Bất kỳ người nào nhận được thu nhập chính thức, từ đó thuế được tính và chuyển vào ngân sách, có thể được tính vào các loại khấu trừ khác nhau. Đáng kể nhất được coi là hoàn trả tài sản, được chỉ định trên cơ sở mua lại hoặc xây dựng bất động sản nhà ở. Việc khấu trừ tài sản cho thuế thu nhập cá nhân có thể được chỉ định ngay cả đối với các chi phí phát sinh khi trả lãi cho khoản thế chấp. Để thực hiện, cần phải nộp tờ khai 3-NDFL cho Dịch vụ Thuế Liên bang hàng năm. Thủ tục được thực hiện cho đến khi kiểm tra đã trả tất cả các khoản tiền cần thiết cho người nộp đơn.
Thông tin cơ bản
Không phải mọi người đều có cơ hội rút ra một khoản khấu trừ tài sản cho thuế thu nhập cá nhân, vì điều này phải tuân thủ một số điều kiện. Do đó, để hoàn vốn, cần phải tính đến các yêu cầu:
- sự tồn tại của thu nhập chính thức, từ đó thuế thu nhập được đánh thuế, vì đó là số tiền được chuyển sẽ được trả lại cho tiểu bang cho người nộp đơn;
- xác nhận chi tiêu cho việc mua hoặc xây dựng một tài sản dân cư;
- sự hiện diện của bằng chứng cho thấy một quỹ cá nhân của công dân đã được sử dụng, vì vậy nếu bạn mua bất động sản bằng chi phí của nhà nước hoặc chủ lao động, bạn có thể dựa vào khoản khấu trừ.
Quy mô của khoản thanh toán tùy thuộc vào thu nhập của công dân, vì trong một năm, số tiền mà người đó đã trả dưới dạng thuế thu nhập cá nhân được trả lại càng nhiều càng tốt. Đối với điều này, cần phải biên dịch chính xác và nộp cho bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang một bản khai 3-NDFL. Khấu trừ tài sản được chỉ định nếu các tài liệu xác nhận việc mua hoặc xây dựng nhà ở được đính kèm với tờ khai này.
Không hoàn trả sẽ được ban hành nếu tài sản dân cư được nhận bởi một công dân miễn phí hoặc là một chiến thắng. Nếu nó được mua bởi người thân, chính họ là người có thể tính vào khoản khấu trừ.
Trình tự đăng ký
Để được khấu trừ tài sản cho thuế thu nhập cá nhân, một công dân phải thực hiện một số hành động liên tiếp nhất định:
- Ban đầu, bạn nên chắc chắn rằng có thể hoàn vốn
- tài liệu cần thiết được thu thập cho việc này;
- họ được chuyển đến bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang cùng với tuyên bố 3-NDFL và một tuyên bố được chuẩn bị chính xác;
- kiểm toán bàn được thực hiện bởi các nhân viên của cơ quan thuế, dựa trên kết quả mà tiền có thể được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người nộp đơn;
- nếu vi phạm được tìm thấy, một quyết định tiêu cực có thể được đưa ra.
Trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang có khả năng theo dõi tiến trình xem xét tài liệu. Tài liệu được coi là tiêu chuẩn trong ba tháng. Nếu không có vấn đề gì trong tài liệu, thì tiền sẽ được chuyển vào tài khoản của người nộp đơn trong vòng một tháng.
Tối đa có thể được trả lại 13% của 2 triệu rúp. đối với việc mua nhà ở, vì vậy một lần trong đời, 260 nghìn rúp có thể được trả cho công dân.
Nếu bạn đã sử dụng một khoản thế chấp để mua một căn hộ hoặc một ngôi nhà, thì bạn cũng có thể tận dụng khoản khấu trừ vào tiền lãi phải trả, tối đa là 13% của 3 triệu rúp. và bằng 390 nghìn rúp.
Tôi có thể nộp đơn xin trợ cấp ở đâu?
Việc khấu trừ tài sản cho thuế thu nhập cá nhân có thể được thực hiện không chỉ trực tiếp tại cơ quan thuế, vì một công dân làm việc chính thức có thể chuyển trực tiếp điều này với người sử dụng lao động.
