Aslında, şüpheli bir işlem veya dolandırıcılık, cezai finansal işlemlere atıfta bulunur. Bunun üzerindeki kontrol Rosfinmonitoring tarafından gerçekleştirilir. Dürüst olmayan insanlar para kazanmak için yeni yollar buldukları için daima dikkatli olmalısınız. Eğer bir finansal işlem şüpheliyse ve şüpheli bir anlaşmanın işaretlerini taşıyorsa, devlet kurumları buna dikkat edecektir.
Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'ndaki şüpheli bir işlem kavramı ve sonuçları bir kaç maddede tanımlanmıştır. Bununla birlikte, onun etrafında birçok çelişkili bilgi vardır. Bu makalede, bu kavramın ne anlama geldiğini, hangi özelliklere sahip olduğunu ve nelerin sonuçlarını gerektirdiğini inceleyeceğiz.
Şüpheli para işlemlerinin belirtileri
Bu durumda, uyarı çalışır: “Dikkat: dolandırıcılara!”
Bu nedenle, aşağıdaki nakit işlemleri Rosfinmonitoring'in dikkatini çekebilir:
- miktarı 600 bin ruble olan bir kişi tarafından ruble veya döviz cinsinden bir kişi tarafından alım veya satım yapılması;
- Rusya Federasyonu vatandaşı olmayan bir kimse tarafından hamiline verilmişse, çeke nakit olarak bir kişi tarafından alınması;
- bir menkul kıymetler tarafından nakit için satın alınması;
- bir bireyin tüzel kişiliğin yetkili sermayesine nakit olarak yatırılması;
- bir mezhebin banknotlarının takası başka bir mezhebin banknotları için.
Banka mevduatı ile yasadışı işlemlerin belirtileri
Banka mevduatı hakkında konuşursak, işte şüpheli işlem ölçütlerine sahip olan aşağıdaki işlemlerin şüpheleri:
- Üzerine yerleştirilmiş finansal kaynakların bulunduğu bir depozito hamiline yapılmışsa;
- nakit olarak yatırılan paraların üçüncü şahıslar lehine açılması durumunda;
- fonlar isimsiz bir yabancı hesaba transfer edilmişse veya isimsiz bir hesaptan yurtdışından alınmışsa;
- Finansman 3 aydan daha kısa bir süre önce tescil edilmiş tüzel kişiliğin mevduatından alacak veya borçlandırılmışsa veya kayıt olduğu andan itibaren bu tüzel kişiliğin hesabında herhangi bir finansal hareket olmamıştır.
Taşınır mal ile yapılan acımasız işlemler
Bu durumda şüpheli işlemler böyle işaretler taşır:
- Mücevher (hurda), değerli metal veya taşların satışı veya alımı.
- Değerli metallerin, mücevherlerin (hurdaların), değerli taşların rehinine teslim alınması veya teslim edilmesi.
- Kiralanan mülk (finansal kiralama).
- Müşterilerinin talimatı ile bağlantılı olarak kredisiz kuruluşlar tarafından yürütülen malların transferi.
- Kredi dışı bir kuruluş tarafından sağlanıyorsa, faiz tarafından yükü bulunmayan bir kredi almak.
- Bir sigorta tazminatı bir bireyin lehine ödenirse veya bir sigorta primi sigorta veya emeklilik karşılığı için bir kişiden sigorta primi alınır.
- Piyango kazançlar, çekilişler vb.
Başka neler dikkat çeker?
Ayrıca, düzenleyici otoritelerin ilgisi, toplam tutarı 3 milyon ruble (veya yabancı para cinsinden) olan veya bu miktarın üzerinde olan emlak işlemlerine çekilmektedir. FATF (Para Aklama Önlemine İlişkin Önlemler Geliştirme Grubu) gibi uluslararası bir kuruluşun tavsiyelerine uymayan tüzel kişilerin veya kişilerin finansal işlemleri şüpheli sayılır. Bir bireyin veya tüzel kişiliğin terörizm veya aşırılıkçılık içerisine katılımı kanıtlanırsa, onlardan geçen bütün doğrudan veya dolaylı parasal işlemler de şüpheli işlem olarak kabul edilir.
Vergi makamları açısından sorgulanabilir işlem
Vergi makamları, şüpheli işlemleri göz önüne alarak, "makul olmayan vergi avantajı" kavramını kullanmaktadır.Bu, genellikle bir günlük firmaların faaliyetleriyle veya bir işlemin değerinin aşırı değerlenmesiyle ilişkilidir. Vergi makamları ayrıca, bir iş için tipik olmayan işlemlerin düzensiz olduğunu ve ticari bir gerekçesi olmadığını da fark ediyorlar. Şirket başkanı, muhasebe departmanı aracılığıyla şüpheli bir işlem yapmaya karar verdiğinde, amacını hukuk alanı çerçevesine uygun olarak seçmeye çalışacaktır.
