Nhiều cư dân thủ đô ngày nay quan tâm đến cách tính thuế đối với một căn hộ ở Moscow. Hiện tại, hầu hết người nộp thuế đang tìm cách tự mình thực hiện tất cả các thủ tục đăng ký cần thiết mà không phải trả tiền cho các dịch vụ của văn phòng "giúp đỡ" và không dựa vào tính toán của cơ quan thuế. Tất cả các thông tin cần thiết để hiểu vấn đề này chi tiết hơn đều có sẵn công khai, vì vậy tất cả những gì cần thiết là đọc kỹ bài viết đến cuối.
Thuế bất động sản
Trong quá khứ gần đây, cách tiếp cận hiện tại để tính thuế tài sản đã trải qua những thay đổi hữu hình. Sự khác biệt cơ bản là cơ sở để tính giá bất động sản hiện nay là giá trị địa chính của nó, thay vì hàng tồn kho, đã được tính đến trong nhiều năm liên tiếp.
Mặc dù thực tế là lấp đầy thâm hụt ngân sách bằng cách tăng gánh nặng thuế cho dân chúng có thể được gọi là một cải cách phổ biến, tuy nhiên giới lãnh đạo Nga vẫn thực hiện bước đi nghiêm trọng này. Kể từ năm 2017, giá trị địa chính, vượt đáng kể giá trị hàng tồn kho, đã trở thành giá trị tính thuế trong việc tính thuế tài sản. Đồng thời, giá địa chính của bất động sản khác với cả hàng tồn kho và giá thị trường. Do đó, chi phí hiện tại của một căn hộ ở Moscow (thuế được tính trên cơ sở số tiền này) là một chỉ số trung bình để đánh giá bất động sản ở một khu vực địa chính cụ thể, có tính đến các sắc thái xây dựng và thời gian vận hành.
Mặt khác, một loại thuế như vậy đã được đưa ra trong các giai đoạn trong hệ thống tài chính của đất nước. Nhà nước chăm sóc công dân và không cho phép họ chịu tổn thất nặng nề đối với ngân sách gia đình bằng cách thiết lập thời hạn chuyển tiếp lên đến năm năm, trong đó thuế tài sản đối với một căn hộ ở Moscow hoặc bất kỳ khu vực nào khác ở Nga sẽ tăng.
Ngoài ra, điều quan trọng là phải xem xét rằng chỉ số giá trị địa chính không tĩnh. Theo luật hiện hành, quy mô giá của một căn hộ có thể thay đổi, do đó, giá trị thực tế phải được chỉ định trong bản đồ địa chính ba năm một lần. Cơ sở để thay đổi giá trị của bất động sản là thông tin nhận được từ các thẩm định viên độc lập.
Các loại tài sản chịu thuế
Để biết cách tính thuế cho một căn hộ ở Moscow, trước hết, cần phải hiểu giá trị địa chính của bất động sản là gì và các đối tượng nộp thuế từ đâu. Bộ luật thuế của Liên bang Nga công nhận là bất động sản là cơ sở thuế không chỉ là cơ sở dân cư, mà còn là các nhà phụ khác nhau, nếu diện tích của họ vượt quá 50 mét vuông. m. Nói cách khác, tất cả các cấu trúc với một nền tảng thuộc loại này.
Hiện tại, các chủ sở hữu đang trả tiền không chỉ cho căn hộ. Các mặt hàng bất động sản khác bị đánh thuế ở Moscow:
- căn hộ;
- nhà riêng, nhà phố, nhà tranh;
- công trình xây dựng ở giai đoạn xây dựng chưa hoàn thành bao gồm trong hạng mục nhà ở;
- nhà để xe và các tòa nhà tiện ích các loại;
- thửa đất;
- chỗ để xe.
Thuế đối với một căn hộ ở Moscow là gì? Số tiền phải trả cho chủ sở hữu bằng 0,1% giá trị địa chính của ngôi nhà. Tỷ lệ cơ bản này phù hợp để tính thuế đối với các bất động sản khác trong trường hợp chính quyền khu vực ở cấp địa phương không đưa ra bất kỳ yêu cầu bổ sung nào.
Nếu việc tính thuế đối với một căn hộ ở Moscow là một biện pháp bắt buộc, thì quy tắc này không áp dụng cho một số mặt bằng của một tòa nhà chung cư. Chúng bao gồm tầng áp mái và tầng hầm. Nếu chúng ta nói về không gian bán lẻ, văn phòng và các đối tượng khác với mục đích thương mại, thuế suất được tính trên cơ sở khác. Câu hỏi này không liên quan đến chủ đề của bài viết, do đó, chúng tôi sẽ không chú ý đến nó.
