Çoğu zaman, bir finansal kurumun performansını değerlendirirken, vurgu yıllık kar üzerindedir. Ancak bu gösterge aslında faaliyetin hızlı bir değerlendirmesini yapamaz.
Bir kredi kuruluşunu rapor etmek kendi özelliklerine sahiptir. Banka borçları ve varlıkları, likidite azaldıkça bilançoda gösterilmektedir. Bu, kendinizi belirleyebileceğiniz ve yapabilmeniz gereken önemli göstergelerden biridir.
Bir bankanın etkinliği nasıl hızlı bir şekilde belirlenir
Finansal tabloları analiz ederken, aşağıdaki göstergelere dikkat etmeniz gerekir:
- değişim toplam gelir bir banka;
- rezerv ve kredi portföyünün oranı;
- likidite seviyesi
Bir bankanın net varlıkları, tüm varlıklar ve borçlar arasındaki farktır. Bir finansal kurum, karlarını artırmak için bir kısmını daha düşük bir maliyetle satabilir. Ancak bu, net varlıkların seviyesini olumsuz etkileyecektir. Rezervlerin kredi portföyüne oranı, bankanın zararları ne kadar süreyle karşılayabileceğini gösterir.
Likidite, bir finansal kurumun yükümlülüklerini zamanında ve tam olarak yerine getirme kabiliyeti ile belirlenir. Nakit eksikliği iflasa neden olabilir ve bunların aşırı hacimleri büyük bir para kütlesinin çalışmadığını gösterir. Finansal tablolardaki verilere göre net likidite açıklarını hesaplayabilir ve bu verilere dayanarak kararlar alabilirsiniz.
Banka Varlıkları
Banka bakiyesi fonlara ve bunların oluşum kaynaklarına ayrılmıştır. Ticari bir bankanın varlıkları, parasal değeri olan mülk nesneleridir. Likidite ve karlılık seviyelerine göre gruplara ayrılırlar. Bir varlık ne kadar fazla para biriktirirse, o kadar az sıvı olur. Banka varlıkları şunları içerir: CB ve CB ile yapılan hesaplar da dahil olmak üzere nakit; yatırımlar; krediler; maddi varlıklar.
Birinci grup, mevduat değişimi yapmak, kredi sağlamak, nakit takas hizmetleri vermek için kullanılır. Bu yazı banka için en likit fakat daha az kârlıdır. Bu nedenle, yönetim onu nispeten düşük bir seviyede tutmaya çalışıyor. Nakit talebini karşılamak için Merkez Bankası'nda sermaye yatırımlarına ihtiyaç vardır. Bu grup düşük gelir sağlar, ancak kolayca paraya çevrilebilir.
Tüm varlıkların toplam değerinin yarısından fazlası kredilerden kaynaklanmaktadır. Likiditelerinin seviyesi zamanlamaya, hedeflere ve borç alanlara bağlıdır.
Bir kredi organizasyonu başkanı için görev, müşteri ihtiyaçlarını karşılarken yüksek gelir sağlamaktır.
Bu nedenle, tek bir işlemin likidite önemi yoktur. Banka varlıklarının başka bir özelliği var - finansal gereksinimlerin çoğu ve az miktarda sabit varlık. Özgül ağırlıkları toplam maliyetin% 10'unu geçmemelidir.
Bazı uzmanlar başka bir grubu belirlemektedir - bankaların çekirdek olmayan varlıkları - ana faaliyetin yürütülmesinde kullanılmayan kredi kurumlarının mülkü. En çok yeniden yapılanma sürecinde tanımlanırlar. Bankalar için, bu girişimler sermayeye katılımdır.
Banka borçları
Borçlar - bankanın oluşumunun para kaynaklarında ifade edilir. Çekiciliğin zamanlaması ve bu göstergelerin maliyeti, bir finansal kurumun fonların rasyonel tahsisatını sağlama kabiliyetine ve kar miktarına bağlıdır. Başlıca finansman kaynakları; mevduatlar, merkez bankası varlıkları, çekilen krediler, bankalar arası kısa vadeli krediler, tahviller, diğer kuruluşlarla olan hesaplardaki fonlardır.Farklı ülkelerin Merkez Bankası'nda, kendi ve borç fonlarının oranlarının oranı 1:10 ila 1: 100 arasında değişmektedir.