Nếu bạn sử dụng các dịch vụ của Dịch vụ Thuế Liên bang, bạn sẽ phải lập một tờ khai hàng năm và chuẩn bị các tài liệu khác để khấu trừ. Chúng được chuyển đến bộ phận kiểm tra, sau đó chúng được kiểm tra cẩn thận. Chỉ sau đó, toàn bộ số tiền thuế mà một công dân phải trả cho năm ngoái mới được thanh toán đầy đủ.
Nếu bạn chuyển sang sử dụng lao động, thì bạn thậm chí không cần điền vào tờ khai 3-NDFL để khấu trừ tài sản. Nó là đủ để làm cho một đơn xin hoàn trả chỉ một lần, sau đó nó được chuyển với các tài liệu cho bất động sản đến nơi làm việc. Sau đó, anh ta sẽ được trả lương mà không phải thu thuế thu nhập cá nhân cho đến thời điểm anh ta hoàn toàn nhận được toàn bộ khoản khấu trừ.
Cần những giấy tờ gì?
Để hoàn trả, cần phải chuyển một gói tài liệu nhất định sang Dịch vụ Thuế Liên bang. Chúng bao gồm các giấy tờ:
- tuyên bố về hình thức kiểm tra;
- 3 - khai thuế thu nhập cá nhân;
- tài liệu về nhà ở có được;
- chứng từ thanh toán xác nhận việc mua một đối tượng bằng chi phí của người nộp đơn;
- một giấy chứng nhận từ nơi làm việc có chứa thông tin về số tiền dưới dạng thuế đã được chuyển cho một công dân vào ngân sách cho năm trước;
- nếu việc xây dựng nhà được tiến hành thì phải có giấy chứng nhận đăng ký;
- Đạo luật chuyển nhượng bất động sản cho người mua;
- nếu nhà ở được mua thông qua một khoản vay thế chấp, thì phải lấy thêm một lưu ý từ ngân hàng cho biết quy mô của khoản vay và số tiền lãi phải trả.
Khó khăn thường phát sinh ở công dân với việc điền vào tờ khai thuế thu nhập 3 cá nhân. Khấu trừ tài sản được tính trong tài liệu này. Để đơn giản hóa quy trình, Dịch vụ Thuế Liên bang cung cấp cho công dân sử dụng các chương trình khác nhau để điền vào một tài liệu. Các chương trình có sẵn miễn phí trên trang web của tổ chức.
Việc khấu trừ được tính như thế nào?
Nếu bạn sử dụng các chương trình đặc biệt khác nhau, việc tính toán sẽ tự động xảy ra sau khi thông tin cần thiết được nhập vào biểu mẫu mong muốn. Ngoài ra, bạn có thể độc lập xác định số tiền có thể được trả lại từ việc chi tiêu cho việc mua một đối tượng.
Ví dụ, một căn hộ được mua, chi phí là 1,6 triệu rúp. 13% được xác định từ số tiền này, do đó, trả lại 208 nghìn rúp. Vì lợi nhuận tối đa có thể là tài sản với số tiền 260 nghìn rúp, còn lại 52 nghìn rúp. có thể được ban hành tại các lần mua bất động sản tiếp theo.
Nếu đối tượng được mua thông qua thế chấp, thì bạn có thể trả lại 390 nghìn rúp. từ tiền lãi phải trả. Hạn chế duy nhất là khoản hoàn trả như vậy không được chuyển cho các giao dịch mua trong tương lai.
Quy tắc điền vào tờ khai
Người dân thường được hỏi câu hỏi làm thế nào để điền thuế thu nhập 3 cá nhân vào việc khấu trừ tài sản. Bạn có thể đặt câu hỏi này cho các chuyên gia yêu cầu một khoản phí nhất định cho công việc của họ. Nhưng nếu bạn giỏi tìm hiểu các sắc thái của việc điền thuế thu nhập 3 cá nhân vào việc khấu trừ tài sản, bạn có thể độc lập tạo ra một tờ khai mà không phải chi tiền.
