ในความเป็นจริงการทำธุรกรรมที่น่าสงสัยหรือการหลอกลวงหมายถึงการทำธุรกรรมทางการเงินทางอาญา การควบคุมสิ่งนี้ดำเนินการโดย Rosfinmonitoring คุณต้องดำเนินการด้วยความระมัดระวังอยู่เสมอเพราะคนที่ไม่สุจริตเกิดขึ้นกับวิธีการใหม่ในการสร้างรายได้ หากการทำธุรกรรมทางการเงินนั้นน่าสงสัยและมีสัญญาณของข้อตกลงที่น่าสงสัยหน่วยงานของรัฐจะให้ความสนใจกับเรื่องนี้
แนวคิดและผลที่ตามมาของการทำธุรกรรมที่น่าสงสัยในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียมีการกำหนดไว้ในหลายบทความ อย่างไรก็ตามมีข้อมูลที่ขัดแย้งกันมากมายรอบตัวเธอ ในบทความนี้เราจะตรวจสอบความหมายของแนวคิดนี้ว่ามีคุณลักษณะใดบ้างและมีผลกระทบอะไรบ้าง
สัญญาณของการทำธุรกรรมเงินที่น่าสงสัย
ในกรณีนี้คำเตือนใช้งานได้:“ ข้อควรระวัง: นักต้มตุ๋น!”
ดังนั้นธุรกรรมเงินสดต่อไปนี้อาจดึงดูดความสนใจของการตรวจสอบ Rosfinmonitor:
- ซื้อหรือขายโดยบุคคลรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศถ้าจำนวนของมันคือมากกว่า 600,000 รูเบิล;
- ใบเสร็จรับเงินโดยบุคคลที่เป็นเงินสดในการตรวจสอบหากออกโดยที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่ของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อผู้ถือ;
- ซื้อโดยบุคคลหลักทรัพย์เป็นเงินสด
- การฝากเงินสดโดยบุคคลเข้าสู่ทุนจดทะเบียนของนิติบุคคล
- แลกเปลี่ยนธนบัตรประเภทหนึ่งเพื่อธนบัตรอีกสกุลหนึ่ง
สัญญาณของการทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมายด้วยเงินฝากธนาคาร
หากเราพูดถึงเงินฝากธนาคารนี่คือความสงสัยของการดำเนินการต่อไปนี้ที่มีเกณฑ์สำหรับธุรกรรมที่น่าสงสัย:
- หากการฝากที่มีทรัพยากรทางการเงินวางไว้
- หากการฝากเงินด้วยเงินสดถูกเปิดในความโปรดปรานของบุคคลที่สาม
- ถ้าโอนเงินไปยังบัญชีต่างประเทศนิรนามหรือได้รับจากบัญชีนิรนามจากต่างประเทศ
- หากการเงินได้รับเครดิตหรือหักจากเงินฝากของนิติบุคคลที่ลงทะเบียนน้อยกว่า 3 เดือนที่ผ่านมาหรือไม่มีการเคลื่อนไหวทางการเงินในบัญชีของนิติบุคคลนี้ตั้งแต่การลงทะเบียน
ธุรกรรมที่ไร้ยางอายพร้อมสังหาริมทรัพย์
การทำธุรกรรมที่น่าสงสัยในกรณีนี้แบกสัญญาณดังกล่าว:
- การขายหรือซื้อเครื่องประดับ (เศษ) โลหะมีค่าหรือหิน
- ใบเสร็จรับเงินหรือจัดส่งไปยังโรงรับจำนำของโลหะมีค่า, เครื่องประดับ (เศษ), อัญมณี
- ทรัพย์สินที่เช่า (สัญญาเช่าการเงิน)
- การโอนเงินดำเนินการโดยองค์กรที่ไม่ใช่เครดิตที่เกี่ยวข้องกับคำแนะนำของลูกค้า
- การขอสินเชื่อไม่ได้รับภาระจากดอกเบี้ยหากได้รับจากองค์กรที่ไม่ใช่เครดิต
- หากมีการจ่ายค่าสินไหมทดแทนจากการประกันแก่บุคคลหรือได้รับเบี้ยประกันจากบุคคลเพื่อการประกันภัยสะสมหรือการจัดหาเงินบำนาญ
- การจ่ายเงินรางวัลลอตเตอรีชนะการชิงโชค ฯลฯ รวมถึงรายการอิเล็กทรอนิกส์
อะไรที่ได้รับความสนใจ?
นอกจากนี้ความสนใจของหน่วยงานกำกับดูแลถูกดึงดูดให้ทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์จำนวนรวมซึ่งเท่ากับหรือสูงกว่า 3 ล้านรูเบิล (หรือในสกุลเงินต่างประเทศ) การทำธุรกรรมทางการเงินของนิติบุคคลหรือบุคคลที่ไม่ปฏิบัติตามคำแนะนำขององค์กรระหว่างประเทศเช่น FATF (กลุ่มเพื่อการพัฒนามาตรการต่อต้านการฟอกเงิน) ถือเป็นที่น่าสงสัย หากการมีส่วนร่วมของบุคคลหรือนิติบุคคลในการก่อการร้ายหรือลัทธิหัวรนแรงได้รับการพิสูจน์แล้วการทำธุรกรรมทางการเงินโดยตรงหรือโดยอ้อมทั้งหมดที่ดำเนินการจากพวกเขาจะถือเป็นธุรกรรมที่น่าสงสัย
การทำธุรกรรมที่น่าสงสัยจากมุมมองของหน่วยงานภาษี
หน่วยงานภาษีซึ่งพิจารณาธุรกรรมที่น่าสงสัยใช้แนวคิดเรื่อง "สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ไม่สมเหตุสมผล"สิ่งนี้มักเกี่ยวข้องกับกิจกรรมของ บริษัท หนึ่งวันหรือกับมูลค่าของการทำธุรกรรมมากเกินไป หน่วยงานด้านภาษีก็สังเกตเห็นว่าการทำธุรกรรมที่ไม่ปกติของธุรกิจนั้นผิดปกติและไม่มีเหตุผลเชิงพาณิชย์ เมื่อหัวหน้าของ บริษัท ตัดสินใจที่จะทำธุรกรรมที่น่าสงสัยผ่านแผนกบัญชีเขาจะพยายามเลือกวัตถุประสงค์ที่เหมาะสมกับกรอบของกฎหมาย
ตามกฎแล้วจะมีทรัพยากรทางการเงินหมดไปเพื่อเติมเต็มกระบวนการปัจจุบันหรือจ่ายเงินปันผลให้กับเจ้าของ แต่บางครั้งธุรกรรมทางการเงินไม่ได้เชื่อมโยงกับข้อมูลของหน่วยงานภาษีในองค์กรเช่นค่าใช้จ่ายที่บันทึกสำหรับการซ่อมแซมไม่ตรงกับตัวเลขจริงหรือค่าใช้จ่ายของหลักสูตรการศึกษาต่อเนื่องสำหรับพนักงานสูงเกินไปสำหรับรัฐนี้และอัตราเงินเดือนของพวกเขา ความไม่สอดคล้องดังกล่าวทั้งหมดจะเป็นสัญญาณสำหรับหน่วยงานด้านภาษีและจะสนับสนุนให้พวกเขาทำความคุ้นเคยกับคู่สัญญาในการทำธุรกรรมดังกล่าว ตามจำนวนคำถามที่ใหญ่ที่สุดนั้นเกิดจากการบริการประเภทต่างๆเช่นการให้คำปรึกษาอาชีวศึกษาการสนับสนุนข้อมูลกิจกรรมองค์กร ฯลฯ อย่างไรก็ตามการถอนเงินอาจทำได้ด้วยความช่วยเหลือของสัญญาทั่วไปสำหรับการจัดหาการให้บริการ ฯลฯ ซึ่งอาจสงสัยว่าเป็นจริง หน่วยงานด้านภาษี
ข้อควรระวัง: นักต้มตุ๋น!
คุณสมบัติที่สำคัญของ บริษัท จริงซึ่งแตกต่างจาก บริษัท หนึ่งวันมีดังนี้: บริษัท มีสำนักงานหรือสถานที่ให้เช่าอื่น ๆ มีพนักงานของพนักงานและกองทุนเงินเดือนผู้อำนวยการยานพาหนะให้เช่าหรือเป็นเจ้าของมันเป็นประจำส่งรายงานภาษี ฯลฯ บริษัท ที่เป็นตำนานไม่ได้มีข้อยกเว้นใด ๆ ข้างต้นและการค้นหาของพวกเขาโดยเจ้าหน้าที่ภาษีเริ่มต้นด้วยความมุ่งมั่นของบุคคลที่เป็น CEO มันมักจะเกิดขึ้นที่บุคคลที่ระบุไว้ในเอกสารในฐานะหัวหน้าของ บริษัท ใด บริษัท หนึ่งไม่ทราบเกี่ยวกับการมีอยู่ของ บริษัท นี้ ในกรณีนี้ผู้รับเหมาของ บริษัท นี้ประสบปัญหาใหญ่ ขั้นตอนต่อไปคือการค้นหาสำนักงานของ บริษัท หรือข้อมูลเกี่ยวกับสัญญาเช่า หากไม่มีองค์กรที่น่าสงสัยตามที่อยู่ที่ระบุการกระทำจะถูกร่างขึ้นและพร้อมกับหลักฐานอื่น ๆ มันจะเริ่มต้นข้อพิพาททางภาษีที่จะถูกนำไปยังคู่ค้าของ บริษัท ดังนั้นผู้ประกอบการโดยสุจริตได้รับการสนับสนุนให้มองไปที่ด้านที่สองของสัญญาผ่านสายตาของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีนี้จะช่วยหลีกเลี่ยงข้อสรุปของ "ผลประโยชน์ทางภาษีที่ไม่สมเหตุสมผล" และปัญหาอื่น ๆ
