Trong nền kinh tế hiện đại, nhà nước cần các công cụ hiệu quả để tác động đến các quá trình kinh tế. Một trong những đòn bẩy chính là chính sách tài khóa. Sử dụng các công cụ làm việc với thuế và ngân sách, chính phủ có thể ổn định suy thoái kinh tế và điều chỉnh lạm phát.
Bản chất của chính sách tài khóa
Khi một thuật ngữ như chính sách tài khóa được sử dụng, điều này đề cập đến một bộ các biện pháp được chính phủ áp dụng để duy trì sự ổn định của nền kinh tế bằng cách thay đổi quy mô chi tiêu và / hoặc thu ngân sách nhà nước. Vì lý do này, chính sách tài khóa sẽ được gọi là ngân sách.
Vì chính sách tài khóa có thể được mô tả là theo chu kỳ, nghĩa là ổn định hóa (làm dịu các biến động theo chu kỳ trong nền kinh tế), nên việc thực hiện các nhiệm vụ sau có liên quan đến các mục tiêu chính của nó:
- đảm bảo sự ổn định ở mức giá, trong đó ngụ ý giải pháp tối đa có thể cho một vấn đề như lạm phát;
- tăng trưởng kinh tế liên tục;
- việc làm đầy đủ các nguồn lực (trung hòa là ưu tiên hàng đầu thất nghiệp theo chu kỳ).
Chính sách tài khóa cũng có thể được định nghĩa là chính sách điều tiết của chính phủ. tổng cầu (đây là trước hết). Để điều tiết nền kinh tế để đạt được mục tiêu này, một tác động được thực hiện đối với giá trị của tổng chi phí.
Các loại chính sách tài khóa
Các công cụ ảnh hưởng đến các chỉ số kinh tế được sử dụng bởi nhà nước được chia thành hai loại chính. Đây là một chính sách tài khóa không tùy ý và tùy ý.
Tập hợp các biện pháp, được đặc trưng là không tùy ý, được đặc trưng bởi sự thay đổi tự động trong chi tiêu và thuế của chính phủ, gây ra bởi những thay đổi đáng kể trong tình trạng của nền kinh tế (thuế suất và các chương trình chuyển nhượng không thay đổi). Đồng thời, các chính sách tài khóa tùy ý và tự động được đặc trưng bởi thực tế là chính sách sử dụng các chất ổn định tích hợp làm công cụ chính: trợ cấp nông nghiệp, thuế thu nhập lũy tiến, trợ cấp thất nghiệp và nghèo đói, ảnh hưởng đến việc giảm hoặc tăng thâm hụt ngân sách nhà nước.
Nói cách khác, nếu do khủng hoảng, thu nhập của doanh nghiệp và dân số bắt đầu giảm đáng kể, thì lãi suất cao hơn được sử dụng để đánh thuế lũy tiến, bao gồm cả thuế thu nhập đối với cá nhân. Một kế hoạch như vậy dẫn đến tăng tự động các khoản thu thuế cho ngân sách nhà nước.
Nghiên cứu sự khác biệt giữa các chính sách tài khóa tùy ý và không tùy ý, điều đáng chú ý là các chất ổn định tích hợp với hệ thống tiếp xúc tự động được sử dụng để đạt được một mục tiêu chính - để khắc phục các tác động tiêu cực của lạm phát và suy giảm sản xuất.
Điều đáng chú ý là thực tế là ảnh hưởng của nhà nước đối với nền kinh tế có thể đạt được các chỉ số hiệu suất mới nếu được kết hợp chính xác với việc thực hiện chính sách tiền tệ.
Chính sách tài khóa là tùy ý nếu thay đổi được thực hiện đối với chi tiêu của chính phủ, số dư và thuế ngân sách nhà nước, và lý do cho những thay đổi đó là các quyết định đặc biệt của chính phủ nhằm tăng sản xuất, việc làm, ổn định cán cân thanh toán và lạm phát.
