Ang sistema ng pagbabangko ng Russian Federation ay nagpapatakbo sa hindi matatag na mga kondisyon. Samakatuwid, ang kontrol ng katatagan ng komersyal na mga istraktura ay pinapalakas. Para sa mga layuning ito, ang Central Bank ay nakabuo ng mga pamantayan sa sapat na kapital.
Kakayahan
Equity Bank - ito ang pinakamahalagang mapagkukunan ng mga mapagkukunan, na sa una ay nabuo sa gastos ng mga may-ari at hindi maiiwasan. Ginagamit ang pera upang mapanatili ang katatagan ng kalagayang pampinansyal ng bangko.
Ang Equity ay gumaganap ng isang bilang ng mga mahahalagang pag-andar:
- pinoprotektahan ang mga interes ng mga namumuhunan, na kumikilos bilang isang mapagkukunan ng takip ng hindi inaasahang gastos;
- ay isang mapagkukunan ng pagpopondo ng mga aktibidad sa pagpapatakbo ng bangko;
- nagsisilbi upang suportahan ang paglaki ng mga assets at pananagutan.
Samakatuwid, ang pagtatasa ng sapat na kapital ng equity (IC) ay isang mahalagang yugto ng bangko. Sinusuri ng pagsusuri ang pagkakaroon ng isang sapat na halaga ng mga pondo sa bangko, kinikilala ang mga uso sa istraktura ng kapital, kinakalkula ang "net" na kapital at tinutukoy ang reserba para sa paglaki.
Mga pamamaraan
Mga Ratios ng Kabisayaan sa Kabisayaan Ang bangko ay natutukoy sa laki ng mga aktibidad nito. Ngunit may ilang mga pamamaraan para sa kanilang pagkalkula. Halimbawa, ayon sa pamamaraan na binuo ng Bank of Russia, ang halaga ng subordinated loan ay kasama sa komposisyon ng sariling pondo, na maaaring madagdagan o bawasan ang kapital, ngunit ang mga item na ito ay hindi isinasaalang-alang sa sheet ng balanse.
Ang hindi makatwirang overstatement ng halaga ng kapital ay humahantong sa maling impormasyon tungkol sa estado ng bangko at linlangin ang mga nagtitipid at shareholders. Ang institusyong pagpapahiram mismo ay pinipilit na palawakin ang mga aktibong operasyon, na nalantad sa mas malaking panganib. Kung ang mga kalkulasyon ay nagpakita ng isang artipisyal na pagbaba ng halaga ng SC, kung gayon sa hinaharap magkakaroon ng pagbawas sa kita
Kinakailangan hindi lamang upang makalkula ang mga pamantayan ng sapat na kapital, kundi pag-aralan din ang istraktura ng sariling pondo at ihambing ang mga data na ito sa dinamika. Upang masuri ang kalagayan sa pananalapi ng bangko, ginagamit ang mga form No. 1 at 2. Ang una ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga pamantayang pang-ekonomiya at ang mga dahilan ng kanilang paglabag. Ang pangalawa ay nagbibigay ng isang pagkasira ng mga indibidwal na account.
Basel
Ang regulasyon ng mga bangko sa internasyonal na antas ay isinasagawa ng Basel Committee. Bumalik noong 1998, ang unang pamantayan ng sapat na kapital ay na-draft, na kung saan ay ginamit ng mga regulators mula sa buong mundo, kabilang ang isang kusang batayan. Ang pamamaraan ay binuo sa tatlong sangkap: mga kinakailangan sa kapital, pangangasiwa at disiplina sa merkado. Si Basel I ay ang link sa pagitan ng superbisor at mga institusyong pang-kredito.
Ang mga krisis sa mundo ay nag-ambag sa pagpapatibay ng mga kinakailangan para sa antas ng katatagan ng mga institusyong pang-kredito, kasama na ang sapat na kapital ng bangko. Noong Disyembre 2010, si Basel III ay pinagtibay ng mga bagong pangangailangan at pamantayan. Ang partikular na pansin ay binabayaran sa kalidad ng pamamahala. Ang mga bagong patakaran ay nagsimulang gumana noong 2014.
Ang mga pagbabago sa mga ito ay nakakaapekto sa antas ng transparency ng mga mapagkukunan ng kapital. Ang mga piniling pagbabahagi at mga nauugnay na premium na bahagi ay inilipat sa mga karagdagang pag-aari. Kaugnay nito, ang UK ay dapat suportahan ng kita.