Kural olarak, mevcut süreçleri yenilemek veya sahiplerine temettü ödemesi için finansal kaynaklardan bir ödeme yapılması söz konusudur. Ancak bazen finansal işlemler hiçbir şekilde vergi makamlarının kuruluş hakkındaki verileriyle bağlantılı değildir, örneğin, onarımlar için kaydedilen maliyetler gerçekçi rakamlarla uyuşmaz veya çalışanlar için sürekli bir eğitim kursunun maliyeti bu durum ve maaş oranları için çok yüksektir. Tüm bu tutarsızlıklar vergi makamları için bir sinyal olacak ve kendilerini bu tür işlemlere karşı olan taraflarla tanışmalarını teşvik edecektir. Kural olarak en fazla soru sayısına danışmanlık, mesleki, bilgi desteği, kurumsal etkinlikler, vb. Gibi hizmetler neden olur. Ancak, bunun için tedarikin, hizmetlerin sunulması vs. Vergi makamları.
Dikkat: Dolandırıcılar!
Bir günlük firmalardan farklı olarak, gerçek firmaların önemli özellikleri şunlardır: bir şirketin kiralık bir ofisi veya başka bir mülkü vardır, çalışanların bir personeli vardır ve bir maaş fonu, bir direktör, kiralık veya mülkiyet araçları vardır, düzenli olarak vergi raporları vb. Hayali şirketler yukarıdakilerin çoğuna sahip değildir ve vergi makamları tarafından aranması CEO olan kişinin belirlenmesi ile başlar. Belli bir şirketin yöneticisi olarak belgelerde belirtilen bir kişinin bu şirketin varlığından bile haberi yoktur. Bu durumda, bu şirketin müteahhitleri büyük sıkıntıda. Bir sonraki adım, şirket ofisini veya kiradaki verileri aramaktır. Belirtilen adreste şüpheli bir organizasyon yoksa, bir eylem düzenlenir ve diğer kanıtlarla birlikte şirketin taraflarına getirilecek bir vergi anlaşmazlığı başlatılır. Bu nedenle, iyi niyetli girişimciler, sözleşmenin ikinci tarafına bir vergi uzmanının gözünden bakmaları konusunda teşvik edilir; bu, “makul olmayan vergi yardımı” ve diğer sorunların sonuçlanmasını önlemeye yardımcı olacaktır.
Şüpheli işlemlerin sonuçları
Bir banka işlem veya işlem şüpheli olarak kabul edilirse, bu hoş olmayan çeklere dönüşecek. Denetim otoritesi, banka çalışanlarının yasallığını haklı çıkaracak tüm belgeleri sunmasını ister. Bu olmazsa, ceza davası açılacaktır (Madde 174, 174.1, 175). Son makale, taraflarının yasadışı faaliyetlerinden muzdarip olan organizasyonun sorumluluğunu ima ediyor. Böylece, eğer kendiniz, bilmeden, vicdansız ortaklarla mali ve yasal ilişkilere girerseniz, herkes bundan sorumlu olacaktır. Ve masumiyetini kanıtlamak senin üstünde olacak. Ne yazık ki, bu durumda masumiyet karinesi çok keyfidir.
İşlem veya işlemin yasallığını kanıtlamak mümkün değilse, ceza on yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir. Asgari yaptırım 120 bin ruble para cezası. Şüpheli bir işlemin miktarı (6 milyon ruble veya bu değeri aşan) cezanın belirlenmesinde rol oynayacaktır.
Bankacılık nüansı
Bankalar, şüpheli bir işlemi tamamlamak için ek bir yüzde veya komisyon belirleme pratiğine sahiptir ve çoğu durumda müşteriler bunun farkında bile değildir. Dolayısıyla, finansal işleminiz banka çalışanları için şüpheli görünüyorsa, toplam transfer tutarının yüzde onu veya daha fazlası ile kredilendirilmeyeceksiniz.Bu arada, yasalara göre bankalar bu ücretleri talep edemezler, bu nedenle saklayacak hiçbir şeyiniz yoksa ve bu işlemdeki belgelerin sıralı olduğundan eminseniz, düşülen tutarı bankanın yönetimi aracılığıyla iade edebilirsiniz.
Ancak genellikle bankadan işlemin gerçekliğine dair tüm kanıtları sağlamanız istenecektir (örneğin, bir anlaşma). Bu yapılırsa, soru kendini tüketir.
Vergiden kaçınmanın bir yolu olarak şüpheli anlaşma
İş temsilcileri için, yasadışı bir işlem tanımlamanın sonuçları, ek bir gelir vergisi ve KDV tahsiline neden olacaktır. Ancak bazen bu tür işlemler vergi kaçakçılığı olarak sınıflandırılır, bu durumda girişimci cezai sorumluluk ile karşı karşıya kalır. Bu tür endişeler ortaya çıkarsa, tavsiye için bir tahkim avukatıyla görüşmeniz gerekir. Ayrıca, vergi makamlarının şüphelerini ortadan kaldıracak olan işlemle ilgili tüm belgeleri geri yüklemeye veya hazırlamaya çalışmanız gerekir. Denetim sonuçlarının Tahkim Mahkemesine itiraz edilmesi de mümkündür.
Sonuç
Dolayısıyla, şüpheli işlemlerin bölümlerinin, meslektaşların seçilmesinde, sözleşmelerin yapılmasında vb. Dikkatli olunması ile önlenebileceğini görüyoruz, çünkü sahtekarlık ve şüpheli işlemler neredeyse eş anlamlıdır. Bunların diğer kısmı belgelerin hazırlanmasında ve depolanmasında tam bir vicdan sahibi olmayı gerektirir, böylece doğrulama durumunda tam bir meşruiyetini kanıtlamak mümkündür.