Chúng ta hãy xem làm thế nào để đưa ra một thỏa thuận lưới chính xác, trong những điều kiện không thể thực hiện được, hậu quả đối với những người sử dụng hệ thống thuế đơn giản hóa và cách tính thuế VAT.
Lưới là gì
Bù đắp theo các thỏa thuận khác nhau là một thủ tục trong đó nghĩa vụ của một tổ chức được coi là hoàn thành thông qua việc thực hiện các dịch vụ đó. Đó là, bạn đã ra lệnh cho một hành động kinh tế nhất định từ tổ chức khách hàng, anh ta đóng vai trò là người thực thi, thực hiện dịch vụ và chuyển giao nó. Nhưng vì một số lý do, bạn đã không trả bằng tiền mặt. Sau đó, khách hàng của bạn đóng vai trò là khách hàng, bạn thực hiện công việc tương tự về kinh tế cho anh ta. Tại thời điểm đã đến lúc có nhu cầu thanh toán, bạn đã soạn thảo một thỏa thuận bù dịch vụ. Trên đường ra - không ai nợ ai cả. Đây là ý nghĩa, trong điều kiện đơn giản. Đồng thời, lưu ý rằng nghĩa vụ của các công ty phải thống nhất. Chúng phải là ngày đến hạn thanh toán, nếu nó được quy định trong hợp đồng (một mẫu của thỏa thuận lưới sẽ được đưa ra dưới đây), hoặc ngày thanh toán được coi là thời điểm nghĩa vụ thanh toán.
Một số ví dụ tốt
Hãy tưởng tượng bạn đang thuê một văn phòng trong một tòa nhà. Hợp đồng đã kết thúc và bạn quyết định không gia hạn. Đồng thời, các cơ sở đã được sửa chữa, một hệ thống phân chia đã được cài đặt, và sàn gỗ được đặt. Tất cả điều này đã được thực hiện với chi phí của công ty bạn với sự đồng ý của chủ sở hữu tòa nhà. Sau khi chấm dứt hợp đồng thuê, chủ sở hữu có nghĩa vụ bồi hoàn chi phí sửa chữa của bạn, hoặc thanh toán bằng cách bù vào hợp đồng của một phần của các khoản thanh toán cho thuê có thể được quy định.
Nhà thầu đã yêu cầu tiền từ khách hàng cho công việc thực hiện. Tuy nhiên, anh ta có một khoản vay tại ngân hàng, người bảo lãnh là cùng một khách hàng. Vì nhà thầu không trả lãi cho việc sử dụng tiền, nên khách hàng đã trả tiền cho họ. Do đó, có thể bù đắp chi phí làm việc và số tiền cho vay đã trả hết.
Trong nhiệm vụ, chúng tôi có một người vay và một con nợ, cũng như một người nợ một số tiền cho con nợ đầu tiên. Họ không có yêu cầu đáp ứng. Đó là, chuỗi là dọc. Người thứ nhất mượn tiền thứ hai, thứ hai đến thứ ba. Không thể nói về bất kỳ thỏa thuận lưới nào, vì đối thủ không có yêu cầu phản tố.
Thỏa thuận lưới mẫu
Bù đắp yêu cầu giải phóng mặt bằng đặc biệt. Thỏa thuận lưới phải chứa tất cả các chi tiết và số lượng khiếu nại là chủ đề của nó. Nhưng trước tiên, bạn cần cung cấp tất cả các hóa đơn, hóa đơn, hành vi thực hiện và kiểm tra, đó là bằng chứng về sự khởi đầu của nghĩa vụ giữa các bên. Bạn có thể xem một thỏa thuận lưới mẫu dưới đây.
Cần vẽ lên báo cáo hòa giải vì việc bù đắp có thể không chỉ bao gồm toàn bộ số tiền nợ mà còn trả được một phần. Điều này là cần thiết để loại trừ sự xuất hiện thêm của những bất đồng. Nếu số tiền đặt ra cho việc bù đắp thấp hơn so với yêu cầu bồi thường, các giao dịch mà ngày đáo hạn đến sớm hơn được coi là hài lòng. Để bắt đầu quá trình, việc tuyên bố một trong các bên tham gia thỏa thuận với bên kia dưới bất kỳ hình thức nào là đủ. Thông báo được in thành hai bản, trên một trong số đó, đối tác phải đặt thị thực của mình khi nhận được thư thông tin và gửi lại cho người khởi xướng. Sau khi ký kết hợp đồng, cần phải lập một hành động.Đây là tài liệu kế toán chính và xác nhận hoàn thành hoạt động này. Nó cũng nên chỉ ra các nghĩa vụ cụ thể được khấu trừ cho phần bù, ngày cam kết, thanh toán và số tiền của họ. Mỗi bản sao phải được ký bởi giám đốc và kế toán trưởng của cả hai bên và tem của con dấu công ty.
