Quỹ hưu trí và đầu tư được yêu cầu phát hành tờ khai đầu tư cho người gửi tiền sau khi hoàn thành hợp đồng. Nó cũng nên là một số ngân hàng. Đặc biệt nếu họ cung cấp dịch vụ bảo hiểm hưu trí hoặc thu hút vốn từ các nhà đầu tư. Nó là gì, làm thế nào để soạn nó một cách chính xác là những câu hỏi chính, câu trả lời nên được biết đến không chỉ với các nhân viên quỹ, mà còn cho những người đầu tư tiền của họ vào chúng.
Tờ khai đầu tư là gì
Một tuyên bố đầu tư là một tài liệu được soạn thảo bởi các ngân hàng, đầu tư và quỹ hưu trí về tài sản mà họ đầu tư vào từ các nhà đầu tư. Bài viết này không chỉ được sử dụng như một bản tin cho những người đóng góp. Nó cũng được sử dụng trong quản lý và kế toán.
Ai nên điền vào
Một tờ khai đầu tư được chuẩn bị bởi bộ phận tài chính của tổ chức. Mục tiêu chính của tài liệu là thông báo và thu hút khách hàng bằng cách giải thích các tính năng của quỹ hoặc ngân hàng. Làm thế nào một nhà đầu tư có thể đóng góp tiền, lợi nhuận và rủi ro của danh mục đầu tư chứng khoán là gì? Nhiều khách hàng chỉ đơn giản là không biết các quỹ đầu tư hoạt động như thế nào và do đó không vội vàng cho họ tiền của họ.
Vì nguồn thu nhập chính của họ là tiền của nhà đầu tư và lợi nhuận từ đầu cơ trên sàn giao dịch chứng khoán và tiền tệ, tờ khai đầu tư là một tài liệu cũng được sử dụng để xác định kết quả tài chính và được phân phối cùng với báo cáo tài chính của tổ chức.
Những gì cần thiết cho
Những người biên soạn và phổ biến tài liệu này giải quyết ba vấn đề theo cách này:
- Họ thông báo cho các nhà đầu tư về tình trạng của quỹ hoặc ngân hàng, về hướng hoạt động, về nguồn nào sẽ tăng vốn, mức độ rủi ro, v.v. Tài liệu này phải được đính kèm với thỏa thuận giữa nhà đầu tư và quỹ hưu trí (đầu tư).
- Lập kế hoạch hoạt động. Trên thực tế, một tờ khai đầu tư là một ví dụ về kế hoạch kinh doanh, vì nó chứa cùng một dữ liệu về công ty hoặc quỹ.
- Hình thành báo cáo tài chính. Thông tin quy định trong tờ khai có thể được sử dụng để xác định kết quả tài chính và lập báo cáo tài chính.
Để giải quyết các nhiệm vụ thứ nhất và thứ hai, tài liệu có thể được trang bị các tài liệu bổ sung dưới dạng biểu đồ, biểu đồ, bản vẽ. Vì điều quan trọng đối với người dùng đơn giản là không chỉ nhìn thấy các con số mà còn cả triển vọng phát triển của công ty. Để giải quyết vấn đề thứ ba, họ thường sử dụng một tài liệu được soạn thảo theo các quy tắc giấy tờ được chấp nhận. Trong trường hợp này, không phải tất cả dữ liệu được chỉ định trong khai báo đều được sử dụng mà chỉ những dữ liệu có thể được định giá và tính toán. Đây là số lượng cổ phiếu phát hành, số vốn huy động, giá trị hiện tại của tài sản huy động, v.v.
Dữ liệu nào cần được chỉ định trong tài liệu
Trong tờ khai đầu tư, theo luật pháp Nga, các dữ liệu sau cần được chỉ định:
- Mục đích. Mục đích của quỹ, cũng như phương hướng hoạt động của nó. Làm thế nào và ở đâu các khoản tiền nhận được từ các nhà đầu tư sẽ được chi tiêu. Tăng trưởng tài sản sẽ được đảm bảo như thế nào?
- Danh sách các đối tượng đầu tư. Đó là, đây là danh sách các công ty và doanh nghiệp có cổ phần sẽ được mua lại bởi quỹ.
- Yêu cầu đối với cấu trúc của danh mục đầu tư. Những gì chứng khoán có thể tài trợ cho thương nhân mua và không.Các nhà đầu tư phải biết mức độ rủi ro của các cổ phiếu và trái phiếu được bao gồm trong thành phần của nó.
Hình thức và cấu trúc của tờ khai đầu tư của công ty quản lý nhà nước sẽ được Chính phủ Liên bang Nga phê duyệt. Các cơ sở tư nhân có thể được hướng dẫn bởi các khuyến nghị của chính phủ, nhưng đồng thời biên dịch nó phù hợp với đặc thù của các hoạt động của họ.