Khi nhập dữ liệu vào tài liệu, một số quy tắc được tính đến:
- nó được phép điền vào một tài liệu trên máy tính hoặc bằng tay, nhưng trong trường hợp sau, nó được yêu cầu sử dụng bút màu xanh hoặc đen;
- in một mặt được cho phép;
- trong khi điền vào một tài liệu, bạn không thể thực hiện các sửa đổi khác nhau hoặc bỏ qua thông tin;
- tất cả số tiền được làm tròn đến toàn bộ rúp;
- đối với mỗi ký tự có một ô riêng biệt, do đó không được phép nhập thông tin mà không liên quan đến các hạn chế;
- trên mỗi tờ, người nộp thuế TIN được chỉ định, cũng như F. I. O.;
- ở dưới cùng của tờ là ngày khai báo và chữ ký của người nộp đơn;
- Bất kể loại hình trả lại, bạn phải điền vào phần đầu tiên và thứ sáu.
Khấu trừ tài sản cho thuế thu nhập cá nhân chỉ được trả cho người nộp đơn trong các tình huống mà tờ khai không chứa thông tin sai lệch. Do đó, điền vào tài liệu này nên được tiếp cận có trách nhiệm. Khi sử dụng chương trình máy tính, tính toán là tự động. Một ví dụ về việc điền thuế thu nhập 3 cá nhân vào khấu trừ tài sản có thể được xem bên dưới.
Những tờ nào được điền vào?
Cần phải nhập dữ liệu trong phần đầu tiên và thứ sáu. Ngoài ra, thông tin được nhập vào các tờ khác:
- A. Tờ này nhằm nhập dữ liệu về thu nhập của một công dân. Đó là từ anh ta mà thuế thu nhập cá nhân được tính.
- ETờ này được sử dụng để nhập thông tin về lợi nhuận kiếm được từ việc bán bất động sản. Ngoài ra, kích thước của khoản khấu trừ được đưa ra ở đây.
- I. Thông tin về tài sản mua trực tiếp được nhập. Chi phí của nó được đưa ra, trên cơ sở tính toán kích thước có thể có của lợi nhuận.
Trong trường hợp thế chấp, khoản khấu trừ tài sản từ thuế thu nhập cá nhân có thể được tính thêm từ tiền lãi trả cho ngân hàng. Đó là khuyến khích để tính đến lãi suất sau khi nhận được đặc quyền của toàn bộ giá trị của tài sản.
Khi nộp lại tờ khai, cần phải tính đến số tiền mà người nộp thuế nhận được như một khoản khấu trừ trong những năm trước. Trong trường hợp này, số dư của số tiền khấu trừ sẽ được tính toán.
Các khoản khấu trừ cá nhân cho thuế thu nhập cá nhân có thể được nhận không chỉ bởi các công dân nhận thuế thu nhập ở mức 13%. Thông thường, thu nhập bằng tiền mặt bị đánh thuế ở mức 35% hoặc 9%. Trong trường hợp này, cần phải điền vào không phải phần đầu tiên, mà là phần thứ hai hoặc thứ ba. Theo các điều kiện này, người nộp đơn cho biết rằng anh ta không phải là cư dân của Liên bang Nga.
Làm gì với sở hữu chung?
Thông thường bất động sản được mua bởi vợ hoặc chồng, vì vậy mỗi người trong số họ có thể được khấu trừ thuế tài sản. Thuế thu nhập cá nhân 3 trong các điều kiện như vậy nên được biên soạn bởi mỗi người dân.
Một tuyên bố đặc biệt được đính kèm với tuyên bố trong đó vợ hoặc chồng quyết định độc lập cách thức cổ phần sẽ được phân phối. Thực tế là với một bất động sản chỉ có thể nhận được một khoản khấu trừ. Thông thường, chỉ có một trong hai vợ chồng rút ra một lợi ích. Điều này được khuyến khích nếu công dân thứ hai không có thu nhập chính thức hoặc nhận được một mức lương nhỏ. Trong trường hợp này, chỉ có một người phối ngẫu cần điền vào tờ khai thuế thu nhập 3 cá nhân. Khấu trừ tài sản sẽ được trả riêng cho anh ta. Người phối ngẫu thứ hai sẽ có thể áp dụng cho các lần mua bất động sản tiếp theo.
Dựa trên nghệ thuật. 256 CC, tài sản được mua trong một cuộc hôn nhân chính thức là tài sản chung, bất kể vợ hoặc chồng đầu tư vào việc mua nào, cũng như ai trong số họ đã được khấu trừ.
Có thể áp dụng cho một lợi ích hàng năm?
