Nakit paraya sayılmamış olmak herkes için, özellikle de bir işadamı için bir zevktir. Uygulamaya göre, hiçbir girişimci “kara kutu ofisi” oluşturmadan çalışmamaktadır. Ve burada vergi hizmetini atlayarak “gri” bir maaş bile vermiyor.
Para çekme neden gerekli?
Bu durumda hariç, nakit çekme (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 198. Maddesi) aktif olarak kullanılan rüşvet vermek Yetkililer, herhangi bir sorunu çözme veya eylemsizlik için. Herhangi bir belge olmadan para kazanmak için daha kolay, daha basit ve daha ucuz böyle iş operasyonları vardır. Örneğin, karı vergi verirken göz önünde bulundurulması zor olan çeşitli üretim dışı maliyetlere duyulan ihtiyaç. Buna ek olarak, karşı taraf olan şirketlerin yöneticilerinden biri basitçe sahiplerinden çalabilir. Başka bir deyişle, işlemlerden nakit olarak geri dönüş elde ederler. Takas hesaplarından veya kasiyer aracılığıyla bu tür masraflar ödenemez.
Para kazanmak neden bu kadar popüler?
Bu nedenle, bugün “kara” piyasanın geniş bir kesiminin yanı sıra, nakit para için kullanılmayan sayısız kullanım fırsatı da var. Rusya Merkez Bankası, müşteri kartından nakit para çekildiği bankalardan (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi) düzenli aralıklarla lisans seçer. Buna katkıda bulunan reklam ofisleri, her yerde kesinlikle yanıp söner. Ancak büyük şirketler aracılarla çalışmamayı ve ihtiyaç duydukları tutarsız nakitlerin kendi başlarına çekilmesini tercih ediyorlar.
Herhangi bir yasal para çekme yöntemi var mı?
Bu eylemlerin yasalarca bastırılmış olmasına rağmen, hala hesaba katılmamış nakit çekme için yasal yöntemler var. Bunlardan biri bireysel girişimciler aracılığıyla fon elde etmektir. Mesele şu ki, parayı dağıtmak için (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi), bireysel girişimci cirodan çekilme ve istediği kadar harcama yapma hakkına sahip olduğu için sorumluluk alır. Bunun nedeni, girişimcilik varlıklarının hiçbir şekilde kişisel kullanım için hiçbir şekilde güvence altına alınmamış olmasıdır.
Devre nasıl çalışır?
Nakit çekme (Rusya Federasyonu 1987 tarihli Ceza Kanununun maddesi) aşağıdaki şekilde gerçekleştirilir. Şirket veya grupları, kuruluşun ekonomik faaliyetlerine doğru bir şekilde tanıtılır. Bu, gerçek faaliyetleri yürütmek ve ondan gelir elde etmek için gereklidir ve şirketler için bu bir masraftır. Bu şema standart ve dış kaynak olarak adlandırılıyor. Şirketin belirli işlevlerinin başka bir uygulayıcıya devredilmesini içerir.
Faaliyetin ne tür bir şirket tarafından yapıldığına bağlı olarak, dostane bir girişimci için en uygun vergi rejimi seçilmektedir. Dolayısıyla, bir girişimci KDV veya yüksek ciro ile çalışmak istiyorsa, en uygun genel vergi sistemi. Diğer durumlarda, özel bir rejim en faydalı olacaktır. Örneğin, IP faaliyetinde planlanan büyük bir harcama yoksa ya da bölge tercihli bir tek vergi oranı kabul ederse “gelir eksi harcamalar” nesnesine sahip bir “gelir” objesi olan basitleştirilmiş bir vergi sistemi, ya da faaliyet yüksek masraflarla gerçekleştirilecektir. Ek olarak, UTII kullanma seçeneği de faydalı olacaktır.
Tabii ki, bu para harcayacak ve vergi ödeyeceği için kurgusal olmayan faaliyetlerde bulunan girişimciler için geçerli olacak. Bunların hepsine farklı olarak nakit maliyeti denir.
Örneğin, “gelir” hedefi ile basitleştirilmiş bir vergi sistemi kullanılırsa, sigorta primleri ve banka komisyonları dahil olmak üzere zarar% 10'dan fazla olmayacaktır. Tutarın geri kalanı, bireysel girişimcinin net karı olacak ve bu tutarı kendi ihtiyaçlarınız için kullanmak için yasal olarak tahsis edilebilir ve bunu hesaba katmanız gerekmez. Ancak sadece sıradan bir birey olarak girişimci değil. Ayrıca, vergilendirilmeyecek başka bir kişiye fon bağışında bulunabilirsiniz.
