Ang tanong kung paano punan ang buwis sa personal na kita-3, ang mga mamamayan sa katayuan ng mga indibidwal ay karaniwang hindi tatanungin nang madalas bilang mga negosyante. Kasabay nito, ang pangangailangan na sumangguni sa kaukulang dokumento sa Federal Tax Service ay maaaring lumitaw nang regular para sa isang taong hindi nagmamay-ari ng isang negosyo. Dahil dito, ang mga rekomendasyon tungkol sa kung paano tama na punan ang 3-personal na buwis sa kita ay magiging napaka-may-katuturan para sa isang mamamayan.
Ang pinaka-karaniwang pagpipilian kung saan maaaring tumaas ang tulad ng isang pangangailangan ay upang makuha pagbabawas ng buwis sa ari-arian kapag namimili ng bahay. Ang employer, naman, ay hindi mananagot para sa paghahanda ng may-katuturang dokumento kung ang mamamayan ay nangangailangan nito upang makisalamuha sa Federal Tax Service para sa ganitong uri ng pribilehiyo. Kailangang magpasya kung paano punan ang personal na buwis-3, sa kanilang sarili. Gaano kahirap gawin ito? Ano ang dapat na pagkakasunud-sunod ng mga aksyon kapag nagtatrabaho sa deklarasyon?
3-personal na deklarasyon sa buwis sa kita: paghahanda sa pagkumpleto
Ang unang bagay na dapat gawin ay makuha ang 3-NDFL form. Maaari itong matagpuan sa portal ng FTS. Pagkatapos ay nagpapatuloy kami sa pagpuno ng dokumento. Ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay pansin sa mga sumusunod na puntos:
- ang form na 3-NDFL ay maaaring mapunan pareho sa elektronik at mano-mano, sa unang kaso ng mga titik ng kapital ay dapat gamitin, sa pangalawa - isang panulat na may asul o itim na i-paste;
- Hindi ka maaaring gumawa ng anumang mga pagwawasto (kailangan mong i-retype muli ang mga ito), samakatuwid ito ay pinaka-maginhawa upang punan ang kaukulang dokumento sa computer at i-save ito sa isang file upang maaari mong mai-edit ito sa ibang pagkakataon;
- Kung gumagamit ka ng isang stapler, mahalaga na ipasok ang papel na clip sa papel mula sa simula, at hindi makuha, sabihin, sa barcode;
Ang algorithm para sa pagpuno ng form ay higit sa lahat ay nakasalalay sa layunin kung saan ang dokumento ay isinumite sa Federal Tax Service. Sa itaas, tinukoy namin ang pagkakasunud-sunod, sa kabila ng katotohanan na ang halimbawang deklarasyon na 3-NDFL ay nakatuon sa pamamaraan ng pag-aari pagbabawas ng buwis kapag bumibili ng isang apartment.
Mga Pahina 1-2
Ang data sa mga pahina 1 at 2 ay dapat na punan sa lahat ng mga kaso. Ito ay pangunahing impormasyon tungkol sa nagbabayad ng buwis. Ipasok ang pangunahing data tulad ng makikita sa pasaporte. Ang numero ng pagsasaayos, kung ang deklarasyon ay isinumite sa unang pagkakataon sa isang taon, ay hindi kinakailangan. Ang rehiyon code ay matatagpuan sa website ng Federal Tax Service (nalog.ru). Kung ang nagbabayad ay nanirahan sa Russian Federation ng higit pang mga araw sa taon ng pag-uulat, magkakaroon siya ng katayuan na "residente". Ang pagpuno ng isang 3-personal na pagbabalik ng buwis sa kita sa unang dalawang pahina ay nagpapahiwatig ng kaunting pagkakataon na magkamali. Ang pinakamahalagang bagay ay hindi makaligtaan ang anumang mahalagang punto.
Seksyon 1
Ito ay isa sa mga pangunahing seksyon sa aspeto ng pagsunod sa dokumento kasama ang mga pamantayan na itinatag ng Federal Tax Service para sa mga kaso kung ang pagdeklara ay isinumite na may layunin ng pagkalkula ng pagbawas sa buwis sa pag-aari. Ipinapakita nito ang kita na natanggap ng nagbabayad ng buwis sa rate na 13%, na sa karamihan ng mga kaso ay suweldo. Sa Seksyon 1, kinakalkula ng nagbabayad ang kabuuang halaga ng kita na dapat kalkulahin ang bayad, ang base sa buwis, pati na rin ang posibleng halaga ng mga surcharge sa kaban ng salapi (o ang pagbabalik ng mga surplus na nakalista nang hindi nagkakamali).