Quy mô của khoản hoàn trả tùy thuộc vào số tiền năm ngoái đã được chuyển cho một công dân dưới dạng thuế thu nhập cá nhân. Việc khấu trừ tài sản khi mua một căn hộ có thể được rút ra hàng năm cho đến khi người nộp đơn nhận được 13% chi phí nhà ở hoặc số tiền tối đa 260 nghìn rúp.
Khấu trừ được cấp cho mỗi công dân chỉ một lần trong đời, nhưng đồng thời nó không gắn liền với bất kỳ đối tượng nào. Nếu một người mua nhà ở, chi phí dưới 2 triệu rúp, sau khi nhận được lợi ích sẽ có số dư. Nó có thể được sử dụng để mua bất động sản trong tương lai. Do đó, các khoản khấu trừ thuế tài sản cho thuế thu nhập cá nhân có thể được nhận từ các đối tượng khác nhau.
Là một sự trở lại trong vài năm được phép?
Nó được phép trả lại tiền trong một vài năm, nhưng chỉ trong tối đa ba năm. Ví dụ: một phòng đã được mua vào năm 2014, vì vậy năm 2018 bạn có thể đăng ký giảm giá cho năm 2014, 2015 và 2018. Trong trường hợp này, cần phải chuẩn bị ba tờ khai thuế thu nhập 3 cá nhân. Làm thế nào để điền vào tài liệu này để khấu trừ tài sản? Để làm điều này, trong mỗi trường hợp, cần phải chỉ ra chính xác số tiền thu nhập và số tiền thuế được chuyển cho mỗi năm.
Ngoài ra, bạn sẽ phải lấy chứng chỉ 2-NDFL trong tất cả các năm và điều này thường có thể khó khăn nếu một công dân đã thay đổi một số nơi làm việc trong thời gian này.
Tờ khai được giao ở đâu?
Cần phải áp dụng với một tuyên bố và tuyên bố dành riêng cho bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi đăng ký của người này. Nó không quan trọng nơi tài sản mua được đặt.
Thường thì một người không có đăng ký thường trú, nhưng đồng thời anh ta muốn nhận được tiền lãi từ thuế thu nhập cá nhân. Việc khấu trừ tài sản trong một tình huống như vậy nên được rút ra tại nơi đăng ký tạm thời.
Cách nộp tờ khai
Nộp một tờ khai với Dịch vụ Thuế Liên bang có thể được thực hiện theo ba cách khác nhau. Chúng bao gồm:
- Chuyển cá nhân tờ khai cùng với các tài liệu khác cho nhân viên của Dịch vụ Thuế Liên bang. Nó được phép sử dụng sự giúp đỡ của một proxy, nhưng anh ta phải có giấy ủy quyền công chứng với anh ta. Nhược điểm của phương pháp này bao gồm cần phải dành khá nhiều thời gian. Thanh tra thường yêu cầu tài liệu bổ sung, vì vậy bạn sẽ phải đến bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang nhiều lần.
- Gửi tài liệu qua thư. Bằng cách sử dụng phương pháp này, bạn có thể tiết kiệm rất nhiều thời gian và bạn cũng không cần phải tương tác trực tiếp với cơ quan thuế. Nó được coi là một lựa chọn thực tế nếu người nộp đơn ở thành phố khác, do đó, không thể đích thân đến thăm tổ chức. Để gửi tài liệu, một lá thư có giá trị được sử dụng với một mô tả của tệp đính kèm.
- Sử dụng Internet. Cơ hội này đã xuất hiện từ đầu năm 2015. Để làm điều này, sử dụng tài khoản cá nhân của bạn trên trang web chính thức của cuộc kiểm tra. EDS là không bắt buộc.
Việc lựa chọn một phương pháp cụ thể phụ thuộc vào sở thích của chính người nộp thuế.
Kết luận
Nhận tiền hoàn lại cho việc mua bất động sản được coi là một quá trình tìm kiếm cho mỗi người. Nó có thể được thực hiện thông qua các chi nhánh của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc người sử dụng lao động. Đồng thời, điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc để điền vào tuyên bố 3-NDFL.
Tài liệu để kiểm tra có thể được gửi theo nhiều cách khác nhau và đối với nhiều người nộp thuế, lợi thế là khả năng gửi tài liệu qua Internet.