Ngoài các quỹ và ngân hàng, các doanh nghiệp phát hành cổ phiếu và trái phiếu, hoặc những người nhận tiền từ họ như là một đóng góp cho việc tạo ra và phát triển các dự án mới, cũng phải cung cấp một tuyên bố cho các nhà đầu tư của họ. Đây là một khoản đầu tư mạo hiểm. Các quỹ cũng tham gia vào việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài nên biên soạn tài liệu này bằng tiếng Anh.
Làm thế nào để điền vào nó: mẫu
Tờ khai đầu tư là một tài liệu nhiều trang chứa thông tin về các hoạt động đầu tư của quỹ hưu trí, chấp nhận tiền gửi, thủ tục và số tiền thanh toán hàng tháng. Nó bao gồm một số phần. Kế hoạch chung của tờ khai đầu tư, một ví dụ về việc điền vào các phần, trông như thế này:
- Quy định chung Phần này cung cấp thông tin về công việc của quỹ, các hoạt động chính của nó. Trong những gì chứng khoán được cho là đầu tư tiền nhận được từ các nhà đầu tư, mục tiêu và mục tiêu chính của quỹ là gì.
- Điều khoản và định nghĩa. Phần bắt buộc. Nó định nghĩa tất cả các thuật ngữ và định nghĩa kinh tế được sử dụng trong tài liệu có thể không rõ ràng đối với người dùng.
- Các điều kiện chính của quỹ. Trong phần này, các điều kiện để vào và ra khỏi quỹ đầu tư, quy mô của vốn ủy quyền, địa chỉ vật lý của quỹ nên được nêu rõ. Thông tin được cung cấp về cách phân bổ tiền giữa các nhà đầu tư. Vì mục đích gì là số tiền nhận được đã chi.
- Chính sách đầu tư. Cấu trúc và thành phần của danh mục đầu tư: các loại chứng khoán được mua và tên của các doanh nghiệp đã phát hành chúng, khối lượng, số lượng và giá của các chứng khoán này.
- Quản lý. Dưới hình thức quỹ được tạo ra. Ai thực hiện quản lý, cũng như các chi phí của nhân viên quản lý là gì.
- Rủi ro đầu tư - một mô tả về tất cả các rủi ro có thể phát sinh hoặc đã phát sinh trong quá trình của tổ chức.
- Công bố thông tin, báo cáo và tương tác tài chính - phần này cung cấp báo cáo tài chính và báo cáo về kết quả của quỹ. Phân tích lãi lỗ từ việc bán chứng khoán có trong danh mục đầu tư.
Cấu trúc của tài liệu được trình bày ở trên có thể thay đổi đáng kể. Tất cả phụ thuộc vào quy mô của quỹ và hướng hoạt động của nó. Tuy nhiên, mẫu điền vào tờ khai đầu tư này phù hợp làm cơ sở để soạn thảo tài liệu của riêng bạn.
Khấu trừ thuế
Luật quy định về khả năng có được khấu trừ thuế từ các hoạt động đầu tư. Để làm điều này, hãy tải xuống mẫu khai thuế NDFL-3. Việc khấu trừ đầu tư được tính dựa trên thu nhập của quỹ hoặc nhà đầu tư từ việc bán chứng khoán.
Để nhận được khoản khấu trừ, cần phải nộp các tài liệu xác nhận quyền sở hữu tài khoản đầu tư: thỏa thuận, tuyên bố đầu tư và các tài liệu khác xác nhận sự tồn tại của tài khoản. Việc khấu trừ được ghi có vào tài khoản người gửi tiền thích hợp.
Công thức tính số tiền khấu trừ
Quy mô của khoản khấu trừ đầu tư được xác định là kết quả của việc nhân số chứng khoán với 3.000.000 rúp, trong đó chứng khoán là hệ số, được tính theo công thức:
CVB = Vi * i / Vi,
Trong đó Vi là tổng lợi nhuận của danh mục đầu tư, tính bằng i năm.
Việc khấu trừ được cấp theo số tiền gửi trong tài khoản đầu tư. Nhưng chúng nên không quá 400.000 rúp. Bạn có thể tự động tính toán kích thước khấu trừ trên trang web chính thức của dịch vụ thuế trong tài khoản cá nhân của bạn.
Sự khác biệt giữa đầu tư và khai thuế
Phân biệt giữa thuế và lợi nhuận đầu tư. Trong trường hợp đầu tiên, đây là một tài liệu dưới dạng thuế thu nhập cá nhân-3, với sự giúp đỡ mà người nộp thuế báo cáo cho cơ quan thuế về thu nhập nhận được. Tờ khai đầu tư được phát hành cho người gửi tiền trong quỹ hưu trí hoặc ngân hàng và được đính kèm với hợp đồng. Nó thường được xuất bản trên trang web của các tổ chức để thu hút khách hàng tiềm năng. Và mặc dù dữ liệu được chỉ định trong tờ khai đầu tư có thể được sử dụng để lập báo cáo tài chính của quỹ hoặc ngân hàng, nhưng nó không chứa thông tin là bí mật thương mại.