Banka rezervleri: tanımı, oluşumu, amacı

Modern ekonomik sistemde, bankalar gibi organizasyonlar büyük öneme sahiptir. Toplumda ücretsiz fonlar biriktirmenize ve dağıtmanıza izin verir. Ancak, ne yazık ki, riskli operasyonlar yürütme konusundaki faaliyetlerini de olumsuz yönde etkileyebilirler. Bunun için banka likidite kavramı tanıtıldı. Organizasyonda işler ters giderse, bu durumun durumunu zamanında takip edebilirsiniz. Devleti belirleyen faktörlerden biri de banka rezervleri.

Yasama düzenleme

Rusya Federasyonu bankacılık alt sisteminin likiditesini düzenlemek için gerekli rezervler getirildi. Ayrıca bu mekanizma ile kontrol edilir parasal büyüklükler para çarpanında kademeli bir düşüş nedeniyle. Bütün bunlar aşağıdaki düzenleyici çerçeveyle düzenlenmiştir:

1. Merkez Bankası Federal Kanununun 86-FZ.
2. Merkez Bankası No 2295-U’nun göstergesiyle.
3. 395-1 sayılı Merkez Bankası Federal Kanunu (25. madde).
4. Merkez Bankası No. 342-P.

Genel bilgi

Bankacılık Kanunu'nun 24. Bölümü, kredi kuruluşlarının fiziksel güvenilirliğini korumak için, sadece bankanın kendi sermayesinin olabileceği rezervler yaratma zorunluluğunu taşımaktadır. Şüpheli ve umutsuz varlıklar bu amaç için kullanılamaz. Bir bankacılık kurumunun rezervinin yanı sıra oluşum prosedürü, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın Rusya Bankası Kanunu'nun 69. maddesi uyarınca oluşturulmuştur. Ama neden gerekli? Banka rezervleri, para, faiz ve diğer finansal riskler üzerindeki olası zararları karşılamak ve ayrıca belirli bir kuruma yatırılan vatandaşların fonlarının iadesini garanti altına almak için kullanılır. Her kuruluş, uygun lisansı aldığı anda bu yükümlülükleri yerine getirmekle yükümlüdür. Bunu ertelemeye karar verirse, Rusya Merkez Bankası'ndan gelen bildirimlerin yakında gelmesi ve göz ardı edilmesi durumunda para cezaları ve diğer yaptırımların ortaya çıkması bekleniyor.

Teorik temeli

Formasyon prosedürü, 26 Haziran 2009 tarihinde değiştirilen yürürlükteki Rusya Merkez Bankası'nın 283-P sayılı yönetmeliği ile belirlenir. Banka rezervlerinin kullanılmasının birkaç nedeni vardır:

1. Kredi kurumu önceden kabul edilmiş olan yükümlülükleri yerine getirmedi.
2. Bir finansal kurumun varlıkları değer kaybetmiştir.
3. Yükümlülüklerin / giderlerin hacmi artmıştır.

Ancak neden gerekli yedekler oluşturuluyor? Temel olabilir:

1. Kayıp riski olan varlıkları dengeleyin.
2. Bilanço dışı hesaplara yansıtılan kredi niteliğindeki koşullu yükümlülükler.
3. Türev işlemler, Rusya Merkez Bankası 302-P Yönetmeliği ile yapılmıştır.
4. Faiz geliri için gerekenler.

En ünlüsü, rezervin bireylerin yatırımlarının korunmasına odaklanmasıdır. Bir finansal kurum tarafından Rusya Merkez Bankası'na aktarılan para, kuruluşun faaliyetine son verilmesi veya faaliyetlerini tam anlamıyla sağlayamaması durumunda, mevduat zararlarını geri almaya gider.

kategori

Zorunlu rezervler oluşturulduğunda, bir işlemin ekonomik bileşeninin yasal formu üzerindeki önceliği ilkesinden hareket ederler. Ancak önemli sayıda farklı özellik bulunduğundan, olası kayıpları hesaplamak için bir sisteme ihtiyaç vardır. Ve o. Bu sistem kategorilere dayanmaktadır. Toplamda 5 tane var Her biri operasyonun belirli bir durumundan sorumlu. Onları ayırt etmek için, numaralandırılmışlardır:

1. Bu durumda ne potansiyel ne de gerçek bir para kaybı tehdidi olmadığı anlaşılmaktadır.Karşı tarafın tüm yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getireceğine inanmak için her neden vardır.
2. Bu kategori, potansiyel bir kayıp tehdidinin varlığının belirtildiği anlamına gelir. Bunun nedeni, kurumun yönetiminde, iç kontrol sisteminin yanı sıra, karşı tarafın faaliyet gösterdiği pazarları olumsuz yönde etkileyebilecek diğer olumsuz yönlerin de eksiklikleri olabilir.
3. Bu kategori, faaliyet analizinde ciddi bir potansiyel veya orta düzeyde gerçek zarar riski olduğunu ortaya koyan meslektaşları içerir. Örnek olarak, bankacılık kurumunun faaliyet gösterdiği piyasaların kriz durumunu veya finansal durumunun bozulmasını belirtebiliriz.
4. Bu, aynı anda önemli potansiyel ve orta düzeyde gerçek tehditler kaydedenleri de içermektedir. Ve ayrıca kısmi kayıpları olanlar. Tipik bir bankanın örneği, karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirmediği durumdur.
5. Bu, anlaşmalarla öngörülen görevlerini yerine getiremeyeceklerine inanmak için oldukça önemli nedenlerin olduğu taraflara ilişkin olan tarafları da içerir.

Gerekli rezerv oranı nasıl hesaplanır?

Bunun için yukarıdaki kategoriler kullanılır. Kategoriye bağlı olarak, banka rezervasyonun belli bir yüzdesini sağlamalıdır (uzlaştırma tabanına göre). Büyüklük 283-P Yönetmeliği ile belirlenmiştir. Yüzde sabit olabilir veya belirli bir aralıkta olabilir. Yukarıdaki hükümlerin kısaltılmış içeriğini bilmenizi öneririz:

• 1. kalite kategorisi. % 0 oranında rezervasyon sağlar.
• 2. kalite kategorisi. % 1 - 20 arasında artıklık sağlar.
• 3. kalite kategorisi. % 21 ile% 50 arasında artıklık sağlar.
• 4. kalite kategorisi. % 51 ile% 100 arasında artıklık sağlar.
• 5. kalite kategorisi. % 100 rezervasyon sağlar.

Oluşum ilkeleri

Banka rezervleri aşağıdakilere dayanarak oluşturulmalıdır:

1. Tüm eylemler geçerli yasalara, Rusya Bankasının düzenlemelerine ve kredi kurumunun kendi iç belgelerine uymalıdır.
2. Karar verirken, tüm yönleri ve nüansları göz önünde bulundurarak mevcut en iyi bilgilerin objektif ve kapsamlı bir analizi yapılmalıdır, böylece optimal bir rezerv oluşturulmalıdır.
3. Tüm eylemlerin zamanında olmasının yanı sıra raporlamada kullanılan verilerin güvenilirliği.

Sonuç

Bu yüzden kısmi banka rezervasyonunu neyin oluşturduğunu inceledik. Ek olarak, hala bazı nüanslar hakkında konuşabilirsiniz. Bu nedenle, Rusya Federasyonu bölgesinde bankanın likiditesine devletimizin para birimi tarafından destek verilmelidir. Bu durumda, mevcut tüm riskler dikkate alınmalıdır. Rezerv oluşturmak için sadece bankanın kendi sermayesi kullanılmalıdır. Ayrıca, finansal kurumların düzenleyici özellikleri görmezden gelirlerse karşılaşabilecekleri olumsuz sonuçlara da dikkat çekilmelidir. Bu gibi durumlarda, Rusya Merkez Bankası bunlara örgütsel zorlayıcı önlemler uygulamaktadır. İlk olarak, ihlalleri ortadan kaldırma gereğini içeren direktifler gönderilir. Eğer yerine getirilmezse, cezalar veya başka yaptırımlar uygulanabilir.