Ang linya 010 ay naglalaman ng kabuuang kinakalkula na kita - iyon ay, ang buong suweldo (sasang-ayon kami na ito lamang ang mapagkukunan ng kita sa personal na badyet ng nagbabayad) para sa taon - na naipon nang hindi isinasaalang-alang ang mga personal na pagbabayad ng buwis sa kita. Maaaring hilingin ang nauugnay na data mula sa departamento ng accounting.
Kung ang nagbabayad ay may kita na hindi napapailalim sa pagbubuwis alinsunod sa mga probisyon ng Tax Code ng Russian Federation, dapat silang ipahiwatig sa linya 020. Ngunit sumang-ayon kami na ang aming pinagmulan lamang ng kita ng cash ay ang sahod. Samakatuwid, hindi ka nagpasok ng anumang bagay dito. Kaya, sa linya 030 sa aming kaso magkakaroon ng parehong halaga tulad ng sa 010.Sa pamamagitan ng paraan, ang mga numero ay dapat ipahiwatig nang walang mga cents, pag-ikot sa ruble, sumulat nang walang mga puwang o kuwit.
Ang linya 040 ay isa sa mga susi sa mga tuntunin ng pangunahing layunin ng paglipat ng deklarasyon ng personal na buwis sa kita sa Federal Serbisyo sa Buwis sa kaso kung nais mong gamitin ang karapatan sa pagbawas sa pag-aari. 3-personal na buwis sa kita - isang kumplikadong dokumento. Upang maipahiwatig ang tamang numero sa seksyon 040, dapat ka munang magtrabaho sa isa pang sheet - I. Samakatuwid, habang gumagawa ng isang maikling pause, huwag sumulat ng anupaman.
Pakikipag-ugnay ng elemento
Ang linya ng 50 ay base sa buwis. Paano makalkula ito? Ito ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga sa linya 030 at ang halaga na binibilang mo sa linya 040. Kaya, huwag ka nang sumulat ng anumang bagay sa linyang ito.
Alinsunod dito, sa linya 060 ang kabuuang halaga ng buwis na opisyal na babayaran ay naayos. Ito ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagpaparami ng mga numero sa linya 050 sa pamamagitan ng 0.13.
Huwag sumulat ng anuman sa mga linya 070 at 080, kailangan mo ng impormasyon mula sa List A. Hindi mo naayos ang anumang bagay sa linya 075 - ang mga numero ay pumapasok sa IP doon. Ang linya 090 ay hindi rin kailangang ipasok - ito ay para sa mga Russian na nagtatrabaho sa ibang bansa. Alinsunod dito, huwag sumulat ng anuman sa mga linya ng 100 at 110 alinman - kailangan mong iproseso ang mga numero sa mga naunang linya.
Ang mga seksyon 2, 3, 4, 5, na naglalaman ng 3-NDFL form, ay hindi praktikal na kahalagahan, dahil napagkasunduan namin na ang aming pinagmulan lamang ng kita ay ang sahod. Ngunit sa aming pamamaraan, tulad ng natukoy na namin, mayroong isang talamak na kakulangan ng kinakailangang impormasyon. Samakatuwid, hindi mo magagawang punan ang Seksyon 6, na kinakailangan para sa pagkalkula ng pagbawas sa pag-aari. Saan makuha ang mga nawawalang numero?
Sheet a
Ang unang mapagkukunan na makakatulong sa iyo ay ang Sheet A. Ang tamang pagpuno ng 3-NDFL sa iyong kaso ay halos ganap na depende sa kawastuhan ng data na iyong ipinahiwatig dito. Samakatuwid, ang pagsasama ng mga numero sa Sheet A ay dapat isaalang-alang nang lubos na pangangalaga. Ang Sheet A ay nagpapahiwatig ng kita na iyong natanggap sa Russia. Iyon ay, ito ang iyong kaso.
Magsimula tayo mula sa punto 1. Sa linya 010, isulat mo ang TIN ng employer, na hiniling mo sa accountant. Susunod na pintuan, sa mga linya 020 at 021 - tsek ng kumpanya, pati na rin ang OKTMO. Sa linya 030 isulat ang opisyal na pangalan ng kumpanya, na nagpapahiwatig ng ligal na katayuan (LLC, JSC, IP). Sa linya 040, ayusin mo ang halaga ng kita (kabuuang kinakalkula na suweldo para sa taon), sa 050 - ang parehong figure (sa aming kaso). Sa linya 060 ayusin mo ang buwis na dapat bayaran sa kabang-yaman, na pinararami ang 050 ng 0.13.
Ngayon pansin! Dapat ipahiwatig ng Linya 070 ang halaga ng buwis na pinigil ng iyong departamento ng accounting habang kinakalkula at paglilipat ng suweldo. Hilingin ang naaangkop na mga numero doon. Ngayon, nang hindi isinasara ang Sheet A, bumalik sa Seksyon 1. Ipasok ang parehong mga halaga sa linya 070 (para sa kaginhawaan, tulad ng nakikita mo, ang bilang nila ay pareho).
Pumunta sa hakbang na 2. Sa mga linya 080, 090 at 100, sa aming kaso, ang figure ay magiging pareho sa mga linya 040 at 050. Ang isa na may bilang na 110 ay may parehong halaga tulad ng sa 070. Ang data para sa linya 120 ay ito ay paunang bayad, hiniling din sila sa pag-bookke. Malamang, ang tagapagpahiwatig na ito ay magiging katumbas ng halaga sa linya 110.
Sa gayon, mayroon ka nang isang makabuluhang halaga ng impormasyon upang tama na punan ang Seksyon 1. Ngunit bago mo punan ito, dapat kang magtrabaho sa isa pang mahalagang seksyon ng deklarasyon ng 3-NDFL, ang sample na kung saan ay susuriin natin ngayon, ay sheet I. Ito, sa katunayan , at tinawag na - "Pagkalkula ng pagbawas sa buwis sa ari-arian."
Sheet At
Magsimula tayo sa puntong 1. Dapat mayroong impormasyon tungkol sa binili na apartment. Sa prinsipyo, tungkol sa pagpuno ng impormasyon sa kaukulang mga haligi, hindi dapat magkaroon ng anumang mga paghihirap. Ang code ng rehiyon ay nakilala na sa iyo, ipahiwatig ang uri ng pag-aari, tandaan na ang apartment ay pagmamay-ari mo. Sumasang-ayon tayo na sa isang solong batayan - nang walang mga namamahagi at magkakasamang pagmamay-ari. Ipapalagay din namin na ang iyong pabahay ay nakarehistro sa isang mortgage. At sumasang-ayon kami na ito ang iyong unang pagpapahayag ng pagbawas sa buwis.
Ayusin ang address ng bagay. May isang nuance dito. Kung ang anumang mga elemento sa pagkakasunud-sunod ng data na sumasalamin sa address ay nawawala, pagkatapos ay dapat na ilagay ang isang gitling.
Sa subparagraph 1.5, ayusin ang petsa na nabanggit sa kilos ng paglilipat ng pabahay. Susunod - ayusin ang petsa kung kailan nakarehistro ang pagmamay-ari ng bagay. Kung ang isang plot ng lupa ay binili din sa pagbili ng real estate, sumasalamin sa petsa ng pagrehistro ng mga karapatan sa pag-aari, sa pagliko nito. Maaari mong laktawan ang mga subparapo 1.8 at 1.9 - ang mga ito ay para sa mga nagbabayad na nagmamay-ari ng isang apartment sa mga namamahagi o magkasama.
Sa subparapo 1.10, ipahiwatig ang taon ng buwis nang una mong punan ang 3-NDFL para sa pagbabawas ng pag-aari. Dahil napagkasunduan namin na nagsusumite ka ng naaangkop na dokumento sa unang pagkakataon, ipinapahiwatig mo, samakatuwid, sa nakaraang taon.
Ang pinaka-kagiliw-giliw na punto ay 1.11. Ipinapahiwatig nito ang halaga ng mga gastos para sa pagbili ng isang apartment o bahay. Dapat itong sumunod sa data sa ilalim ng kontrata ng pagbebenta. Ang maximum na halaga ng kaukulang tagapagpahiwatig ay hindi dapat lumampas sa 2 milyong rubles - ito ay mga paghihigpit sa pambatasan. Ang mga numero ng mortgage, na mahalaga, ay hindi magkasya dito. Kailangang maipakita ang mga ito sa sub-talata 1.12 - sa kabuuang pinagsama-samang pagbabayad ng interes. Isaalang-alang ang istoryang ito nang kaunti pa.