Ang mga kinakailangan para sa subordinated na pautang ay din mahigpit. Ang mga pautang na nakataas bago 03/01/2013 ay binago sa isang 10% rate. Ang mga bagong pautang ay nagiging walang hanggan. Kung ang kalagayan ng bangko ay lumala, sila ay nai-convert sa ordinaryong pagbabahagi. Sa Russia, ang mga bagong ratio ng sapat na kabisera ay unti-unting ipinakilala. Ang huling yugto ay ginanap noong 2015.
Pag-uuri
Ayon kay Basel, lahat ng mga assets ng bangko ay pinagsama-sama sa antas ng peligro.
| Ang pangkat | Asset | Coefficient% |
| 1 | Cash desk | 0,5 |
| Mga pondo para sa mga account sa sulat sa Central Bank ng Russia | 0,0 | |
| Pansamantalang bono ang gobyerno | 0,0 | |
| 2 | Central Bank ng Pamahalaan ng Russia | 10 |
| Mga Garantiyang Pautang ng Estado | 15 | |
| Mga pamumuhunan sa kapital, OS | 25 | |
| Mga kaukulang account sa mga bangko ng ibang mga bansa | 20 | |
| 3 | Pautang sa ibang mga bangko | 25 |
| Pansamantalang pautang minus estado garantisadong | 30 | |
| Mga pagpapatakbo ng factoring | 50 | |
| 4 | Ang pangmatagalang pautang na minus estado ay garantisado | 50 |
| Mga pagpapatakbo ng pagpapaupa | 60 | |
| 5 | Nakuha ng OJSC Central Bank | 70 |
| Karapatang makilahok | 80 |
Sa kabila ng pag-uuri, ang antas ng isa at ang parehong panganib ay maaaring mag-iba depende sa pagkakaroon ng mga garantiya, seguro at iba pang mga tagapagpahiwatig. Halimbawa, ang pangmatagalang pautang ay may antas ng peligro na 80%, ngunit kung may garantiya ng Insurance ng Estado, kung gayon ang tagapagpahiwatig na ito ay nabawasan sa 50%.
Sariling pondo
Ayon sa isinasaalang-alang na pamamaraan, ang kapital ng bangko ay nahahati sa dalawang kategorya - ang una at pangalawang antas:
1. Equity (SC) = naayos na kapital (OK) + karagdagang kapital (QC).
2. Nakapirming kabisera = pangunahing kabisera (BC) + karagdagang bayad na kabisera (DC).
Ang halaga ng mga ordinaryong namamahagi, ang halaga ng share premium sa kanila at napapanatiling kita ay bahagi ng BC. Mga piniling pagbabahagi, ang halaga ng share premium sa kanila at hindi maikakailang subordinated na mga pautang na binubuo ng DC. Kaugnay nito, kasama ng PK ang subordinated na pautang na inilabas para sa 5 taon, at paglago ng halaga pagkatapos ng muling pagsusuri ng mga nakapirming assets.
Ang ratio ng kabisera ng kabisera (N1), ang maximum na pagkakalantad sa panganib para sa mga pautang - ang halaga ng SK ay kasama sa pagkalkula ng lahat ng mga tagapagpahiwatig na ito.
Katubigan
Ang isang institusyong pang-kredito ay dapat na ganap at matupad ang lahat ng mga obligasyon nito. Para sa mga layuning ito, ang mga hiwalay na mga ratio ng sapat na kapital ay kinakalkula. Ang halaga ng mga koepisyente ay inihambing sa normatibo. Kung napansin ang malakas na mga paglihis, ang bangko ay haharap sa mga parusa, isang pagbabawal sa mga operasyon at kahit na ang pagtanggal ng isang lisensya.
Mga Odds
Ang instant na pagkatubig (H2) ay nagpapakita ng mga panganib ng pagkawala ng solvency sa isang araw ng pagtatrabaho. Ang tagapagpahiwatig ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa mga ari-arian na maibenta ng institusyong pampinansyal sa isang araw at ang mga tungkulin ng bangko na maaaring hiniling ng mga customer upang matupad anumang oras (kasalukuyang mga account sa customer, mga deposito, isang araw na pautang). Ang halaga ng mga pananagutan ay paunang naayos para sa kabuuang minimum na balanse ng mga pondo sa mga account sa demand. Ang minimum na halaga ng tagapagpahiwatig ay 15%.