VAT bù đắp
Khi soạn thảo hành vi, tổng thuế VAT đầu vào và đầu ra phải được quy định trong các cột tương ứng của biểu mẫu. Nó phải được thanh toán bằng cách chuyển tiền vào ngân hàng trong kỳ báo cáo khi hành vi đánh lưới được ký kết.
Tuy nhiên, cơ quan thuế thường đánh đồng hoạt động đánh lưới với hàng đổi hàng và yêu cầu thuế VAT đầu vào độc quyền phải được nhà cung cấp tính đến. Điều này không được chấp nhận theo luật. Nếu bạn đã nhận được một yêu cầu như vậy, vui lòng liên hệ với trọng tài. Gần đây, những trường hợp như vậy thường được giải quyết theo hướng có lợi cho người nộp thuế. Nhân tiện, các khoản bù trừ ròng không được miễn các khoản khấu trừ thuế.
Khi lưới bị cấm
Nếu thời hạn thanh toán chưa hết hạn, không có thỏa thuận bù đắp nào có thể được ký kết. Giải phóng mặt bằng chỉ nên được thực hiện trên các giao dịch đã hoàn thành với các hoạt động tiền mặt đã hết hạn. Cũng không thể đưa ra một thỏa thuận như vậy nếu thời hạn giới hạn cho nghĩa vụ đã hết hạn. Có một số điều kiện trái với kết luận của một thỏa thuận như vậy. Chúng bao gồm các câu hỏi về bảo trì trọn đời, thanh toán tiền cấp dưỡng, các trường hợp thiệt hại hoặc tổn hại cho sức khỏe con người.
Việc bù đắp không thể được thực hiện nếu quy trình phá sản được bắt đầu cho một trong các bên. Có thể có những điểm khác được chỉ định trực tiếp trong hợp đồng, cũng như những điểm được thực hiện bởi nhà nước. Ví dụ, Bộ luật Dân sự quy định về việc không thể đưa ra yêu cầu như vậy nếu không có đóng góp nào được thực hiện cho vốn ủy quyền. Hệ thống tương tự áp dụng cho các cổ đông trong công ty cổ phần.
Bù đắp với một hệ thống thuế đơn giản hóa
Các doanh nhân sử dụng một hệ thống thuế đơn giản hóa nên chú ý nhất đến các giao dịch đó. Kết quả của nó sẽ được nhập vào cột "thu nhập", có nghĩa là nó sẽ tăng số tiền chịu thuế. Cơ quan thuế thường nhấn mạnh vào việc bù đắp để các giao dịch mở được đóng nhanh hơn, nhưng người quản lý có quyền quyết định có nên thực hiện chúng hay không. Biết và thực hiện các quyền của bạn để tránh các chi phí không cần thiết trong quá trình hoạt động kinh tế.
Thỏa thuận hành động và lưới
Làm thế nào để đăng ký bù đắp trong hợp đồng, chúng tôi sẽ xem xét trong đoạn này. Đối với việc bắt đầu có hiệu lực của quá trình tạo lưới, một tuyên bố một mặt là đủ. Đồng thời, tài liệu (mô hình của thỏa thuận lưới được đưa ra ở trên) có thể chứa một mục duy nhất: "Theo các điều khoản của thỏa thuận này, việc chấm dứt nghĩa vụ theo Điều 410 của Bộ luật Dân sự Liên bang Nga bằng cách bù đắp một yêu cầu phản tố thống nhất được cho phép." Trong tương lai, khi tình huống cần thiết xảy ra, một hành động được đưa ra. Nó nhất thiết phải chứa các mục sau: tên, ngày và nơi chuẩn bị tài liệu, tên của tổ chức có liên quan đến việc chuẩn bị, dụng cụ đo lường bằng hiện vật và bằng tiền, liên kết đến tài liệu nguồn, do đó nghĩa vụ phát sinh, thông tin về nó, tổng số tiền bù đắp, họ, tên và tên bảo trợ của các quan chức, cụ thể là người quản lý (giám đốc, tổng giám đốc) và kế toán trưởng, cũng như một bản in của con dấu. Đạo luật được lập thành bản sao, các bản sao của tài liệu nguồn được đính kèm.
