Một khoảng cách tiền mặt trong ngân sách có thể phát sinh do nhận tiền trễ. Thảo luận thêm sẽ được tổ chức về nguyên nhân của những trường hợp này, làm thế nào chúng có thể được dự đoán và tránh được ít đau đớn nhất.
Xác định khoảng cách tiền mặt
Khoảng cách tiền mặt là sự thiếu hụt tạm thời các khoản tiền cần thiết để thanh toán các khoản nợ hiện tại. Ví dụ, đã đến lúc phải trả thuế và doanh thu từ người mua vẫn chưa được nhận. Một công cụ để bù khoảng trống tiền mặt có thể phục vụ như vay ngắn hạn hoặc một khoản vay cần thiết để bổ sung vốn lưu động.
Một dịch vụ ngân hàng phổ biến không kém là thấu chi. Ngân hàng có thể bổ sung tài khoản hiện tại của khách hàng để khách hàng có thể thanh toán khoản thanh toán và chứng từ tiền mặt mới nhất nếu không có tiền riêng hoặc không đủ. Hơn nữa, số tiền được cung cấp trong tín dụng hoàn toàn bao gồm những gì còn thiếu.
Làm thế nào để tính khoảng cách tiền mặt?
Công thức tính khoảng cách tiền mặt như sau: DS + PD-PP = ODS, trong đó:
- DS - tiền có mặt trên tài khoản vào đầu ngày giao dịch;
- PD - khoản phải thu thực tế;
- PP - số tiền phải trả cho nhà cung cấp;
- ODS - số tiền vẫn duy trì vào cuối ngày giao dịch.
Nếu công thức tính toán dẫn đến giá trị âm, thì bạn cần cố gắng giảm các khoản phải thu.
Tại sao khoảng cách tiền mặt xuất hiện?
Khoảng cách tiền mặt tạm thời là sự thiếu hụt doanh thu trong một khoảng thời gian thu nhập nhất định, mà không có điều đó là không thể thực hiện các chi phí khẩn cấp. Sau này được cung cấp cho phê duyệt sơn ngân sách có tính đến các nguồn tài chính thâm hụt ngân sách.
Khoảng cách tiền mặt của ngân sách thường phát sinh do một số trường hợp khách quan nhất định, đó là: tính chất thời vụ của các biện pháp tài trợ cho việc giao hàng hóa đầy đủ, tiền nghỉ hè, thanh toán cho nhân viên ngân sách để đi lại, chi tiêu vốn, v.v.
Đối với khoảng cách tiền mặt tạm thời chính là định kỳ và lặp lại hàng năm thường xuyên. Do đó, không có gì ngăn cản sự phát triển của một phương pháp cho phép bạn lập kế hoạch cho các khoảng trống tiền mặt tạm thời dựa trên các giá trị dự báo thu nhập và chi phí trong các giai đoạn nhất định của năm tài chính, ngoại trừ các tình huống khẩn cấp.
Nguyên nhân bên ngoài của khoảng cách tiền mặt
Những lý do cho khoảng cách tiền mặt có thể khác nhau. Ví dụ: một vấn đề như vậy có thể xảy ra do các yếu tố bên ngoài sau:
- Ví dụ, ngân hàng bất khả xâm phạm, ví dụ, việc thu hồi giấy phép đột ngột từ ngân hàng nơi tổ chức được phục vụ.
- Việc thay đổi địa chỉ yêu cầu đăng ký lại tại đơn vị dịch vụ thuế và tại Quỹ hưu trí. Kết quả là, hóa ra kế toán của công ty, nhớ rằng có một khoản thanh toán vượt mức trong quý vừa qua, không thực hiện thanh toán trong kỳ báo cáo hiện tại. Và do sự thay đổi của các chi tiết, tín dụng của khoản thanh toán rất có thể sẽ không được thực hiện, và sẽ có một khoảng cách tiền mặt tạm thời.
- Việc chuyển đổi sang hệ thống thuế đơn giản hóa sẽ hủy bỏ việc thanh toán thuế VAT, thuế tạm ứng đối với thuế tài sản và thuế thu nhập.Tháng 6 đang đến và bằng cách gửi một khoản thanh toán điện tử khẩn cấp cho nhà cung cấp, kế toán phát hiện ra rằng tài khoản thuế đã chặn tài khoản hiện tại của công ty cho toàn bộ số tiền còn lại do thực tế là không có báo cáo về thuế VAT cho quý 1. Và việc mở khóa một tài khoản hiện tại không phải là một nhiệm vụ nhanh chóng, do đó, chúng tôi thiếu tiền.
Về nguyên nhân nội bộ của khoảng cách tiền mặt
Các yếu tố bên trong khó thấy trước như các yếu tố bên ngoài. Ví dụ, đôi khi người mua thay vì trả tiền cho công ty yêu cầu đặt ra yêu cầu đồng nhất đối ứng hoặc tiền gửi bảo hiểm hiện có, nếu có. Ngoài ra, chủ sở hữu của công ty có thể yêu cầu rút tiền có lợi cho họ, được hướng dẫn bởi đoạn 11 của Nghệ thuật. 251 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga.