Varlıklar ve borçlar Bankalar geçici olarak mevcut fonları çeken ve onları üretim sürecini finanse etmesi gereken iş yerlerine yerleştiren bir aracı olarak hareket etmektedir. Modern tasarım bürolarının asıl görevi çeşitli kredi türleri sağlamaktır. Gerekli olması için: çeşitli kaynaklardan fon çekmek, nakit alım hizmetleri ve para alım satım işlemlerinde, çeşitli aktif ve pasif işlemlerde bulunmak.
yönetim
Aktif ve pasif yönetimi süreci (UAP), stratejilerin oluşturulmasından ve bilanço yapısını iyileştirmeyi amaçlayan önlemlerin uygulanmasından oluşmaktadır. Bankalar, sermaye, varlık ve borç portföylerini ortak bir amaca ulaşmayı amaçlayan bir fon seti olarak kabul eder.
UAP, faiz oranları, likidite, finansman kaynakları ve fon kullanım yönleri risklerinin düzenlenmesini içerir. Bugün, sağlam UAP tasarım bürosunu yönetmenin en etkili yoludur.
Varlık yönetimi
Bu strateji, bankacıların kendilerinin borç ve sermaye hacmini düzenleyemediğine inandıkları geçen yüzyılın 60'larına kadar kullanıldı.
Bu gelir kalemlerinin büyüklüğü yalnızca müşterilerin bir bankaya yatırım yapma isteklerine dayanıyordu. Yönetim faaliyetleri optimum varlık tahsisini hedef aldı.
Likidite, önemli miktarda nakit ve kısa vadeli kredilerle sağlandı.
Ancak dengesiz bir ekonomik durumda, bazı kredilerin yeniden yapılandırılması gerektiğinde, yeni fon kaynakları aramak zorunda kaldılar. Böyle bir strateji çok fazla kar getirmedi.
Sorumluluk düzenlemesi
Geçen yüzyılın 60-70'lerinde, bankalar faiz oranlarında hızlı bir artış yaşadı. Bankacılar yeni kaynaklar aramaya başladı. Karların ve sermayenin artmasına izin verilen borçların yeniden yapılandırılması. Mevduat büyüklüğü arasındaki oranın düzenlenmesi, uzun vadeli borçlanmayı mümkün kılmıştır.
Bankanın varlık ve yükümlülüklerinin aynı anda düzenlenmesi gerekir. Ancak kırk yıl önce, kredi kurumlarının liderleri bu iki alan arasında ayrım yaptı. Fon sağlama faaliyetinde bulunan birimlerin kullanım yönleri hakkında hiçbir fikri yoktu. Çalışma "ne kadar iyiyse" prensibi ile yapıldı.
Bu yaklaşım, kredi kaynaklarına olan talebin arttığı ekonomik iyileşme döneminde gerçekleşmektedir. Ancak durgunluk sırasında, bir finansal kuruma zarar verebilir. Stratejinin avantajı, gelirleri artırma, maliyetleri kontrol etme ve likit fon ihtiyacını tahmin etme olasılığıdır.
Dengeli UAP
Günümüzde dünya pratiklerinde dengeli bir yaklaşım hakim. Banka varlık ve borçları bir bütün olarak kabul edilir. Yöneticinin asıl görevi, her bir portföy için hacmi, yapıyı, geliri ve giderleri kontrol etmektir. Dengeli bir UAP fikri, her bir işlemin fiyatının, uygulama maliyetlerini kapsaması gerektiğidir. Tüm banka gelirleri artık sadece varlıklar tarafından üretilmemektedir. Borçlar da karlı olabilir.
UAP'in Avantajları:
- kabul edilebilir bir risk seviyesiyle kâr maksimizasyonu;
- Likit fonlara olan ihtiyacın doğru belirlenmesi.
Stratejiyi uygulama koşulları:
- faiz oranlarındaki değişimin yönünü, büyüklüğünü ve oranını doğru bir şekilde tahmin edebilme;
- çok sayıda karmaşık hesaplama yöntemi;
- yüksek nitelikli banka yöneticilerinin varlığı.
Enflasyonu yüksek, dengesiz bir ekonomik veya politik durum olan ülkelerde, bu neredeyse imkansızdır.
özet
Banka varlıklarının ve borçlarının eşzamanlı ve dengeli yönetimi, karı maksimize etmenize ve maliyetleri düşürmenize olanak sağlar.
