Cash at walang cash flow. Walang dalang cash flow: konsepto, porma, mga prinsipyo, istraktura

Sa balangkas ng mga relasyon sa pera-kalakal, ang mga operasyon sa pagbabayad ay isinasagawa kapag nagbibigay ng mga serbisyo, paggawa ng mga transaksyon sa pagbili at pagbebenta, nasiyahan ang iba't ibang mga pag-angkin, pagtupad ng mga obligasyon, pamamahagi at muling pamamahagi ng mga mapagkukunan sa pananalapi. Ang kanilang mga kumplikadong form cash at walang cash flow. Isaalang-alang ang mga tampok nito.

Pangkalahatang impormasyon

Walang cash cash flow sa Russia account para sa 80-90% ng lahat ng mga transaksyon sa pananalapi. Ito ay nagsasangkot ng paggawa ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo sa mga account. Bwalang cash flow mediates tulad ng mga lugar ng negosyo tulad ng pagbebenta ng mga produkto, pagbibigay ng mga serbisyo, pagganap ng trabaho, pagbabayad at pagkuha ng pautang, pagbabayad at paggastos ng aktwal na kita. Ang mga relasyon sa pagsingil ay kasalukuyang pinabubuti. Cash at walang cash flow sumasailalim sa ilang mga pagbabago. Kamakailan lamang, nagkaroon ng pagtaas ng cash flow sa mga account. Kasabay nito, mayroong isang magkakaugnay at malapit na ugnayan sa pagitan ng hindi cash at cash spheres ng sirkulasyon ng pera. Ang mga pondo ay patuloy na lumilipat mula sa isang sektor patungo sa isa pa.

Mga Pag-andar sa Pananalapi

Ang cash turnover ay ang paggalaw ng mga pondo sa mga di-cash at cash form, na naghahatid ng pagbebenta ng mga produkto, mga pagbabayad na hindi kalakal, pati na rin ang mga transaksyon sa negosyo. Sa modernong ekonomiya, ang pananalapi ay nagpapatupad ng mga sumusunod na pangunahing gawain:

1. Gumaganap sila bilang isang medium ng pagpapalitan. Ang pera ay nagsisilbing tagapamagitan sa pagpapalit ng mga kalakal. Lumipat sila patungo sa mga produkto sa panahon ng kanilang pagbebenta at mga kadahilanan ng paggawa sa panahon ng kanilang pagkuha.
2. Ang pananalapi ay isang yunit ng pagkalkula. Nagbibigay sila ng isang pagkakataon upang masuri hindi lamang ang halaga ng mga kalakal, kundi pati na rin ang pambansang dami ng produksyon, ang pang-ekonomiyang sitwasyon ng bansa.
3. Ang pera ay kumikilos bilang isang paraan ng pag-iipon ng kayamanan. Mas maginhawa silang mag-imbak kaysa sa ilang mga produkto, at makabuo ng kita sa pamamagitan ng paglalagay ng mga ito sa mga institusyong pampinansyal.

Mga tampok ng regulasyon ng estado

Organisasyon ng cash at non-cash na sirkulasyon ay nagsasangkot sa pagbuo ng tulad ng isang patakaran ng estado na magbibigay-daan upang mapanatili ang isang balanse sa merkado sa pananalapi. Ibinigay ang mga pag-andar sa itaas, ang pangunahing direksyon ng regulasyon ng estado ay ang pagbuo ng mga hakbang upang mapanatili ang kinakailangang halaga ng pondo nang libre. Pinipigilan nito ang inflation - overflow ng sektor ng pagbabayad na may mga palatandaan ng papel na nawawalan ng kanilang kapangyarihan sa pagbili at hinihimok ang pagtaas ng presyo.

Organisasyon ng cash at non-cash na sirkulasyon batay sa produksiyon. Ang isang malaking bilang ng mga transaksyon sa pagbebenta ay bumubuo ng isang patuloy na proseso ng pagpapalitan ng mga kalakal. Pinapayagan ka ng pera na baguhin ang scheme ng natural na sirkulasyon na "kalakal-kalakal" sa isang mas unibersal na modelo ng "kalakal-pera-kalakal." Ang paggamit ng pananalapi ay nagbibigay-daan sa iyo upang epektibong gumawa ng mga operasyon ng palitan kapwa sa mga tuntunin ng pag-save ng oras, at sa mga tuntunin ng pagpapalawak ng kalayaan at mga pagkakataon ng mga nilalang pang-ekonomiya.