Ang kasalukuyang pagkatubig (Н3) ay nagpapakita ng panganib ng pagbaba ng solvency sa buwan. Ang mga Asset na maisasakatuparan sa susunod na 30 araw ay inihahambing sa dami ng mga pananagutan na maaaring maangkin sa parehong panahon, at pagkatapos ay nababagay para sa minimum na balanse ng mga pondo sa mga account ng demand at sa kung saan ang takdang petsa ay dapat na sa susunod na 30 araw. Ang kinakalkula na halaga ng tagapagpahiwatig ay dapat lumampas sa 50%.
Ang paglabag sa mga antas ng H2 at H3 ay nagpapahiwatig ng isang hindi sapat na taglay ng pagkatubig ng bangko.
Ang pangmatagalang ratio ng pagkatubig (H4) ay sumasalamin sa antas ng peligro ng marginal ng pagbabawas ng kawalang-halaga ng isang bangko matapos maglagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang assets (halimbawa, mga mortgage, pautang sa kotse). Kasabay nito, ang halaga ng mga pag-aari na may isang panahon ng pagsasakatuparan ng higit sa isang taon na minus ang naipon na reserbang ay inihambing sa dami ng kapital pangmatagalang pananagutan. Kaugnay nito, ang mga pananagutan ay nababagay para sa minimum na balanse ng mga pondo sa mga account na may isang panahon ng demand na higit sa isang taon. Ang tagapagpahiwatig na ito ay hindi dapat lumagpas sa 120%. Kung ang bangko ay namumuhunan ng pondo mula sa mga pansamantalang pananagutan sa mga pangmatagalang mga pag-aari, kung gayon ang halaga ng H4 ay lalampas sa normatibo. Ang ganitong sitwasyon ay maaaring lumitaw kung ang isang institusyong nagpahiram ay naglabas ng isang pautang sa loob ng 25 taon sa gastos ng mga pondong hiniram sa loob ng 30 araw.
Н1 - pangunahing ratio ng sapat na kabisera
Ang pagkalkula ng tagapagpahiwatig ay isinasagawa sa pamamagitan ng paghati sa UK at ang kabuuang dami ng mga ari-arian, isinasaalang-alang ang pangkat ng peligro. Ang mga Coefficients Н1.1, Н1.2 at Н1.0 ay sapilitan sa pag-obserba ng lahat ng mga bangko.Ayon sa BR Instruction No. 139, kinokontrol ng mga tagapagpahiwatig na ito ang panganib ng kawalan ng halaga ng isang institusyon ng kredito at matukoy ang kinakailangang minimum na halaga ng seguro na kinakailangan upang masakop ang lahat ng mga uri ng mga panganib.
- Base capital adequacy ratio (N1.1) = BC / halaga ng mga deposito x 100% (minimum na halaga - 5%).
- Pamantayan sa kahusayan OK (H1.2) = OK: Halaga ng mga deposito x 100% (minimum na halaga - 6%).
- Sapat na SK (N1.0) = SK: ang halaga ng mga deposito x 100% (ang pinakamababang halaga ay 10%).
Tinutukoy ng H1 ang kakayahan ng bangko na i-level ang mga pagkalugi sa pananalapi. Ang pagbaba ng tagapagpahiwatig na madalas na nangyayari dahil sa isang pagkasira sa kalidad ng portfolio ng pautang at malakas na paglaki ng pag-aari. Kung ang ratio ng sapat na kabisera ng N1 ay umabot sa halaga ng limitasyon nito, maaaring kailanganin ng regulator na dagdagan ng bangko ang laki ng kumpanya ng seguro o bawasan ang dami ng mga transaksyon na may mga mapanganib na mga pag-aari.
Mga Limitasyon
Ang kakayahan ng isang institusyong pang-kredito upang makagawa ng napapanahong at buong pagbabayad sa mga obligasyon ay nakasalalay sa partikular sa sitwasyong pampinansyal ng mga nagpapahiram. Samakatuwid, bago mag-isyu ng isang pautang, dapat isaalang-alang ng isang tao ang solvency ng mga organisasyon, kasama na ang posibilidad ng pagkalugi ng ilang mga nagpapahiram. Kung ang kliyente ay hindi maaaring magbayad ng utang sa oras, napakahalaga na hindi ito nakakaapekto sa gawain ng bangko mismo. Samakatuwid, dapat mong kalkulahin ang maximum na laki ng pautang. Para sa layuning ito, ang mga hiwalay na pamantayan ng sapat na kapital ay binuo.