Thuế đối với một căn hộ ở Moscow được tính như thế nào
Nếu bạn là một trong những người đặt câu hỏi này, thì bạn cần biết rằng số tiền được thiết lập bởi các chuyên gia của Phòng Địa chính của Liên bang Nga trở thành cơ sở để xác định số tiền nộp thuế. Ở hầu hết các khu vực, giá bất động sản được xem xét trong khoảng thời gian ba năm. Việc tính thuế mới đối với các căn hộ ở Moscow, St. Petersburg và Sevastopol xảy ra thường xuyên hơn, cứ khoảng hai năm một lần so với bối cảnh thay đổi năng động hơn trên thị trường bất động sản.
Giá của một căn hộ có thể tăng hoặc giảm, điều này phụ thuộc vào vị trí của quận, cơ sở hạ tầng, tình trạng của tòa nhà chung cư và các chỉ số khác. Trong trường hợp chủ sở hữu không hài lòng với chi phí nhà ở do Phòng địa chính chiếm đoạt, anh ta có quyền thách thức quyết định này bằng cách nộp đơn kiện. Nhưng, như thực tế cho thấy, trong hầu hết các trường hợp, luật pháp đứng về phía cơ quan nhà nước, chứ không phải nguyên đơn và người nộp đơn công dân sẽ phải trả các chi phí.
Giá trị địa chính: nơi bạn có thể tìm hiểu về nó
Thông tin liên quan đến việc xác định giá nhà ở có sẵn trên cổng thông tin chính thức của Rosreestr hoặc Dịch vụ Thuế Liên bang. Để nhận được thông tin quan tâm, người nộp đơn phải cung cấp địa chỉ của đối tượng và số địa chính của đối tượng. Các cách chính để có được thông tin cần thiết:
- Nếu không có số địa chính, bạn cần truy cập trang web chính thức của Rosreestr và mở tab "Trợ giúp trực tuyến". Ở đây, công dân cần chỉ ra vị trí chính xác của tài sản quan tâm.
- Nếu số địa chính đã được gán cho căn hộ, sẽ thuận tiện hơn khi truy cập trực tiếp vào trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang. Ở đó bạn cần chọn tiểu mục "Dịch vụ điện tử" và nhấp vào tab "Máy tính thuế". Tiếp theo, chèn thông tin vào số địa chính trong cột tương ứng, do đó giá trị địa chính của căn hộ sẽ được hiển thị trên màn hình.
Chi phí thuế ở Moscow cũng được tính trên trang web này. Các thông tin cần thiết được cung cấp miễn phí ở dạng điện tử. Một phiên bản in của bản tuyên bố có thể được nhận trong tay năm ngày sau khi rời yêu cầu.
Nơi để tìm hiểu về quy mô thanh toán
Bất cứ ai muốn nhận thông tin về số tiền thuế đối với một căn hộ ở Moscow đều có thể sử dụng một trong các phương pháp sau:
- thăm cơ quan thuế địa phương trực tiếp;
- truy cập trang web chính thức của Dịch vụ Thuế Liên bang của Liên bang Nga;
- nộp đơn xin tính toán thanh toán cho cổng dịch vụ nhà nước;
- gửi yêu cầu đến Dịch vụ Bailiff Liên bang.
Cần phải đi đến phương sách cuối cùng nếu khoản nợ thuế không được trả kịp thời và do đó người nộp thuế phải nộp phạt.
Thông thường, các cơ quan lãnh thổ của Dịch vụ Thuế Liên bang tuân thủ chương trình được chấp nhận chung là thông báo cho chủ sở hữu căn hộ và nhà ở về số tiền thuế bất động sản. Số tiền được ghi rõ trên biên lai, hàng năm cơ quan thuế gửi đến địa chỉ thích hợp. Thông báo được nhận qua thư một vài tháng trước thời hạn thuế. Do đó, chủ sở hữu của tài sản có một khoảng thời gian nhất định để thực hiện số tiền cần thiết.