Pag-ikot ng cash: cashless cash flow

Kinakatawan nito ang paggalaw ng halaga sa pamamagitan ng paggalaw ng mga pondo sa mga account ng mga institusyong pinansyal, pati na rin ang pag-offset ng katuparan ng mga kahilingan sa kapwa. Sa pagsasagawa, ginagamit ang iba't ibang mga paraan ng pagbabayad. mga form. Walang dalang cash flow ay maaaring isagawa sa ngalan ng, liham ng kredito, tseke, kard, para sa koleksyon.Ang mga nauugnay na dokumento ay naaprubahan ng Central Bank at ginagamit alinsunod sa itinatag na mga patakaran.

Ang batayan ng non-cash na sirkulasyon ay mga transaksyon sa pananalapi sa pagitan ng banko. Isinasagawa ang mga ito sa pamamagitan ng RCC na nilikha ng Central Bank. Ang mga transaksyon ay maaaring isagawa sa mga account ng kaukulang binuksan ng mga institusyong pampinansyal sa bawat isa batay sa mga kasunduan. Walang dalang cash flow kinokontrol ng gitnang bangko.

Balangkas ng regulasyon

Bilang isa sa mga pangunahing ligal na kilos na namamahala walang cash na cash turnover ng Russian Federation, Ang Regulasyon Blg 271. nakatayo.Ito ay kinokontrol ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa pagbabayad sa bansa. Ayon sa dokumento, pagbabayad ng cash at cashless cash flow sa pagitan ng banking at iba pang mga institusyong pinansyal at credit ay isinasagawa sa pamamagitan ng RCC Central Bank. Binuksan ang isang account ng koresponden para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pagbabayad. Ang pagpapanatili nito ay isinasagawa ng naaangkop na sentro ng pag-areglo. Kinakailangan ang mga institusyon ng pagbabangko upang matiyak ang napapanahong pagtanggap ng mga pondo sa isang kaukulang account. Ang regulasyon at mediation sa mga transaksyon sa pagbabayad sa pagitan ng mga pinansiyal at credit legal na entidad ay ang prerogative ng Central Bank.

Walang dalang cash flow: mga prinsipyo

Sa kasalukuyan, ang pagbuo ng sektor ng pananalapi ng ekonomiya ay batay sa isang bilang ng mga patakaran. Ang mga sumusunod mga prinsipyo ng samahan ng cashless cash flow:

1. Ang mga negosyo ng anumang uri ng pagmamay-ari ay kinakailangan upang mapanatili ang mga pondo sa mga account sa bangko. Pinapayagan na mapanatili ang maliit na halaga ng cash sa takilya sa loob ng mga limitasyon.
2. Ang karamihan sa mga transaksyon sa pagbabayad ay dapat sa pamamagitan ng isang bangko.
3. Ang kinakailangan para sa pagkalkula ay dapat itakda bago ang pagpapadala ng produkto, o kaagad pagkatapos nito. Kapansin-pansin na sa mga kondisyon ng krisis, ang prepayment ay lalong nagiging kondisyon ng paghahatid. Kadalasan ang halaga ng advance ay 100% ng napagkasunduang halaga.
4. Ang pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo na natanggap ay ginawa ng institusyong pambangko lamang na may pahintulot ng taong pinaglingkuran.
5. Ang mga form ng mga transaksyon sa pagbabayad na hindi cash ay pinili ng kanilang mga negosyo.

Ang pagpapatupad ng mga patakarang ito ay tumutulong upang mapanatili ang pagiging lehitimo ng mga transaksyon sa pagbabayad.

Tiyak

Isinasaalang-alang konsepto ng cash flow na walang cash, dapat itong pansinin ang kahalagahan nito para sa isang ekonomiya sa merkado. Ang mga pagpapatakbo ng paggamit ng mga account ay nagbibigay-daan sa iyo upang lumikha ng mga mapagkukunan ng pagbabangko, magtatag ng mga relasyon sa credit, kontrolin ang mga aktibidad ng mga negosyo. Bilang karagdagan, ang mga gastos sa mga pagbabayad ng serbisyo ay makabuluhang nabawasan. Sa mga binuo bansa, halos 80% ng kabuuang cash turnover ay hindi pagbabayad sa cash. Ang natitirang bahagi ay binubuo ng mga transaksyon sa pagbabayad gamit ang mga banknotes at barya.

