การถอนเงินสด: บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย, ความรับผิด

การมีเงินสดที่ไม่ได้นับเป็นเรื่องน่ายินดีสำหรับทุกคนโดยเฉพาะนักธุรกิจ ตามที่แสดงในทางปฏิบัติผู้ประกอบการเกือบจะไม่ทำงานโดยไม่ต้องสร้าง "บ็อกซ์ออฟฟิศสีดำ" และที่นี่ไม่ได้แม้แต่ว่าเขาจ่ายเงินเดือน "สีเทา" ผ่านบริการภาษี

ทำไม cashing จำเป็น?

ยกเว้นในกรณีนี้การถอนเงินสด (บทความแห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย 198) ใช้อย่างแข็งขันสำหรับ ให้สินบน เพื่อแก้ไขปัญหาใด ๆ หรือเพื่อความเกียจคร้าน มีการดำเนินธุรกิจดังกล่าวที่ง่ายกว่าง่ายกว่าและถูกกว่าสำหรับการทำเงินสดโดยไม่มีเอกสารใด ๆ ตัวอย่างเช่นความต้องการค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การผลิตต่างๆซึ่งเป็นเรื่องยากที่จะพิจารณาเมื่อการเก็บภาษีกำไร นอกจากนี้หนึ่งในผู้จัดการของ บริษัท ที่เป็นคู่ค้าสามารถขโมยจากเจ้าของได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งพวกเขาได้รับเงินคืนจากการทำธุรกรรมเป็นเงินสด จากบัญชีการชำระเงินหรือผ่านแคชเชียร์จะไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้

ทำไมการ cashing ถึงได้รับความนิยม?

ด้วยเหตุนี้เองที่ทำให้ทุกวันนี้มีโอกาสน้อยมากที่จะใช้เงินสดที่ไม่มีผู้ใดได้รับมา ธนาคารแห่งรัสเซียจะเลือกใบอนุญาตจากธนาคารเหล่านั้นเป็นระยะ ๆ ซึ่งจะถอนเงินสดออก (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) จากบัตรลูกค้า สำนักงานโฆษณาที่มีส่วนช่วยในเรื่องนี้กะพริบได้ทุกที่ แต่ บริษัท ขนาดใหญ่ไม่ต้องการทำงานกับคนกลางและสนองความต้องการของพวกเขาด้วยการถอนเงินสดที่ไม่ได้รับเงินด้วยตัวเอง

มีวิธีการ cashing ตามกฎหมายหรือไม่?

แม้จะมีข้อเท็จจริงที่ว่าการกระทำเหล่านี้ถูกระงับโดยกฎหมาย แต่ก็ยังมีวิธีการทางกฎหมายสำหรับการถอนเงินสดที่ไม่ได้รับเงิน หนึ่งในนั้นคือการได้รับเงินผ่านผู้ประกอบการแต่ละราย สิ่งนี้คือการถอนเงิน (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผู้ประกอบการแต่ละรายมีความรับผิดชอบเนื่องจากเขามีสิทธิ์ถอนตัวจากการหมุนเวียนของเขาและใช้จ่ายเท่าที่เขาชอบ นี่เป็นเพราะสินทรัพย์ผู้ประกอบการของเขาไม่มีทางรักษาความปลอดภัยอย่างเป็นทางการสำหรับการใช้งานส่วนตัว

วงจรทำงานอย่างไร

การถอนเงินสด (บทความแห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย 198) ได้ดำเนินการดังนี้ บริษัท หรือกลุ่มของพวกเขาถูกนำมาใช้อย่างถูกต้องในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการดำเนินกิจกรรมจริงและรับรายได้จากมันและสำหรับ บริษัท นี้เป็นค่าใช้จ่าย โครงการนี้เป็นมาตรฐานและเรียกว่าการเอาท์ซอร์ส มันเกี่ยวข้องกับการถ่ายโอนฟังก์ชั่นบางอย่างของ บริษัท ไปยังผู้บริหารคนอื่น

ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่ บริษัท ดำเนินการระบอบการปกครองภาษีที่ดีที่สุดจะถูกเลือกสำหรับผู้ประกอบการที่เป็นมิตร ดังนั้นหากผู้ประกอบการต้องการที่จะทำงานกับภาษีมูลค่าเพิ่มหรือมูลค่าการซื้อขายสูงนั้นจะเหมาะที่สุด ระบบภาษีอากรทั่วไป ในกรณีอื่น ๆ ระบอบการปกครองพิเศษจะเป็นประโยชน์มากที่สุด ตัวอย่างเช่นระบบภาษีแบบง่ายที่มีวัตถุ“ รายได้” หากไม่มีค่าใช้จ่ายจำนวนมากในกิจกรรม IP หรือด้วยวัตถุ“ รายได้หักค่าใช้จ่าย” หากภูมิภาคใช้อัตราภาษีเดียวแบบพิเศษหรือกิจกรรมจะดำเนินการด้วยค่าใช้จ่ายสูง นอกจากนี้ตัวเลือกในการใช้ UTII จะเป็นประโยชน์

แน่นอนว่าสิ่งนี้จะเกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจกรรมที่ไม่ใช่เรื่องโกหกเนื่องจากเขาจะใช้เงินและจ่ายภาษี ทั้งหมดนี้เรียกว่าค่าใช้จ่ายในการ cashing ที่แตกต่างกัน

ตัวอย่างเช่นหากใช้ระบบภาษีแบบง่ายกับวัตถุ“ รายได้” การสูญเสียจะไม่เกิน 10% รวมถึงเบี้ยประกันและค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร จำนวนเงินที่เหลือจะเป็นกำไรสุทธิของผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งสามารถถอนออกได้อย่างถูกกฎหมายเพื่อใช้สำหรับความต้องการของคุณเองและคุณจะไม่ต้องบัญชี แต่เป็นบุคคลธรรมดาเท่านั้นไม่ใช่ผู้ประกอบการ นอกจากนี้คุณสามารถบริจาคเงินให้กับบุคคลอื่นที่จะไม่ต้องเสียภาษี

สินเชื่อและการถอนเงินสดสำหรับรายงาน

วิธีการทางกฎหมายที่ง่ายที่สุดที่เกี่ยวข้องกับการถอนเงินสดสำหรับบุคคล (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย 198) คือการให้กู้ยืมเงินแก่บุคคลและการออกจำนวนเงินสำหรับการรายงาน ข้อเสียคือในกรณีแรกมันหมายถึงการชำระคืนของกองทุนและในครั้งที่สอง - การจัดทำรายงาน หรือคืนจำนวนเงิน แต่ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าวเท่านั้นวิธีการในการถอนออกจะถูกกฎหมาย

นอกจากนี้ในกรณีทั่วไปสินเชื่อเหล่านี้หรือกองทุนรายงานจะไม่ถูกนำมาพิจารณาในการจัดทำรายงานภาษี

เงินสดออกเป็นอย่างไร?

ตามกฎแล้วการถอนเงินสด ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย หรือถอนเงิน (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย 198) สามารถทำได้โดยใช้ตู้เอทีเอ็มจากบัตรเครดิตธนาคารขององค์กร ขีด จำกัด ของจำนวนเงินที่จำเป็นต้องรายงานระบุไว้ในข้อบังคับของนโยบายการบัญชี นอกจากนี้หัวหน้าของ บริษัท จะต้องอนุมัติกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนที่มีความรับผิดชอบรวมทั้งกำหนดให้ผู้ที่พวกเขาสามารถออกวัตถุประสงค์ของบทบัญญัติและระยะเวลาของการรายงานหรือคืนจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้

เมื่อการถอนเงินดังกล่าวเกิดขึ้น (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) จำนวนหนึ่งจะถูกหักไปยังบัญชีธนาคารขององค์กร ดังนั้นเงินเหล่านี้จะต้องรายงาน กล่าวคือจะต้องจัดเตรียมเอกสารต่าง ๆ ที่ยืนยันค่าใช้จ่ายหรือคืนเงินภายในสองสามวันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่พวกเขาได้รับ

สำหรับระยะเวลาที่กองทุนจะได้รับ - มันจะถูกตัดสินใจโดยหัวหน้าที่ลงนามในระเบียบหรือการกระทำในท้องถิ่น ไม่ว่าในกรณีใด ๆ ข้อกำหนดควรเป็นจริงเช่นไม่เกินหนึ่งปี

ความแตกต่างอื่น ๆ ของโครงการนี้มีอยู่?

ในกรณีนี้คุณยังสามารถให้สินเชื่อแก่บุคคลจากธนาคารพันธมิตรของ บริษัท ในข้อตกลงกับหลังพนักงานแคชเงิน (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) ขององค์กรโดยการจัดสินเชื่อขนาดใหญ่ซึ่งนายจ้างเป็นผู้ค้ำประกัน จำเป็นต้องพูดเงินให้กู้ยืมจะไม่จ่ายออกไปอีก ปรากฎว่านายจ้างต้องจ่ายให้กับพนักงาน ดังนั้นจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่ายออกไปจะถูกส่งคืนให้กับธนาคารพร้อมกับดอกเบี้ยและองค์กรได้รับเงินสดผ่านบุคคลเดียวกัน ปรากฎว่ามีลูกหนี้จากพนักงานถึง บริษัท ตามกฎแล้วคนที่ไม่ทราบว่ามันทำหน้าที่เป็นพนักงานนั่นคือการออกเงินกู้สำหรับหนังสือเดินทางปลอม ไม่ว่าในกรณีใดโครงการนี้สามารถใช้ได้เพียงครั้งเดียวเนื่องจากมีการใช้อย่างต่อเนื่องจึงเป็นไปได้ที่จะดึงดูดความสนใจจากหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย ดังนั้นขอแนะนำให้ใช้วิธีนี้

การถอนเงินสด (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) โดยใช้สัญญากฎหมายแพ่ง

วิธีที่ถูกกฎหมายอย่างแน่นอนคือการจ่ายเงินให้บุคคล แต่เมื่อใช้วิธีนี้คุณจะต้องจ่ายเงินภาษีและ cashing เป็นเงินสด (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) โครงการทำให้เงินใช้จ่ายได้ดีเนื่องจากจำนวนภาษีจะขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้และพวกเขาไม่น่าจะมีขนาดเล็ก

ในกรณีนี้ตัวเลือกที่เหมาะสมคือการใช้การชำระเงินที่ไม่อยู่ภายใต้เบี้ยประกันพวกเขาสามารถรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายภาษีของ บริษัท ได้ แต่จะไม่ต้องเสียภาษีรายได้ส่วนบุคคล แต่ในการค้นหาการชำระเงินและแม้แต่ใช้งานบางครั้งก็ค่อนข้างยาก

โอนไปยังบุคคลโดยสมรู้ร่วมคิด

สำหรับบุคคลถอนเงินสด (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) จะดำเนินการดังนี้ ข้อตกลงสรุประหว่างบุคคลและ บริษัท เกี่ยวกับการขายอสังหาริมทรัพย์ หลังจากนั้นเงินสดจะถูกโอนไปยังบุคคล ตามข้อตกลง บริษัท โอนเงิน ด้วยเหตุผลว่ามีเพียงข้อตกลงที่ได้รับการสรุปโดยข้อตกลงก่อนหน้านี้กองทุนจะไม่ออกให้บุคคลที่เกี่ยวข้องกับภาระผูกพันในทรัพย์สินใด ๆ ในคำอื่น ๆ เหล่านี้ไม่ใช่รายได้และไม่ใช่เงินให้สินเชื่อ ในที่สุดคู่สัญญาอาจทำให้การทำธุรกรรมเป็นโมฆะ เจ้าของจะต้องคืนเงิน แต่เมื่อเขาโอนพวกเขาขึ้นอยู่กับข้อตกลงของคู่สัญญาเท่านั้น

ในสถานการณ์สมมตินี้อาจกล่าวได้ว่าการโอนภาษีรายได้ส่วนบุคคลไม่ต้องเสียภาษีไม่จำเป็นต้องมีเบี้ยประกันและ บริษัท ไม่มีค่าใช้จ่ายภาษี นอกจากนี้หากกองทุนของแต่ละบุคคลไม่ได้ถูกส่งคืนตรงเวลาและข้อ จำกัด ของกฎหมายหมดอายุแล้วค่าใช้จ่ายภาษีจะเกิดขึ้น แต่อีกครั้งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะปรากฏขึ้น

มีแผนการใช้งาน cashing ที่ผิดกฎหมายอะไร

จากการฝึกฝนแสดงให้เห็นว่าหลายคดีไปศาลที่เกี่ยวข้องกับอาชญากรรมเช่นการถอนเงินออก (บทความประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผ่าน บริษัท หนึ่งวัน นี่เป็นสิ่งผิดกฎหมาย บริษัท จ่ายให้ บริษัท ใด ๆ เช่นบริการใด ๆ ในท้ายที่สุดเธอไม่เพียงได้รับเงินสดเท่านั้น แต่ยังช่วยลดการจ่ายภาษีอีกด้วย

แน่นอนโครงการดังกล่าวไม่น่าเชื่อถือมากและมักจะคลานออกมาระหว่างการตรวจสอบภาษี การใช้ข้อมูลโดยวิธีการที่นักต้มตุ๋นพยายามซ่อน ตัวอย่างเช่นสามารถทำได้โดยใช้ตั๋วเงินธนาคาร นี่เป็นสิ่งผิดกฎหมายและเป็นไปไม่ได้ที่จะใช้รูปแบบดังกล่าวในทางปฏิบัติ

การถอนเงินสด (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียนานถึง 15 ปี) ดำเนินการในกรณีนี้ตามโครงการต่อไปนี้ บริษัท ที่ต้องการรับเงินโอนจำนวนที่จำเป็นในการซื้อตั๋วแลกเงินไปยังธนาคาร ในตั๋วแลกเงินผู้ซื้อจะใส่ลายเซ็นและตราประทับของหัวหน้าและเขาจะถูกโอนโดยไม่ต้องออกเอกสารให้กับบุคคลหรือผู้ประกอบการที่จะเงินสดออก เขาจะมากับเขาที่ธนาคารและรับเงินสดซึ่งเขาจะมอบให้กับคนที่จัดการโครงการ

การจ่ายเงินผ่านคนกลาง

การถอนเงินสด (บทความของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียนานถึง 15 ปี) ผ่านตัวกลางสามารถเสียค่าใช้จ่าย 4-5% ลูกค้าที่ใช้คนกลางไม่ค่อยกังวลเกี่ยวกับวิธีการที่ถูกต้อง เป็นสิ่งสำคัญสำหรับเขาเท่านั้นที่จะต้องโอนเงินที่ไม่ใช่เงินสดไปยังพื้นที่ที่มีความเฉพาะเจาะจงเพื่อรวมการชำระเงินดังกล่าวในรายการค่าใช้จ่าย ในวันเดียวกันนั้นจะเป็นไปได้ที่จะมาที่สำนักงานของคนกลางและรับเงินสด

บริษัท หนึ่งวันทำการจ่ายเงินสดออกมาได้อย่างไร

พวกเขาโอนเงินไปยังบัญชีธนาคารจากลูกค้าและเงินสดออกสำหรับการจ่ายเงินเดือนหรือสำหรับความต้องการของใช้ในครัวเรือน นอกจากนี้เหตุผลที่นิยมมากคือการซื้อสินค้าเกษตรและการซื้อหลักทรัพย์ เป็นที่ชัดเจนว่ามีการมอบเงินให้กับลูกค้า (ไม่มีค่าคอมมิชชั่น) และไม่ได้ใช้ในบริเวณนี้

การใช้ตั๋วเงินธนาคารตามที่อธิบายไว้ข้างต้นก็พบว่ามีการใช้งานที่หลากหลาย ด้วยการโอนเงินจากลูกค้าเสมียนซื้อตั๋วแลกเงินที่ธนาคารใส่ตราประทับและลายเซ็นของ บริษัท ไว้และมอบให้ลูกค้าแทนการถอนเงินสด นอกจากนี้ลูกค้าไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บเงินเป็นรายบุคคล แต่ตอนนี้ธนาคารได้กลายเป็นที่ชาญฉลาดและออกตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีระยะเวลาขั้นต่ำ 30 วัน สิ่งนี้จะทำให้ขั้นตอนการ cashing ยุ่งยากอย่างมากแต่สิ่งนี้ไม่เป็นอุปสรรคต่อการนำเสนอเมื่อครบกำหนด

มีรูปแบบดังกล่าวอีกประเภทหนึ่ง แคชเชียร์ใช้บัตรธนาคารหลายใบในธนาคารโดยใช้หนังสือเดินทางที่ถูกขโมยหรือปลอมใช้สำหรับพนักงานของเขาและโอนค่าจ้างให้พวกเขา การเบิกบัตรทำได้ที่ ATM แต่มีข้อเสียเปรียบอย่างหนึ่ง ธนาคารที่ออกบัตรสามารถตั้งค่าคอมมิชชั่นสูงสำหรับการถอนเงินที่โอนโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร

ธนาคารสามารถมีส่วนร่วมได้หรือไม่?

Cashing ในตัวกลางที่โฆษณาบริการของตัวเองอย่างกว้างขวางได้รับชื่อของพวกเขาอย่างแม่นยำเพราะพวกเขาส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับธนาคารกล่าวคือพวกเขาให้รายได้ส่วนหนึ่งแก่พวกเขา ยิ่งไปกว่านั้นธนาคารและตัวเองบางแห่งมี บริษัท หนึ่งวันที่สามารถรับได้เฉพาะลูกค้าที่สำคัญเท่านั้น ในสถานการณ์เช่นนี้ลูกค้าเพียงต้องการโอนคำสั่งจ่ายเงินเป็นเงินสดให้กับธนาคารเพื่อรับเงินทันทีในห้องที่แยกต่างหาก ตามที่แสดงในทางปฏิบัติมักจะทำในธนาคารขนาดเล็กซึ่งมีกิจกรรมที่มุ่งเป้าไปที่เรื่องนี้อย่างแม่นยำ ธนาคารขนาดใหญ่ไม่สนใจแผนการดังกล่าว

คนส่วนใหญ่ที่อยู่ใกล้กับการจัดการส่วนใหญ่มีส่วนร่วมในการ cashing ถ้ามันไม่ได้อยู่ในหุ้นมันจะต้องใช้มาตรการในการปราบปรามธุรกิจที่ผิดกