?
RKO điều chỉnh luật về Ngân hàng và Ngân hàng, với khung pháp lý của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, bao gồm Quy chế thanh toán không dùng tiền mặt được áp dụng ở nước ta, Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga, Quy định điều chỉnh việc thực hiện các giao dịch tiền mặt trong các tổ chức tín dụng khác nhau, cũng như các văn bản điều chỉnh khác. Ngoài ra, một thỏa thuận về việc cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt cho một tài khoản phải được ký kết giữa ngân hàng và khách hàng.
Dịch vụ CSC
Các dịch vụ cơ bản sau được bao gồm trong RKO:
- Thanh toán tiền mặt, tức là dịch vụ tiền mặt.
- Giao dịch không tiền mặt.
- Cung cấp báo cáo tài khoản của tất cả các giao dịch được thực hiện.
Tài khoản tiền tệ
Cũng thích hợp để nhớ lại rằng dịch vụ thanh toán và tiền mặt thường xuyên nhất ngụ ý khả năng mở và sử dụng không chỉ tài khoản rúp, mà còn cả tiền tệ. Ngoài các dịch vụ cơ bản trên, ngân hàng cũng có thể bao gồm các bổ sung cho các dịch vụ thanh toán. Chúng bao gồm, ví dụ, các dịch vụ thu thập, tiến hành các hoạt động trên tài khoản thông qua một hệ thống cung cấp quyền truy cập từ xa. RKO là một dịch vụ ngân hàng mà nó có thể kiếm tiền. Điều đáng chú ý là các dịch vụ cơ bản thường hoặc thường miễn phí, hoặc phí thấp được tính cho chúng. Đối với dịch vụ tài sản thế chấp, ngân hàng thực hiện thanh toán dưới hình thức thanh toán lãi hoặc dưới dạng chi phí dịch vụ hàng tháng.
Thuế quan RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank cung cấp cho khách hàng của mình các điều khoản hợp tác thuận lợi. Dưới đây là tỷ lệ thanh toán và dịch vụ tiền mặt cho doanh nhân:
- Mở một tài khoản - 3000 rúp.
- Quản lý tài khoản - 1700 rúp.
- Chuyển tiền - 11 rúp. đến Sberbank, 32 rúp. đến các ngân hàng khác.
- Chuyển tiền vào ngân sách là miễn phí.
- Rút tiền mặt từ tài khoản - 1,4% số tiền, ít nhất 250 rúp.
Ngân hàng có một số gói thuế - Tối thiểu, Cơ sở +, Tài sản +, Optima +, Mức lương, Giao dịch và các gói khác. Các giới hạn về hoạt động phụ thuộc vào điều này. Chi phí của gói dịch vụ cũng khác nhau. Bạn có thể trả trước sáu tháng, sau đó hóa ra có lãi hơn.
Chúng tôi đã kiểm tra cách phục vụ tài khoản của các pháp nhân được thực hiện.