Interes ng Mortgage: Nuances
Ang katotohanan ay ang form na 3-NDFL sa subparagraph 1.12 ng Sheet ay nagsasangkot ako ng pagsasama ng eksklusibong interes sa mortgage. Ito ay pinaniniwalaan na ang halaga ng pangunahing utang - ito ang halaga ng mga gastos para sa apartment (bahagi ng mga ito). Kaya, kailangan mong pumunta sa bangko kung saan mayroon kang isang pautang, at humiling ng isang pag-print ng mga pagbabayad na may paghihiwalay ng mga transaksyon sa pananalapi sa pamamagitan ng punong-guro at interes, ang kabuuang halaga ng kung saan ay dapat na ipasok sa subparapo 1.12.
Maaari mong laktawan ang mga subparapo 2.1, 2.2, 2.3, at 2.4, dahil ang deklarasyon ng 3-NDFL, ang sample na kung saan namin isinasaalang-alang, isinumite sa iyo, batay sa ibinigay na senaryo, sa kauna-unahang pagkakataon. Sa lahat ng posibilidad, ang mga talata 2.5 at 2.6 ay laktawan din. Kailangan mong punan ang mga ito kung sumang-ayon ka sa employer na kumuha ng pagkakataon na huwag magpigil ng buwis mula sa iyong suweldo noong nakaraang taon, batay sa iyong karapatan na mabawas. Ang pamamaraang ito ay isang ganap na naiibang kalikasan kaysa sa mekanismo ng pagbabawas na isinasaalang-alang namin. Narito isinasaalang-alang namin ang isang sitwasyon na sumasalamin kung paano punan ang personal na buwis sa kita na 3 upang makatanggap ng isang pagbabawas sa nakaraang panahon ng buwis.
Ang pinakamahalagang subclause ay 2.7. Kailangang ipakita ang laki ng base ng buwis, na ibubuwis sa rate na 13%. Paano tukuyin ito? Upang gawin ito, kunin ang sheet na may Seksyon 1, tingnan ang mga numero sa linya 010. Ito ang base ng buwis para sa subparagraph 2.7.
Sa subparapo 2.8, ipasok ang halaga ng mga gastos na magiging batayan para sa pagkalkula ng pagbawas na may kaugnayan sa panahon ng buwis. Sa aming kaso, ang halaga ay magiging katumbas ng halaga sa subparapo 2.7, dahil sumang-ayon kami na ang suweldo ay ang kita lamang. Kung nangyari ito na ang bilang ng sub-sugnay 2.7 ay mas malaki kaysa sa 2.8 (bilang isang pagpipilian - ang halaga ng mortgage ay napakaliit o ang iyong suweldo ay mataas), pagkatapos ay maaari mong isama sa "pagbabawas formula" ang mga numero sa sub-sugnay 2.9 - ang mga gastos sa pagbabayad ng interes sa mortgage ay ipinapakita doon .
Kaugnay nito, kung ang halaga sa subparagraph 2.7 ay mas mababa sa pangkalahatang base sa buwis para sa pagkalkula ng pagbawas (linya 1.11), pagkatapos ay ayusin mo ang pagkakaiba sa pagitan ng mga ito sa linya 2.10. Ang halagang ito ang magiging panimulang punto para sa iyong susunod na mga aplikasyon sa pagbawas sa apartment. Katulad nito, sa subparagraph 2.11 ipinapakita mo ang halagang binabayaran sa interes, na maaaring kasangkot sa pagkalkula ng pagbabawas sa hinaharap.
Seksyon 1: Karagdagan
Nagpasok ka na ng isang bagay sa linya 070. Sa linya 080, sumalamin (pansin!) Ang mga numero mula sa linya na 120, na hindi mo pinupunan ang Linya 0 sa Sheet A. Line 090 ay para sa natanggap na kita sa ibang bansa. Ngayon mayroon ka halos lahat upang punan ang mga natitirang linya sa Seksyon 1.
Nabanggit namin sa itaas na upang makalkula ang mga halaga sa linya 40, kailangan mo ng data mula sa Sheet I. Anong impormasyon ang pinag-uusapan natin? Tungkol sa mga nagbabawas ng base sa buwis, iyon ay, ang mga inilalaan para sa mga subparagraphs 2.5, 2.6, 2.8 at 2.9. Ngunit, tulad ng naaalala mo, hindi mo napunan ang mga ito, dahil hindi na kailangan ito. Kaya sa linya 040 hindi ka sumulat ng anuman.