Kích thích tài khóa
Loại biện pháp ảnh hưởng này đến các chỉ số kinh tế có liên quan khi nhà nước buộc phải trải qua thời kỳ suy thoái và suy thoái. Một chiến lược như vậy liên quan đến việc giảm thuế và tăng chi tiêu của chính phủ. Giai đoạn cuối cùng của bộ biện pháp này là thâm hụt ngân sách.
Nếu chúng ta xem xét ngắn hạn, thì chính sách tài khóa tùy ý sẽ là kim chỉ nam chính cho việc khắc phục vấn đề như suy thoái kinh tế theo chu kỳ, trong đó ngụ ý giảm thuế, tăng chi tiêu của chính phủ hoặc sử dụng tích hợp các biện pháp này.
Chú ý đến một thời hạn dài hơn, có thể lưu ý rằng một chính sách như vậy, dựa trên việc cắt giảm thuế, có thể gây ra sự mở rộng các yếu tố sản xuất và tăng trưởng tiềm năng kinh tế sau đó. Do đó, một chính sách tài khóa kích thích tùy ý là một phản ứng thực tế của nhà nước đối với các dấu hiệu rõ ràng của suy thoái kinh tế.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng việc thực hiện các nhiệm vụ đó bao hàm một cải cách toàn diện trong lĩnh vực pháp luật thuế, sẽ đi kèm với một sự thay đổi trong quá trình tối ưu hóa cấu trúc chi tiêu công.
Hạn chế dụng cụ tác động
Cơ chế của chính sách tài khóa tùy ý cũng bao hàm các biện pháp kìm hãm tăng trưởng kinh tế. Cách tiếp cận này có liên quan tại thời điểm có sự bùng nổ kinh tế và lạm phát đang gia tăng cùng một lúc. Để ổn định nền kinh tế, thuế được tăng, và chi tiêu chính phủ đang giảm dần. Hậu quả của chiến lược này là vượt quá ngân sách nhà nước.
Là mục tiêu chính của chính sách kiềm chế, người ta có thể xác định giới hạn của sự phục hồi kinh tế theo chu kỳ.
Nếu chúng ta xem xét một chiến lược như vậy trong dài hạn, thì tác động của một nêm thuế tiến bộ có thể dẫn đến sự phát triển của một cơ chế đình trệ (có nghĩa là sự chậm lại đáng chú ý trong phát triển kinh tế), và tổng cung sẽ bị suy giảm. Dự báo như vậy đặc biệt phù hợp khi việc tạo ra các ưu tiên hữu ích cho đầu tư của chính phủ vào cơ sở hạ tầng thị trường không được quan sát và chi tiêu của chính phủ giảm tỷ lệ thuận với tất cả các mục ngân sách.
Trong một thời gian ngắn, các biện pháp kiềm chế có thể làm giảm đáng kể lạm phát cầu thông qua sự suy giảm trong sản xuất và thất nghiệp gia tăng.
Công cụ chính sách tài khóa tùy ý
Để đạt được các mục tiêu đặt ra liên quan đến việc điều chỉnh các quy trình kinh tế trong nước, cần có các công cụ hiệu quả.
Các cơ chế này bao gồm trợ cấp của chính phủ và thao túng có thẩm quyền các loại thuế (thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập, v.v.). Để làm điều này, thuế một lần hoặc trực tiếp thay đổi tỷ lệ. Một nhóm công cụ khác, việc sử dụng hàm ý chính sách tài khóa tùy ý, là các loại chi tiêu khác nhau của chính phủ và chuyển khoản thanh toán.
Cần lưu ý rằng tác động đến nền kinh tế của các công cụ khác nhau có thể thay đổi đáng kể.
Nếu chúng ta chú ý đến ảnh hưởng của việc tăng thuế gộp, chúng ta có thể thấy rằng kết quả của quá trình này là giảm tổng chi phí, tuy nhiên, do đó, không có thay đổi trong hệ số nhân. Nhưng trong trường hợp tăng thuế suất thuế thu nhập cá nhân, có sự giảm đồng thời cả về số nhân và tổng chi phí.