Rapor için Krediler ve nakit çekme
Bireyler için nakit para çekmeyi içeren kesinlikle yasal yöntemlerin en basiti (Rusya Federasyonu 198 Ceza Kanunu'nun maddesi), bireylere borç verilmesi ve raporlama için miktarların verilmesidir. Dezavantajı, ilk durumda, fonların geri ödenmesi ve ikinci olarak - bir raporun sağlanması anlamına gelir. Veya miktarı iade edin. Ancak yalnızca bu koşullar altında, bu para çekme yöntemleri yasal olacaktır.
Ayrıca, genel durumlarda, bu krediler veya rapor fonları için vergi raporu hazırlanırken dikkate alınmayacaktır.
Nakit çıkışı nasıl yapılır?
Kural olarak, para çekme harcama emri. Veya parayı dağıtmak (Rusya Federasyonu 1987 tarihli Ceza Kanununun maddesi) kurumsal bir banka kartından bir ATM kullanılarak gerçekleştirilebilir. Raporlanması gereken tutarın limiti, muhasebe politikaları yönetmeliğinde belirtilmiştir. Ek olarak, şirket başkanı hesap verilebilir fonların sağlanmasını düzenleyen yönetmeliği onaylamanın yanı sıra kime verilebileceklerini, hükmün amacını ve harcanan tutarın raporlanmasının veya iade edilmesinin zamanlanmasını onaylamalıdır.
Bu tür paraların ödenmesi gerçekleştiğinde (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi), kuruluşun banka hesabına belirli bir miktar borçlanmaktadır. Bu nedenle, bu fonların bildirilmesi gerekir. Diğer bir deyişle, masrafları onaylayan çeşitli belgeler sağlamanız veya parayı sağladıkları sürenin bitiminden sonraki birkaç gün içinde geri iade etmeleri gerekir.
Fonların ne kadar süreyle sağlanacağına - düzenlemeyi veya yerel yasaları imzalayan başkan tarafından karar verilir. Her durumda, terimler gerçek olmalı, örneğin bir yıldan fazla olmamalıdır.
Bu planın başka hangi varyasyonu var?
Bu durumda, şirketin bir ortak bankasından bir bireye borç verebilirsiniz. İkincisi ile anlaşmaya varıldığında, çalışan, kuruluşun fonlarını (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi), işverenin güvencesi altına aldığı büyük bir kredi ayarlayarak önbelleğe alır. Söylemeye gerek yok, kredi sadece daha fazla ödenmiyor? İşverenin çalışanın ücretini ödemesi gerektiği ortaya çıktı. Böylece ödenen tutar bankaya faizle birlikte iade edilir ve kuruluş aynı kişiden nakit para alır. Çalışandan şirkete bir alacak olduğu ortaya çıktı. Kural olarak, onu bile bilmeyen bir kişi çalışan olarak hareket eder, yani sahte pasaport için borç verilir. Her durumda, bu şema yalnızca bir kez kullanılabilir, çünkü sürekli kullanımı ile kolluk kuvvetlerinin dikkatini çekmek mümkündür. Bu nedenle, bu yöntem şiddetle tavsiye edilir.
Medeni hukuk sözleşmesi ile para çekme (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi)
Kesinlikle yasal yol bireylere herhangi bir gelir ödemek olacaktır. Ancak bu yöntemi kullanırken, vergi ve nakit olarak nakit para harcamak zorunda kalacaksınız (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi). Bu plan, vergi harcamasının gelir türüne bağlı olacağı için para harcamalarını makul hale getiriyor ve küçük olma ihtimalleri düşük.
Bu durumda ideal seçenek, sigorta primlerine tabi olmayan, şirketin vergi giderlerine dahil edilebilecek, ancak kişisel gelir vergisine tabi olmayacak şekilde ödemeleri kullanmak olabilir. Ancak böyle bir ödeme bulmak ve hatta bazen kullanmak, oldukça zordur.