Sa Russia, ang ratio ay naiiba - 60% at 40%, ayon sa pagkakabanggit. Karamihan sa mga operasyon, tulad ng nabanggit sa itaas, ay nauugnay sa palitan ng mga kalakal, pagkakaloob ng mga serbisyo, paggawa ng trabaho. Kasabay nito, ang mga di-cash na pag-aayos ay isinasagawa gamit ang isang extrabudgetary fund, isang badyet, atbp.

Nuance

Sa balangkas ng hindi cash na sirkulasyon, ang pera ay gumaganap ng isang function ng pagbabayad. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang mga paggalaw sa mga account ay hindi natutukoy sa oras na lumipat ang mga halaga. Ang pagbabayad muli ng mga obligasyon ay isinasagawa pagkatapos ng kanilang paganap. Kung ang pag-offset ng mga claim sa mga account sa bangko, tanging ang mga balanse ng credit o debit ay makikita, na ganap na binabayaran. Ang halaga ng kredito na pera ay kasama sa cashless turnover.

Mekanismo ng pagbabayad

Walang istraktura na daloy ng cashless ganito ang hitsura nito:

1. Mga pagbabayad sa sektor na hindi pinansyal. Ang mga operasyon ay isinasagawa sa pagitan ng mga negosyo.
2. Pagbabayad ng sektor ng pananalapi - sa pagitan ng mga institusyong pang-banking.

Sa huli na kaso system na walang cash flow may kasamang mga operasyon:

1. Sa pamamagitan ng mga institusyon ng Central Bank sa pamamagitan ng pagbubukas ng mga account sa sulat.Ang mga operasyon na ito ay humigit-kumulang sa 60%.
2. Mga institusyong pang-kredito na gumagamit ng magkakasamang mga account ng magkakaugnay ng nostro at dalawa. Ang mga operasyon na ito ay humigit-kumulang sa 10%.
3. Sa pamamagitan ng paglilinis. Isinasagawa ang mga ito sa tulong ng mga hindi pamamahala ng mga non-government center. Ang account nila ay 0.2% lamang.
4. Paggamit ng mga account sa pag-areglo ng interbranch. Ang mga operasyong ito ay bumubuo ng halos 30%.
5. Sa personal na sektor. Ang nasabing operasyon ay isinasagawa ng populasyon gamit ang mga card sa pagbabayad, mga tseke.

Walang dalang cash flowKaya, isinasagawa ito sa pamamagitan ng dalubhasang mga institusyon, sa tulong ng impormasyon, komunikasyon, software at hardware, mga tool, pamamaraan, at kinokontrol ng mga ligal na pamantayan na matiyak na ang mga pagbabayad ay ginawa sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon sa pananalapi.

Mga Account

Ang mga walang bayad na pagbabayad ay ginawa sa pamamagitan ng pag-kredito at pag-debit na pondo. Ang isang indibidwal o isang kumpanya ay nagbubukas ng isang account - deposito, pera, pautang, kasalukuyang o iba pa. Nagbibigay ang mga komersyal na bangko ng mga serbisyo sa pamamahala ng cash. Ang account ay binuksan ng mga negosyo na may isang independiyenteng sheet ng balanse at nagpapatakbo alinsunod sa pamamaraan ng pagbabayad. Para sa kanilang mga subrcount ng pagkakabukod ng istruktura at kasalukuyang mga account ay nilikha. Bubuksan ng bawat kumpanya ang isa o higit pa (sa iba't ibang mga bangko) account.

Mga Doktor

Upang buksan ang isang account, ang kumpanya ay nagbibigay ng:

1. Pahayag. Ito ay iginuhit sa inireseta na form.
2. Mga dokumentong pundasyong may kaalaman
3. Sertipiko ng pagpaparehistro sa Serbisyo ng Buwis ng Pederal.
4. Kard na may mga sample na naka-print at lagda ng mga awtorisadong tao.
5. Mga dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng mga entidad na ipinahiwatig sa card.

Ang mga hindi residente ay dapat na magdagdag ng mga extract mula sa rehistro ng banking / trade na tumutukoy sa kanilang katayuan, ayon sa batas ng kanilang mga estado, isang kopya ng pahintulot ng pambansang Central Bank. Ang mga dokumento na ito ay isinalin sa Russian, na pinatunayan ng isang notaryo at nakumpirma ng embahada ng Russian Federation o ang kaukulang bansa.