ผลที่ตามมาของการทำธุรกรรมหนี้สงสัยจะสูญ
หากธุรกรรมของธนาคารหรือธุรกรรมถูกพิจารณาว่าเป็นหนี้สงสัยจะสูญแล้วสิ่งนี้จะกลายเป็นเช็คที่ไม่พึงประสงค์ หัวหน้างานจะกำหนดให้พนักงานธนาคารส่งเอกสารทั้งหมดที่สามารถพิสูจน์ความถูกต้องของกฎหมายได้ หากไม่เกิดขึ้นจะมีการดำเนินคดีอาญา (บทความ 174, 174.1, 175) บทความล่าสุดแสดงถึงความรับผิดชอบขององค์กรที่ได้รับความเดือดร้อนจากกิจกรรมที่ผิดกฎหมายของคู่สัญญา ดังนั้นหากคุณเองโดยไม่รู้ตัวเข้าสู่ความสัมพันธ์ทางการเงินและทางกฎหมายกับพันธมิตรไร้ยางอายทุกคนจะต้องรับผิดชอบในเรื่องนี้ และพิสูจน์ความบริสุทธิ์ของคุณจะอยู่กับคุณ อนิจจาในกรณีนี้ข้อสันนิษฐานของความไร้เดียงสานั้นเป็นสิ่งที่ไม่มีเหตุผล
ถ้ามันเป็นไปไม่ได้ที่จะพิสูจน์ความถูกต้องตามกฎหมายของการทำธุรกรรมหรือการดำเนินการการลงโทษอาจถึงสิบปีในคุก การลงโทษขั้นต่ำคือโทษปรับ 120,000 rubles จำนวนธุรกรรมที่น่าสงสัย (มากถึง 6 ล้านรูเบิลหรือสูงกว่าค่านี้) จะมีบทบาทในการพิจารณาลงโทษ
ธนาคารแตกต่างกันนิดหน่อย
ธนาคารมีแนวทางปฏิบัติในการกำหนดเปอร์เซ็นต์หรือค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติมสำหรับการทำธุรกรรมที่น่าสงสัยและในกรณีส่วนใหญ่ลูกค้าไม่ได้ตระหนักถึงมัน ดังนั้นหากการทำธุรกรรมทางการเงินของคุณดูน่าสงสัยสำหรับพนักงานธนาคารคุณจะไม่ได้รับเครดิตสิบหรือมากกว่าเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินโอนทั้งหมดโดยวิธีการที่ธนาคารกฎหมายไม่สามารถเรียกเก็บค่าธรรมเนียมดังกล่าวดังนั้นหากคุณไม่มีอะไรจะซ่อนและคุณมั่นใจว่าเอกสารในการทำธุรกรรมนี้เป็นไปตามลำดับคุณสามารถคืนจำนวนเงินที่หักผ่านการจัดการของธนาคาร
แต่บ่อยครั้งที่ธนาคารที่คุณจะต้องให้หลักฐานทั้งหมดของความเป็นจริงของการทำธุรกรรม (ตัวอย่างเช่นข้อตกลง) ถ้าทำเสร็จแล้วคำถามก็จะหมดไปเอง
จัดการข้อสงสัยเป็นวิธีการหลีกเลี่ยงภาษี
สำหรับตัวแทนธุรกิจผลที่ตามมาจากการระบุธุรกรรมที่ผิดกฎหมายจะส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีและภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติม แต่บางครั้งการดำเนินการดังกล่าวจัดเป็นการหลีกเลี่ยงภาษีซึ่งในกรณีนี้ผู้ประกอบการต้องเผชิญกับความรับผิดทางอาญา หากมีข้อกังวลเกิดขึ้นคุณต้องติดต่อทนายความอนุญาโตตุลาการเพื่อขอคำแนะนำ คุณต้องพยายามกู้คืนหรือเตรียมเอกสารทั้งหมดสำหรับการทำธุรกรรมซึ่งจะลบข้อสงสัยของเจ้าหน้าที่ภาษี นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะอุทธรณ์ผลการตรวจสอบต่อศาลอนุญาโตตุลาการ
ข้อสรุป
ดังนั้นเราเห็นว่าบางส่วนของการทำธุรกรรมหนี้สงสัยจะสูญสามารถทำได้โดยการระมัดระวังในการเลือกคู่ค้าการทำสัญญา ฯลฯ เนื่องจากการฉ้อโกงและธุรกรรมที่น่าสงสัยเกือบจะเป็นความหมายเดียวกัน ส่วนอื่น ๆ ของพวกเขาต้องการความมีสติอย่างสมบูรณ์ในการจัดเตรียมและจัดเก็บเอกสารดังนั้นในกรณีของการตรวจสอบก็เป็นไปได้ที่จะพิสูจน์ความถูกต้องสมบูรณ์