Komplo ile bireye transfer
Bireyler için nakit çekme (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi) aşağıdaki şekilde gerçekleştirilir. Gayrimenkul satışı ile ilgili olarak bir kişi ile bir şirket arasında anlaşma yapılır. Bundan sonra nakit kişiye aktarılır. Anlaşmaya göre, şirket para transfer ediyor. Önceden anlaşmayla yalnızca bir anlaşmanın imzalanmasından dolayı, herhangi bir mülkiyet yükümlülüğü ile bağlantılı olarak bir kişiye fon verilmemektedir. Başka bir deyişle, bunlar gelir değil, kredi değildir. Sonuçta, taraflar işlemi geçersiz kılabilir. Mal sahibi parayı iade etmekle yükümlü olacak, ancak yalnızca onları transfer ettiğinde yalnızca tarafların anlaşmasına bağlı olacak.
Bu senaryoda, kişisel gelir vergisi transferinin vergiye tabi olmadığı, sigorta primlerinin gerekli olmadığı ve şirketin vergi harcaması olmadığı söylenebilir. Ayrıca, bir bireyin fonları zamanında iade edilmezse ve kısıtlamaların süresi dolmuşsa, vergi giderleri ortaya çıkacaktır. Ancak yine kişisel gelir vergisi görünecektir.
Yasadışı nakit ödeme planları ne için kullanılıyor?
Uygulamada görüldüğü üzere, bir çok şirket aracılığıyla fonları (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi) tahsil edecek bir suçla ilgili mahkemelere birçok dava gitmektedir. Bu yasa dışı. Şirket böyle bir şirkete herhangi bir hizmeti öder. Sonunda, sadece nakit olarak hesaba katılmamış değil, aynı zamanda vergi ödemesinden de kaçınıyor.
Tabii ki, böyle bir program çok güvenilmez ve bir vergi denetimi sırasında çok sık sürünüyor. Yasadışı yöntemlerle dolandırıcılık yöntemiyle verilerin kullanımı gizlenmeye çalışıyor. Örneğin, bu banka faturaları kullanılarak yapılır. Bu aynı zamanda yasadışıdır ve böyle bir planı pratikte kullanmak mümkün değildir.
Nakit çekme (bu, 15 yıla kadar Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi) aşağıdaki şemaya göre gerçekleştirilir. Nakit alması gereken bir şirket, bankaya döviz borsası satın almak için gereken tutarı aktarır. Borsada alıcı, başın imzasını ve mührünü koyar ve nakit para çekecek kişiye veya girişimciye belge vermeden transfer edilir. Yanına bankaya gelecek ve programı düzenleyen kişiye vereceği parayı alacak.
Aracılar yoluyla ödeme
Bir aracı aracılığıyla nakit para çekme (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddesi, 15 yıla kadar)% 4-5 oranında kayba mal olabilir. Aracıyı kullanan müşteri nadiren ödeme yönteminden endişe duyuyor. Onun için sadece paranın, gider kalemine böyle bir ödemeyi dahil etmek için belirli gerekçeler için nakit dışı olarak aktarılması önemlidir. Aynı gün, aracı kurumun ofisine gelmek ve nakit para almak mümkün olacak.
Bir günlük firmalar nakit parayı nasıl değerlendiriyor?
Müşteriden banka hesabına para transfer ederler ve maaşların ödenmesi veya hane halkı ihtiyaçları için nakit ödeme yaparlar. Buna ek olarak, çok popüler bir neden, tarımsal ürünlerin satın alınması ve menkul kıymetlerin satın alınmasıdır. Müşteriye para verildiği (komisyon yok) ve bu gerekçelerle harcanmadığı açık.
Yukarıda açıklanan banka bonolarının kullanımı da geniş uygulama alanı buldu. Müşteri tarafından aktarılan fonlarla, katip, bankada bir döviz borcu alır, şirketin mührünü ve imzasını koyar ve müşteriye nakit para çekmek yerine verir. Ayrıca, müşterinin bu faturayı bireysel olarak ödemesine gerek yoktur. Ancak şimdi bankalar daha akıllı hale geldi ve en az 30 günlük vade ile senet ihraç etti. Bu, para yatırma sürecini oldukça zorlaştırıyor.Ancak bu vade sonunda sunulmasını engellemez.
Bu tür başka bir düzen var. Kasiyer, çalışanlarına sözde çalıntı veya sahte pasaportlar kullanarak bankada bir kaç banka kartı çeker ve ücretlerini onlara aktarır. ATM'lerde kartların çekilmesi gerçekleştirilir. Ancak bir dezavantaj var. Kart basan bankalar, banka havalesiyle transfer edilen fonların ödenmesi için yüksek bir komisyon ayarlayabilir.
Bir banka hisse alabilir mi?