Nếu đối với bất kỳ người nộp thuế nào chưa nhận được biên lai, anh ta nên trực tiếp liên hệ với cơ quan thuế và tìm hiểu về số tiền thuế. Tất cả những gì được yêu cầu là cung cấp hộ chiếu, tài liệu chứng minh quyền sở hữu và cung cấp địa chỉ nhà ở.Ngoài ra, nhân viên của Dịch vụ Thuế Liên bang tư vấn cho công dân qua điện thoại, bao gồm khả năng cung cấp thông tin liên quan đến số tiền nợ thuế.
Thông tin về thuế đối với "Dịch vụ nhà nước" và trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang
Cách tiếp theo để tìm ra thuế đối với một căn hộ ở Moscow theo địa chỉ là thông qua việc sử dụng tài nguyên Internet. Bạn có thể nhận được thông tin cần thiết về khoản thanh toán bắt buộc cho bất động sản trên cổng thông tin của Gosuslugi (địa chỉ trang web của gosuslugi.ru). Tại đây, mỗi người nộp thuế có cơ hội tìm hiểu về số tiền thuế cá nhân của mình đối với một căn hộ ở Moscow. Để gửi yêu cầu, chỉ cần đăng nhập vào tài khoản của bạn và điền vào các trường bắt buộc trực tuyến, chỉ định chi tiết TIN và hộ chiếu, sau đó có thể in biên lai.
Tùy chọn thứ hai là làm quen với thuế thông qua trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang của Liên bang Nga. Tuy nhiên, người nộp thuế sẽ chỉ có thể sử dụng dịch vụ sau chuyến thăm cá nhân đến đơn vị kiểm tra lãnh thổ, nơi các chuyên gia sẽ đăng ký và tạo tài khoản cá nhân. Sự hiện diện của nó tạo điều kiện thuận lợi cho thủ tục để có được thông tin khác nhau về thuế và nợ. Ngoài ra, có quyền truy cập vào tài khoản cá nhân của bạn, bạn có thể thanh toán hóa đơn, điền vào tờ khai và tìm kiếm lời khuyên chuyên gia từ các chuyên gia.
Quy tắc tính toán
Hệ thống thu thuế đối với bất động sản dựa trên các quy định của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Số tiền thanh toán phụ thuộc vào thuế suất, do đó, được xác định bởi giá trị của tài sản. Vì vậy, ví dụ, thuế suất đối với một căn hộ ở Moscow có thể dao động từ 0,1% đến 2%. Tỷ lệ tối đa áp dụng cho các chủ nhà có giá trị vượt quá 300 triệu rúp. Nếu giá của một ngôi nhà không vượt quá 10 triệu rúp, thì việc tìm ra thuế đối với một căn hộ ở Moscow là không khó. Nó được tính theo một công thức đơn giản: bất kỳ số tiền nào không vượt quá 10 triệu rúp được nhân với 0,1%. Kết quả thu được là quy mô của khoản nộp thuế hàng năm. Đối với chủ sở hữu nhà ở đắt tiền hơn, kết quả được tính theo các mức giá khác nhau.
Nếu bạn không chắc chắn rằng bạn có thể tính toán chính xác kích thước của thuế bất động sản, tốt hơn là đợi cho đến khi các thanh tra viên của Dịch vụ Thuế Liên bang tính toán và thông báo cho bạn, hoặc đến đơn vị tại nơi cư trú. Hãy nhớ rằng thanh toán phải được thực hiện trong một khung thời gian được xác định rõ ràng, vì vi phạm trong đó phạt tiền.
Có thể làm cho số tiền thuế ít hơn?
Các biện pháp giảm cơ sở thuế được thiết lập ở cấp lập pháp. Việc sử dụng của họ cho phép không phải trả tiền cho khu vực nhà ở, mà các nhà lập pháp coi là tối thiểu cho cuộc sống bình thường. Vì vậy, khi tính thuế phòng, người trả tiền có quyền khấu trừ 10 mét vuông từ tổng số cầu phương. m., và căn hộ - 20 mét vuông. Chủ sở hữu nhà riêng có thể lấy 50 mét vuông một cách an toàn từ tổng diện tích. m
Các cảnh quay miễn thuế không thể được bao gồm trong tính toán tổng diện tích của ngôi nhà, và do đó không phải trả thuế cho nó. Do đó, nếu phương trình của nhà ở không vượt quá các tiêu chuẩn quy định, thì sẽ không có khoản thanh toán tài sản nào được thực hiện.
Công thức tính giảm diện tích chịu thuế
Có thể trong trường hợp này để tìm ra thuế đối với một căn hộ ở Moscow và làm thế nào để làm điều đó? Nói chung, nguyên tắc tính toán là tiêu chuẩn. Sử dụng các phép tính toán học đơn giản, bạn có thể tìm ra số tiền thuế nhà ở giảm. Không giống như sơ đồ tính toán trước đó, trong trường hợp này, cần phải khấu trừ ngay kích thước yêu cầu của thuế Giảm giá, và nhân số chênh lệch hoàn thành với thuế suất theo giá trị địa chính.
Ví dụ, lấy căn hộ chung cư tiêu chuẩn của Moscow Moscow ở Khrushchev, với tổng diện tích 50 mét vuông. m. Phòng địa chính của Liên bang Nga ước tính nhà ở ở mức 4,5 triệu rúp. Điều đầu tiên cần làm là xác định giá của một mét vuông căn hộ của thủ đô. Để làm điều này, chia 4.500.000 cho 50 và nhận 90.000.Do đó, chi phí của một mét vuông bằng 90 nghìn rúp. Bây giờ chúng tôi tính đến mét vuông không bị đánh thuế, và nhân số chênh lệch với chi phí 1 mét vuông. m .: (50-20) * 90.000 = 2.700.000 - trong trường hợp này, chi phí của phần đặc biệt này của tài sản phải chịu thuế. Vì giá không vượt quá 10 triệu rúp, chúng tôi sử dụng tỷ lệ tối thiểu 0,1% để tính toán và nhận được 2700 rúp. - Thuế trung bình cho vốn "kopeck mảnh".
Một mặt, số tiền như vậy sẽ dường như không thể chịu đựng được với một số ít. Công dân có tiền lương bình thường có thể trả nó mà không làm tổn hại nhiều đến ngân sách gia đình. Nhưng nếu căn hộ không phải là tài sản duy nhất, và ngoài ra, nó sở hữu, ví dụ, nhà ở nông thôn, lô đất, nhà để xe, chỗ đậu xe hoặc tất cả được thực hiện cùng nhau, thuế tài sản có thể là gánh nặng lớn đối với chủ sở hữu.
Các loại ưu đãi của người nộp thuế
Luật định nghĩa các bộ phận dân cư dễ bị tổn thương về mặt xã hội, những người có quyền không phải trả thuế hàng năm cho một căn hộ ở Moscow. Lợi ích có thể được áp dụng cho một người sở hữu bất động sản, giá trị không vượt quá 30 triệu rúp. Nếu chủ sở hữu có nhà ở đắt hơn, lợi ích có thể không được áp dụng. Một điều kiện quan trọng khác để có được một đặc quyền thuế là việc sử dụng tài sản cho mục đích cá nhân mà không có lợi ích thương mại.
Nhà nước miễn nộp thuế tài sản:
- người khuyết tật của nhóm không làm việc thứ nhất và thứ hai;
- người trong độ tuổi nghỉ hưu và người hưu trí thâm niên;
- Cựu chiến binh Thế chiến II;
- người giữ danh hiệu Anh hùng Liên Xô, Anh hùng Liên bang Nga;
- những người được trao các mệnh lệnh của Vinh quang;
- những người thanh lý hậu quả của vụ tai nạn tại nhà máy điện hạt nhân Chernobyl và tại hiệp hội Mayak;
- một số loại nhân viên quân sự và các thành viên của gia đình họ.
Điều đáng chú ý là danh sách các lợi ích thuế bất động sản ở Moscow có thể khác với danh sách khu vực, nhưng không thể miễn các loại người được chỉ định nộp thuế tài sản ở cấp địa phương.
Người hưu trí ở Matxcơva có phải trả thuế căn hộ không? Những người nhận trợ cấp tuổi già được miễn đóng góp hàng năm. Nhưng trong trường hợp một người già sở hữu một số đối tượng bất động sản, hoàn toàn không có gì sẽ trả tiền cho họ. Nhà nước cho phép không đánh thuế chỉ một đối tượng từ các loại mặt bằng dân cư và không cư trú.
Ví dụ: nếu một người già sở hữu hai căn hộ và hai gara, chỉ một nhà để xe và một trong những căn hộ sẽ bị đánh thuế. Hơn nữa, quyền lựa chọn sẽ được trao cho chủ sở hữu. Điều này rất có lợi cho người cao tuổi. Thuế đối với một căn hộ ở Moscow sẽ được tích lũy ở mức tối đa nếu chủ sở hữu không gửi một tuyên bố cho Dịch vụ Thuế Liên bang về việc lựa chọn một tài sản chịu thuế.