Chính sách tài khóa tùy ý cũng liên quan đến các loại tác động khác nhau đối với các khuyến khích ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế và mức độ hiệu quả của nó. Đừng quên lựa chọn các loại chi tiêu cụ thể của chính phủ, mỗi loại có tác động đặc biệt đến hiệu ứng do hệ số nhân tạo ra.
Điều quan trọng là phải hiểu thực tế là các công cụ chính sách tài khóa có thể được sử dụng theo những cách khác nhau. Tất cả phụ thuộc vào chu kỳ mà nền kinh tế được đặt. Các loại chính sách tài khóa khác nhau cũng có thể thay đổi cách tiếp cận các công cụ.Ví dụ, nếu bạn chú ý đến hướng kích thích, sẽ rất hợp lý khi nói về các biện pháp ảnh hưởng sau đây đối với tình trạng của nền kinh tế:
- tăng chuyển khoản;
- giảm thuế chung;
- tăng mua sắm công.
Nếu các mục tiêu của một chính sách tài khóa tùy ý tập trung vào hiệu ứng răn đe đã đạt được, thì các hành động của chính phủ sẽ ngược lại:
- chuyển được giảm;
- khối lượng mua sắm công, tương ứng, tăng;
- thuế ngày càng tăng.
Vấn đề thời gian khi thực hiện chiến lược quy định
Chính sách tài khóa tùy ý và các công cụ của nó trên mặt phẳng lý thuyết trông đơn giản hơn nhiều so với thời điểm thực hiện. Trong thực tế, nhà nước phải đối mặt với những khó khăn nhất định trong việc cố gắng quản lý các quy trình kinh tế.
Và nếu chúng ta nói về một yếu tố như thời gian, thì nên chú ý đến các vấn đề sau xuất hiện dưới ảnh hưởng của nó:
- Chậm trễ hành chính. Đó là quá chậm để quốc hội đưa ra quyết định. Toàn bộ quý và thậm chí nhiều năm có thể đi vào xem xét một số vấn đề, điều không thể chấp nhận được trong tình hình kinh tế thay đổi liên tục.
- Chậm chức năng. Điều này nên được hiểu là sự xuất hiện của độ trễ thời gian giữa thời điểm ra quyết định liên quan đến các biện pháp tài khóa và thời gian có hiệu lực thực tế của chúng đối với tình trạng của nền kinh tế.
- Thời gian nhận biết độ trễ. Khi làm phức tạp loại chính sách tài khóa tùy ý này có thể không hiệu quả do thời gian dài phân tích tình trạng thực của nền kinh tế - lạm phát hoặc suy thoái.
Các vấn đề chính trị
Các quy trình chính trị cũng có thể có tác động đáng kể đến mức độ hiệu quả của chính sách tài khóa. Trong trường hợp này, cần chú ý đến những khó khăn sau:
- Một chu kỳ kinh doanh được thúc đẩy bởi động cơ chính trị. Theo hầu hết các nhà kinh tế, trong trường hợp này, sự nhấn mạnh không phải là triển vọng cho sự phát triển của nền kinh tế quốc gia, mà là về nhiệm vụ tái cử. Vì lý do này, trước cuộc bầu cử, một chính sách kích thích đang được theo đuổi, kết quả của nó chắc chắn sẽ là lạm phát. Và để hạ thấp mức độ của nó, các cơ chế hạn chế ảnh hưởng sau đó sẽ được sử dụng.
- Sự hiện diện của các mục tiêu bổ sung. Điều này có nghĩa là sự ổn định kinh tế không được xác định là ưu tiên của chính phủ.
- Định hướng để kích thích mục tiêu. Các vấn đề của chính sách tài khóa tùy ý có thể liên quan đến việc phân bổ ưu tiên không chính xác: tăng chi phí và giảm thuế được coi là một chiến lược hấp dẫn hơn so với tăng thuế. Kết quả của phương pháp này để điều chỉnh trạng thái của nền kinh tế là thâm hụt.
Tác động của các yếu tố có tính chất kinh tế nước ngoài
Chính sách tài khóa tùy ý có thể không hiệu quả do tác động của yếu tố xuất khẩu ròng. Chúng ta đang nói về hiệu quả kinh tế, dựa trên ảnh hưởng của nhà nước đến lãi suất, sau đó ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái của đồng nội tệ. Kết quả của quá trình này là tác động đến xuất khẩu ròng, giảm thiểu tỷ lệ hiệu quả của các biện pháp điều tiết.
Những thay đổi quốc tế không lường trước về nhu cầu cũng có thể làm cho bất kỳ loại chính sách tài khóa nào không hiệu quả. Để hiểu được tác động tiêu cực của yếu tố này, người ta cần hình dung ra tình huống sau: ví dụ, một số hành động kích thích đã được thực hiện, kết quả là sự gia tăng thành công trong tổng cầu, giúp có thể đảm bảo việc làm đầy đủ. Nhưng đồng thời, đất nước, một đối tác thương mại, đang có sự tăng trưởng kinh tế nhanh chóng. Kết quả là, nhu cầu tổng hợp tăng nhanh đến mức lạm phát phát sinh.
Hiệu ứng đông đúc
Trong trường hợp này, chúng ta đang nói về các lập luận lý thuyết cụ thể, theo đó các chính sách tài khóa tùy ý và không tùy ý không có hiệu quả theo định nghĩa. Bản chất của lập luận này là như sau: trong trường hợp, ví dụ, kích thích các biện pháp thâm hụt ảnh hưởng, tăng lãi suất và giảm chi phí đầu tư sẽ tự biểu hiện. Các quá trình như vậy dẫn đến suy yếu và thậm chí vô hiệu hóa tác động kích thích của chính sách tài khóa.
Trong thực tế, điều này có thể trông như sau: để tăng chi tiêu của chính phủ, chính phủ bắt đầu tài trợ cho thâm hụt, do đó làm tăng nhu cầu về tiền. Do đó, lãi suất tăng và đầu tư giảm. Nhưng nếu các khoản đầu tư giảm theo cùng một tỷ lệ đã được ghi nhận trong quá trình tăng chi phí, thì hiệu quả của một chiến lược như vậy sẽ bằng không.
Điều đáng chú ý là thực tế là lý thuyết này được xác nhận là có liên quan bởi tất cả các nhà kinh tế.
Chính sách tài khóa tùy ý trong nền kinh tế Nga
Hiện tại, việc hình thành cơ sở cho hệ thống thuế hiện đại ở Nga đã hoàn tất. Và nếu bạn chú ý đến các thông số chính của hệ thống thuế ở Liên bang Nga, bạn có thể thấy rằng chúng không phản ánh đúng thực tế của Liên Xô. Hệ thống hiện tại dựa trên các loại thuế quan trọng có liên quan trong thực tiễn thế giới hiện đại, được sử dụng có tính đến các điều kiện kinh tế hiện tại của Liên bang Nga.
Ở Nga, chính sách tài khóa tùy ý liên quan đến việc chuyển đổi hệ thống thuế với việc thực hiện song song cải cách ngân sách. Để giải quyết các vấn đề khác nhau cản trở việc thực hiện thành công chiến lược cải cách thuế, chính phủ Nga sử dụng các công cụ phổ biến để gây ảnh hưởng đến nền kinh tế. Một ví dụ là việc sử dụng thuế suất cố định đối với thu nhập cá nhân. Nhưng trong một số trường hợp, hiệu quả của hệ thống bị giảm do quản trị không hiệu quả và áp dụng pháp luật về thuế và phí.
Do đó, có thể lưu ý rằng các chính sách tài khóa tự động và tùy ý là các cơ chế ảnh hưởng, với việc sử dụng hợp lý để nhà nước có thể ổn định hiệu quả vĩnh viễn tình trạng của nền kinh tế và vượt qua cả khủng hoảng và lạm phát, cũng cần có sự kiểm soát đủ điều kiện.
Kinh tế vĩ mô Chính sách tài khóa