Pinakamataas na pautang sa bawat kliyente (H6)
Ang tagapagpahiwatig na ito ay itinakda bilang isang porsyento ng SK. Ang pagkalkula ay isinasagawa tulad ng sumusunod: ang kabuuang halaga ng mga pautang na inisyu sa isa ay kinakaugnay sa dami ng mga garantiya at mga siguridad. Pormula
N6 = KR: Ang kapital ng bangko x 100%, kung saan ang KR ay ang kabuuang halaga ng pag-angkin ng bangko para sa mga pautang, kuwenta, mga deposito sa mahalagang mga metal, isinasaalang-alang ang mga hindi tinitiyak na garantiya, ang pag-aangkin ng off-balanse sa pautang na ito sa cash.
Ang Н6 ay kinakalkula batay sa kabuuang halaga ng mga paghahabol sa rubles, pera o mahalagang metal para sa samahan na kumikilos bilang isang borrower sa interbank loan o bilang isang garantiya sa anumang transaksyon.
Ang laki ng mga pangunahing panganib (H7)
Ang pamantayang ito ay tinukoy bilang ang ratio ng kabuuang halaga ng malalaking pautang at UK. Kasama sa unang kategorya ang mga pautang kung saan ang halaga ng mga paghahabol na napapailalim sa panganib ay lumampas sa 5%. Ang desisyon na mag-isyu ng naturang mga pautang ay ginawa batay sa mga resulta ng isang detalyadong pagsusuri ng transaksyon at isinasagawa sa isang hiwalay na dokumento. Ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito ay hindi maaaring lumampas sa halaga ng SK nang higit sa 8 beses.
Pinakamataas na panganib bawat borrower (N8) at shareholder (N9)
Ang ratio ng kabisera ng kabisera ng N8 ay itinakda bilang isang porsyento ng halaga ng deposito, pautang, garantiya na natanggap, mga balanse ng account ng isang kliyente at IC bank. Para sa N9, kinakalkula ng numumer ang lahat ng parehong mga tagapagpahiwatig, ngunit may paggalang sa isang shareholder ng bangko.
Mga panganib sa tagaloob (H10)
Ang tagapagpahiwatig na ito ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa kabuuang halaga ng mga paghahabol (pautang, deposito, balanse ng account) na may kaugnayan sa taong nauugnay sa bangko at sa IC ng institusyon ng kredito. Sa internasyonal na kasanayan, kasama ng mga tagaloob ang mga naturang indibidwal: ang mga shareholders na may hawak na higit sa 25% ng Central Bank, mga direktor (pangulo, tagapangulo, kanilang mga representante), mga miyembro ng lupon, komite, pinuno ng mga subsidiary at iba pang mga tao na maaaring maimpluwensyahan ang desisyon sa pagbibigay ng pautang.
Natanggap na peligro sa seguridad (Н13)
Upang makalkula ang tagapagpahiwatig na ito, ang mga tala sa pangako na inisyu ng bangko, pati na rin ang 50% ng mga pananagutan sa off-balance sheet sa ilalim ng pag-endorso, ang mga aval ay nauugnay sa UK.
Iba pang mga ratios
Maaari mong kalkulahin ang maximum na sukat ng mga pondo ng seguro na maaaring magamit upang bumili ng mga pagbabahagi ng iba pang mga negosyo (N12) sa pamamagitan ng ratio ng namuhunan na halaga sa mga mahalagang papel ng iba pang mga institusyon at sa iyong sarili. Pinapayagan ka ng regulator na magpadala sa iba pang mga negosyo nang hindi hihigit sa 25% ng mga kumpanya ng seguro.
Ang ratio ng dami ng mga likidong asset na may kapanahunan ng 30 araw at mga obligasyong kinuha (H15) ay dapat na higit sa 100%.
Ang maximum na halaga ng mga pautang ng mga customer na lumalahok sa mga pag-aayos, na minus na ibinigay ng RNCO sa natapos na mga transaksyon (N16), ay hindi lalampas sa kabuuang halaga ng pautang na ipinagkaloob.
Sa kabuuang portfolio ng pautang, ang bahagi ng mga pautang sa mortgage ay dapat na higit sa 10% (Н17). Iyon ay, ang mga bangko lamang na nagpakadalubhasa sa segment ng merkado na ito ay maaaring magbayad muli ng isang pautang upang bumili ng bahay.
Ang pamamaraan ng Basel ay nagbibigay para sa isang bilang ng mga katulad na mga tagapagpahiwatig na kinakalkula na may kaugnayan sa pangkat ng pagbabangko. Ngunit ang mga halaga ng limitasyon ng coefficient para sa naturang konsortia ay lumampas sa mga nakalista sa itaas. Gayunpaman, ang mga ratios ng kabisera ng kapital ay pareho sa para sa isang institusyong pampinansyal.