Relasyong pampinansyal

Kasama nila ang:

1. Mga kalkulasyon ng mga kalahok. Ang mga ito, lalo na, mga mamimili, tagapagtustos.
2. Mga Bagay ng operasyon. Ang mga ito ay mga produkto, trabaho, pera, mga kinakailangan sa pananalapi.
3. Ang mga institusyon na gumagawa ng mga pagbabayad. Kasama dito ang mga bangko, kabilang ang Central Bank, mga clearing center, atbp.
4. Mga tagapamagitan - mga garantiya, kumpanya ng pabrika, atbp

Sa pakikipag-ugnayan sa pag-areglo, mayroong dalawang kalahok kung ang tumatanggap ng mga pondo at ang tagapagtustos, nagbabayad at bumibili ay nagkakasabay sa isang tao. Kung hindi, pagkatapos ay maaaring may iba't ibang mga pagpipilian. Halimbawa:

1. Ang tagabigay ng serbisyo ay hindi ang tatanggap ng mga pondo.
2. Ang consignee ay kumikilos bilang isang nagbabayad, ngunit ang mga pondo ay napupunta sa pakinabang ng mga ikatlong partido.
3. Ang nagbabayad ay hindi ang consignee at ang third party.

Pag-uuri ng mga operasyon

Ginagawa ito sa iba't ibang mga bakuran:

1. Depende sa mga kalahok. Ayon sa criterion na ito, ang mga pinansiyal (bangko) at non-financial sector ay nakikilala. Ang unang operasyon ay tinatawag na interbank, sa pangalawa - inter-farm.
2. Depende sa mga bagay. Sa batayan na ito, ang mga transaksyon ay maaaring maging kalakal o hindi kalakal (buwis, pagbabayad sa mga bayarin, pautang).
3. Depende sa oras ng pagbabayad. Ang mga transaksyon ay maaaring naka-iskedyul, pangmatagalang, kagyat na, nakaraan, ipinagpaliban, advanced, atbp Sa huli na kaso, ang mga relasyon sa kredito ay lumitaw. Hinahain sila ng mga perang papel. Ito ay isang medyo maginhawang porma ng panandaliang pagpapahiram, lalo na sa pangangalakal na may pansamantalang kakulangan ng pera.
4. Sa pamamagitan ng paraan ng pagbabayad. Ang buong halaga ay maaaring isulat mula sa account (gross operation), ang offset ng mga kinakailangan ay tinanggal, ang balanse ay tinanggal.
5. Ayon sa anyo ng mga pagbabayad. Ang mga paglilipat, sulat ng kredito, koleksyon, atbp ay maaaring gawin.

Ang mga transaksyon ay naiiba din sa mga instrumento sa pagbabayad na ginamit upang gawin ang mga ito. Sa pagsasagawa, ang mga sumusunod na tool ay ginagamit:

1. Mga paglilipat ng kredito. Ang mga ito ay mga order sa pagbabayad tungkol sa paglilipat (o mga kinakailangan-order).
2. Mga paglilipat ng utang. Kasama dito ang mga tseke, mga tagubilin sa koleksyon para sa pag-debit, mga panukalang batas ng palitan.
3. Mga kasangkapan sa pagitan. Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad, maaaring magamit ang mga paglipat ng credit at debit (mga plastic card, mga titik ng kredito).

Order-off na order

Ito ay itinatag ng Artikulo 855 ng Civil Code. Kung may sapat na pera sa account upang masiyahan ang mga kinakailangan ng lahat ng mga nagpapautang, ang pag-debit ay ginagawa ayon sa priority ng kalendaryo. Kung ang mga pondo ay hindi sapat, pagkatapos ay:

1. Ang una upang masiyahan ang mga kinakailangan para sa IL na may kaugnayan sa kabayaran para sa pinsala sa kalusugan / buhay, pati na rin ang pagbawi ng alimony.
2. Pangalawa, ang mga pondo ay isinulat sa tala ng pagpapatupad, na nagbibigay para sa paglipat / isyu ng mga pondo para sa pagbabayad ng suweldo at suweldo sa mga mamamayan na nagtatrabaho sa ilalim ng isang kontrata (kontrata sa trabaho), bayad sa mga may-akda ng mga produkto ng aktibidad sa intelektwal.
3. Pangatlo ay nasiyahan ang mga kinakailangan para sa pagbabawas ng suweldo, mga kontribusyon sa PFR, FSS, MHIF.
4. Sa ika-apat na pagliko, ang mga pondo ay isinulat upang mabayaran ang mga pananagutan sa badyet, dagdag na badyet na pondo (maliban sa mga nakalista sa itaas).
5. Ikalima, ang iba pang mga kinakailangan ay nasiyahan.
6. Ang huling pondo ay na-debit para sa iba pang mga dokumento sa pagbabayad ayon sa priority ng kalendaryo.