Đối với người khuyết tật, họ cũng có quyền áp dụng thuế ưu đãi, ngoại trừ tài sản đã được chuyển cho họ bằng quyền thừa kế. Để giải phóng bản thân khỏi nghĩa vụ thanh toán hàng năm, bạn phải:
- áp dụng cho Dịch vụ Thuế Liên bang;
- cho biết thông tin về các đối tượng bất động sản và cung cấp các tài liệu xác nhận quyền sở hữu và quyền sở hữu;
- Đính kèm giấy chứng nhận hoặc bản sao giấy chứng nhận khuyết tật vào ứng dụng.
Tôi có phải trả thuế cho nhà ở cho thuê?
Chi phí trung bình của nhà ở tại thủ đô đôi khi đạt đến mức lương trung bình. Đó là lý do tại sao nhiều chủ nhà nghĩ về việc họ có cần phải trả thuế cho việc thuê căn hộ hay không. Ở Moscow, cũng như bất kỳ khu vực nào khác ở Nga, trong trường hợp này cần phải thực hiện một khoản thanh toán thuế thu nhập cá nhân có một khoản cố định.
Nếu bên cho thuê là một cá nhân, anh ta có nghĩa vụ phải nộp thuế thu nhập cho kho bạc nhà nước, số tiền này là 13%. Đối với những người không cư trú tại Liên bang Nga, tỷ lệ sẽ là khoảng 30% lợi nhuận.Các doanh nhân cá nhân trên một hệ thống thuế đơn giản hóa có cơ hội trả ít thuế hơn (6%).
Thời hạn thanh toán
Nhân viên của Dịch vụ Thuế Liên bang không bắt buộc phải thông báo cho người nộp thuế bằng văn bản về số tiền và thời gian thanh toán. Chủ sở hữu bất động sản nên quan tâm đến việc thanh toán kịp thời để tránh bị phạt. Số tiền thuế tài sản được tính cho giai đoạn của năm trước và bản thân khoản thanh toán được phép thanh toán không muộn hơn ngày 1 tháng 10 của năm hiện tại.
Điều đáng chú ý là trong trường hợp thanh toán vượt mức khi tạo biên lai cho các kỳ báo cáo tiếp theo, khoản thặng dư sẽ không được cơ quan thuế tính đến. Để chỉ đạo các khoản tiền để nộp thuế, bạn sẽ cần một chuyến thăm cá nhân để kiểm tra và tính toán lại.
Có cách nào để tránh phải trả thuế bất động sản
Nó thường xảy ra rằng một công dân, đã mua bất động sản, không vội vàng thanh toán hàng năm cho ngân sách địa phương, bởi vì từ năm này sang năm khác, anh ta không nhận được biên lai liên quan từ Dịch vụ Thuế Liên bang. Việc không có thông báo sẽ không làm cơ sở cho việc miễn thanh toán các khoản đóng góp bắt buộc. Các chuyên gia của các cơ quan lãnh thổ của Dịch vụ Thuế Liên bang không phải lúc nào cũng tiếp cận có trách nhiệm với việc thực thi các nhiệm vụ chính thức, tuy nhiên, trách nhiệm trốn thuế thuộc về người nộp thuế.
Kể từ năm 2018, tiểu bang đã bắt buộc công dân phải thông báo độc lập cho Dịch vụ Thuế Liên bang về việc mua lại, nhận một món quà hoặc thừa kế bất động sản chịu thuế. Nó sẽ không thể tránh thuế tài sản. Che giấu thực tế mua lại bất động sản sớm hay muộn sẽ bị phạt 25% tổng số nợ thuế.
Trong thực tế, rõ ràng là các lỗi thường gặp phải khi tính thuế. Nếu số tiền nhận được không khớp với dự kiến, tốt hơn là tìm lời khuyên của các chuyên gia và kiểm tra lại các tính toán. Thanh tra của Dịch vụ Thuế Liên bang sẽ đưa ra những giải thích phù hợp và chỉ ra lỗi. Thông thường, nguyên nhân của các tính toán không chính xác là xác định không chính xác về khu vực chịu thuế hoặc không xác định được lợi ích. Tính toán lại thuế sẽ cho phép chủ sở hữu tiết kiệm tiền của mình bằng cách thanh toán hàng năm với số tiền nhỏ hơn.