Kendi hizmetlerini çok yaygın olarak ilan eden aracı kurumların isimleri tam olarak ismini almışlardır, çünkü esas olarak bankayla ilişkilendirilirler, yani gelirlerinin bir kısmını verir. Dahası, bazı bankaların ve kendilerinin yalnızca kritik müşterilerin alınabileceği bir günlük şirketleri vardır. Böyle bir durumda, müşterinin derhal ayrı bir odada para alabilmesi için ödeme talimatını bankaya havale etmesi gerekmektedir. Uygulamanın gösterdiği gibi, bu genellikle faaliyetleri tam olarak hedeflenen küçük bankalarda yapılır. Büyük bankalar bu tür planlarla ilgilenmiyor.
Çoğunlukla yönetime en yakın kişiler nakit parayla uğraşırlar. Hissedar değilse, o zaman kesinlikle bir başkasının yasa dışı işlerini bastırmak için önlemler alacaktır, çünkü bu durumda bankadan bir lisans iptal edilebilir. Tüm banka çalışanlarının, yasa dışı finansal faaliyet belirtilerini tespit etme konusunda eğitim almaları gerekmektedir. Ve bu durumda, er ya da geç, hesabın ikmali yalnızca banka havalesiyle yapılan ve fonlar nakit olarak çekilen bir kuruluş dikkat edecektir. Şüpheler, bir günlük operasyonun, bankaların kasıtlı olarak şüpheli bir işlem olarak rapor etmeleri gerektiği konusunda aynı miktarda çok fazla ödemeye sahip olduğu gerçeğinden de kaynaklanabilir.
Uygulamanın gösterdiği gibi, ödeme, belli bir yüzdeye sahip olan banka yöneticilerinden birinin akrabaları tarafından ele alınabilir. Sıklıkla bunlar banka çalışanlarının kendileri değildir. Bu kişilere, bir gün birkaç şirket satın alan, onlar için birkaç banka hesabı açan ve bir gün şirket müdüründen nakit para almak için bir avukat gücü alan kasiyer denir.
Daha az sıklıkla, aracının arkasında banka yoktur. Bazı durumlarda, büyük perakende cirosu olan şirketler yasa dışı nakit çekme planlarına katılırlar. Kural olarak, kârlarının bir kısmını resmi olarak hesaba katmama kabiliyetine sahiptirler. Bunun yerine, kontrol altındaki bir günlük firma aracılığıyla müşterilere satılmaktadır.
Başka neden nakit paraya ihtiyacınız var?
Genellikle hesaba katılmaz nakit akışı nadiren sorunlara neden olur. En büyük sorun, kasiyerden para sipariş ederken, kolluk kuvvetlerinin görüş alanı içinde olacağı durumdur. Bir kasiyer bir bankayı ziyaret ederken yakalanabilir ve şirket parası olmadan ayrılır.
Şirketin karşılanması riski de vardır. Ancak, bir kural olarak, birçok kişi şirketten ayrılmaya değeceği bir haftayı çoktan biliyor ve aracıları önceden uyarıyor. Bu arada, genellikle bir günlük bir operasyonun bir yıldan daha uzun sürmeyeceğini söylemeye değer.
Polis harekete geçtiğinde, müşteri şirketinin temsilcilerinin fon transferi sırasında görev alması halinde, kolluk kuvvetleri bu miktarın kurumun mülkünden başka bir şey olmadığını kanıtlamak zorundadır. Ayrıca, bu miktar, örneğin bir maaş veya gelir için hesaba katılmamış olarak nitelendirilmelidir. Bu oldukça zordur, çünkü eğer gelirse, o zaman şu anda beyanda belirtilmemelidir ve eğer maaş ise, ödeme günü henüz gelmedi.
Bu nedenle, genellikle tam tersinden giderler. Polisin kuruluşun nakit para çekme ofisleri kullandığı bilgisine sahip olması durumunda, kolluk kuvvetleri ve vergi makamları ortak bir kontrol yapar ve hesaplanmamış para ararlar.
Bundan sonra, vergi tahsil edilir ve savcılık, vergi ödenmemesi hususunda bir ceza davası başlatır (hapis cezası verilebilir, bu süre bir dizi faktöre bağlıdır ve çok çeşitli para cezaları kullanılır). Başka bir deyişle, bir ceza vermek için, nakit parasının varlığının değil, bu operasyonun amaçlarının ve sonuçlarının yasadışı olması gerçeği daha önemlidir.