Làm thế nào để ngăn chặn một khoảng cách tiền mặt?
Khoảng cách tiền mặt - đây là một thâm hụt tiền mặt, đó là xa luôn luôn có thể thấy trước. Nhưng vẫn có một số cách để ngăn chặn nó:
- Tạo lịch thanh toán. Dòng tiền theo kế hoạch trong nhiều trường hợp tránh được khoảng cách tiền mặt. Tài liệu này cần chỉ ra: cho ai, khi nào và bao nhiêu nên được trả. Thanh toán của con nợ cũng phải được ghi rõ trong lịch thanh toán.
- Quy hoạch. Nên kết hợp việc nhận và thanh toán tiền.
- Trả trước. Bạn có thể giảm giá cho những khách hàng có thể trả tiền cho một phần hoặc toàn bộ hàng hóa tại thời điểm đặt hàng.
- Cuộc chiến chống lại các khoản phải thu.
Về các lựa chọn cho vay để thoát khoảng cách tiền mặt
Khoảng cách tiền mặt là sự thiếu hụt tiền trong tài khoản hiện tại được dự đoán tại một thời điểm nhất định của năm tài chính hiện tại. Bạn có thể giải quyết vấn đề này thông qua một trong các lựa chọn cho vay sau:
- Nhà cung cấp. Đầu tiên, bạn nên thông báo cho các nhà cung cấp (nếu công việc với họ đã được thiết lập từ lâu) về nhu cầu tài chính của họ. Có khả năng cao là nhà cung cấp sẽ quan tâm đến việc đầu tư vì lợi ích của một công ty gặp khó khăn tạm thời.
- Bán khoản phải thu và đơn đặt hàng. Nếu bạn có hóa đơn lớn được phát hành cho khách hàng, bạn có thể thử liên hệ với một công ty bao thanh toán. Đúng, các cấu trúc như vậy thường chỉ chuộc lại các tài khoản đó, khoản thanh toán được đảm bảo và quy mô giảm giá mà họ có là khá lớn - lên tới 25% số tiền.
- Ngân hàng Nhận một khoản vay lớn từ ngân hàng thường yêu cầu bảo lãnh cá nhân. Để không mạo hiểm tài sản của riêng bạn, bạn có thể giảm số tiền yêu cầu.
Về lỗi quản lý chiến lược và chiến lược
Khoảng cách tiền mặt thường phát sinh từ thực tế là có sự mất cân đối trong ngân sách dòng tiền:
- tài trợ cho các ngành nghề kinh doanh khác nhau hoặc có liên quan trong cùng một nhóm các công ty;
- việc cung cấp các nguồn lực phụ thuộc lẫn nhau và vào cách thức phối hợp hành động của các nhà quản lý.
Nếu khả năng thanh toán của đối tác không hỗ trợ bất kỳ tài sản thế chấp nào và rủi ro chỉ nằm ở người cho vay, thì điều này đóng vai trò là yếu tố làm nặng thêm. Đây là điển hình cho các công ty doanh nghiệp lớn thực hành phát triển các loại hoạt động.
Tính toán sai lầm của quản lý trong việc ra quyết định rơi vào cùng một nhóm rủi ro. Ví dụ, nếu tiền được rút từ lưu thông để tài trợ cho các khoản đầu tư vào một dự án mới, điều này mang lại hy vọng cho sự trở lại nhanh chóng. Một vấn đề tương tự đe dọa các doanh nghiệp có thu nhập được tạo ra do một số đối tác có tình hình kinh doanh tiêu cực sẽ ngay lập tức ảnh hưởng đến doanh nghiệp cung ứng. Các công ty đã hợp tác với các đơn đặt hàng ngân sách trong một thời gian dài, hoặc một doanh nghiệp nhỏ, rủi ro của cơ sở khách hàng của họ là rất cao, phải đối mặt với điều tương tự.
Tối ưu hóa khoản phải thu
Khi bạn đã thực hiện một khoản vay để thu hẹp khoảng cách tiền mặt, bạn nên suy nghĩ về cách nhanh chóng trả nợ. Vì vậy, nhận sớm các khoản phải thu là một lựa chọn tốt để giải quyết vấn đề này.
Các cách chính để tối ưu hóa các khoản phải thu:
- loại trừ khỏi số lượng đối tác của các doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao;
- sử dụng các phương thức thanh toán các khoản phải thu như một hóa đơn trao đổi, bảo đảm, v.v.;
- xây dựng và thực hiện các nguyên tắc giải quyết giữa công ty và các đối tác trong giai đoạn tương lai;
- xây dựng các điều kiện để thu các khoản thanh toán trễ;
- tái cấp vốn nợ.