Sa turn, ang linya 050 ay ang pagkakaiba sa pagitan ng bilang sa mga linya 030 at 040. Ngunit dahil hindi ka sumulat ng anumang bagay sa pangalawa, ang data sa mga talata 030 at 050 ay magkatugma. Madali mong kalkulahin ang halaga ng buwis na babayaran at kung saan ay dapat na makikita sa linya 060.
Mga pangunahing pagkalkula
Ang pangunahing punto ng pagpapahayag sa aming kaso ay linya 100. Sinasalamin nito ang halaga ng buwis na dapat ibalik sa iyo ng Federal Tax Service mula sa badyet ng Russia. Ang pagpuno ng 3-personal na deklarasyon sa buwis sa kita ay isinasagawa nang tumpak para sa hangaring ito. Paano makalkula ang numero para sa linya 100? Napakasimple.
Kailangan mo ang numero mula sa linya 070 (huwag kalimutan na wala kang nakasulat sa 075) upang magbilang kasama ang tagapagpahiwatig sa linya 080 ng Seksyon 1. Alisin ang bilang na ipinapakita sa linya 060 ng Seksyon 1. Kung ang resulta ay Para sa ilang kadahilanan, negatibo - pumunta sa departamento ng accounting at kumonsulta nang detalyado tungkol dito. Ngunit dapat maging positibo ang resulta. Sa unang kaso, isusulat mo ang numero sa linya 100. Sa pangalawa - ayusin mo ang halagang dapat bayaran mula sa badyet - nangangahulugan ito na kinakalkula ng departamento ng accounting ang lahat ng tama, at ang Federal Tax Service ay walang mga katanungan sa proseso ng pagkalkula ng bawas sa buwis. Katulad nito, huwag magpasok ng anuman sa linya 110.
Iba pang mga seksyon
Seksyon 1 matagumpay mong nakumpleto. Ngunit ang pagkumpleto ng 3-personal na pagbabalik ng buwis sa kita para sa pagbabawas ay hindi pa nakumpleto. Kailangan mong magtrabaho sa mga pinakamahalagang lugar nito. Tandaan: kung umaasa ka sa isang bagay, batay sa katotohanan na ang accounting ay may labis na bayad na pondo sa badyet, dapat itong masasalamin sa seksyon 6. Sa pangkalahatan, iyon lang. Ang mga sheet na hindi nauugnay sa iyong kaso, hindi mo kailangang mag-print at punan.
Sa gayon, natutunan namin kung paano punan ang tax ng personal na kita-3 upang makatanggap ng isang pagbabawas para sa isang apartment. Kailangan mong punan at i-print ang mga sumusunod na seksyon ng deklarasyon:
- unang 2 na pahina;
- Seksyon 1;
- Seksyon 6;
- Sheet I.
Huwag kalimutang lagdaan ang lahat ng mga dokumento. Maaari mong italaga ang mga ito sa buwis anumang araw ng taon na sumusunod sa pag-uulat. Iyon ay, kung bumili ka ng isang apartment sa 2014, maaari kang magpadala ng isang kaukulang aplikasyon sa Federal Tax Service, pati na rin punan ang isang 3-NDFL sertipiko (opisyal na ito ay isang deklarasyon, ngunit ang dokumentong ito ay kung minsan ay tanyag na tinatawag na isang sertipiko) sa mga unang araw pagkatapos ng mga pista opisyal ng Bagong Taon sa 2015. Ang mga awtoridad sa buwis, naman, tatagal ng 3 buwan upang mapatunayan ang lahat ng mga dokumento at ilipat ang mga pondo sa balangkas ng isang pagbawas sa ligal na pag-aari.
Pahayag 3-NDFL 2013 - ang sample ay napunan para sa pagbili ng isang apartment ayon sa DDU
Pahayag 3-NDFL 2013 - nakumpleto para sa edukasyon ng 2 bata
Pahayag 3-NDFL 2013 - napuno para sa iyong pagsasanay
Halimbawang pahayag 3-PIT 2013 sa isang kusang pensiyon. takot. at hindi estado. pence pagbibigay
Pahayag 3-NDFL 2013 - napuno para sa kawanggawa
Pahayag 3-PIT 2013 - mamahaling paggamot
Isang halimbawa ng pagpuno ng tax return 3-NDFL 2013 para sa pagbebenta ng isang garahe na may buwis