Konklusyon

Ang ekonomiya ng anumang bansa ay nagsasangkot ng mga kumplikadong pakikipag-ugnayan ng maraming mga nilalang sa negosyo. Ang batayan ng mga relasyon na ito ay mga pagbabayad kung saan natutugunan ang iba't ibang mga pangangailangan, binabayaran ang mga obligasyon. Ang turnover ng pera ay isang kumplikado ng lahat ng mga operasyon sa pag-areglo, na nagpapagitna sa paggalaw ng halaga sa pagitan ng lahat ng ahente sa domestic at dayuhang pang-ekonomiya. Ang pananalapi ay kumikilos bilang isang paraan ng pagbabayad. Ang paghihirap ngayon walang cash flow.

Kontrol ng daloy ng cash

Maraming mga patakaran ang binuo, kasunod na nagbibigay ng pangangasiwa ng paggalaw ng pera, pinipigilan ang kanilang hindi makatwirang paggasta. Kabilang dito ang:

1. Ang paghihiwalay ng mga function at responsibilidad ng pagkontrol. Sa mga negosyo, ang mga gawain na nauugnay sa pagpapalabas ng mga permit para sa mga operasyon, accounting, pag-iimbak ng mga pondo ay dapat isagawa ng iba't ibang mga empleyado.
2. Maingat na pagpili ng mga kawani na nagtatrabaho ng pera. Ang mga taong ipinagkatiwala sa accounting at pag-iimbak ng pananalapi, pagpapatupad ng mga operasyon, mga dokumento sa pananalapi ay dapat sumailalim sa isang espesyal na tseke. Kinakailangan upang makakuha ng kumpirmasyon ng kanilang pagiging disente at katapatan, sapat na pagsasanay.
3. Pagsunod sa pamamaraan para sa dokumentasyon. Ang lahat ng cash at bank paper ay iginuhit nang walang pagwawasto. Ang mga maling dokumento na isinasagawa ay napapailalim sa pagkawasak.
4. Pagsunod sa mga patakaran ng pag-iimbak ng pera.
5. Ang pagsasagawa ng isang lingguhang pag-audit ng mga transaksyon sa bank statement.

Konklusyon

Sa sirkulasyon ng cash, ginagamit ang iba't ibang uri ng pera:

1. Mga perang papel
2. Pera ng papel.
3. Nabago ang mga barya.
4. Ang mga credit card, tseke, kuwenta, atbp.

Sa ngayon, may posibilidad pa ring mangalap ng pondo. Gayunpaman, unti-unting napagtanto ng populasyon na ang pagsunod sa isang malaking halaga ng cash sa bahay ay hindi praktikal, at sa ilang mga kaso mapanganib. Dahil sa pang-ekonomiyang sitwasyon, ang mga tao ay lalong bumabalik sa mga institusyon sa pagbabangko. Ang sistema ng pagbabangko ay itinuturing na simula ng circuit ng pera, walang bayad na pagbabayad. Ang pinakamahalagang gawain nito ay ang paglikha ng mga instrumento sa pagbabayad. Ang mga transaksyon na hindi cash sa maraming mga kaso ay nakakakuha ng isang likas na kredito, dahil mayroong isang tiyak na agwat ng oras sa pagitan ng simula at pagtatapos ng pagbabayad.

Ang masa ng mga mapagkukunan sa pananalapi ay nahahati sa dalawang mga lumalabag na daloy. Bukod dito, ang kanilang bilis ay hindi pareho. Aktibidad na naglalabas ng pera ang mga institusyong pang-bangko, at mabagal ang pagbabalik ng mga utang sa mga pondo. Bilang isang resulta, ang halaga ng mga pondo ay nagsisimula upang madagdagan. Sa larangan ng credit at pinansiyal na patakaran, ang karampatang pamamahala ng mga daloy, dami ng mga pautang, at din ang halaga ng palitan ay partikular na kahalagahan.Ang mga institusyon na kumokontrol sa cash at non-cash na sirkulasyon ng pera ay patuloy na nagkakaroon ng iba't ibang mga epektibong pamamaraan, isinasagawa ang patuloy na pagsubaybay sa sitwasyon, pag-aaral ng mga trend sa direksyon ng daloy, at pag-aralan ang mga transaksyon na isinasagawa ng mga entity ng negosyo.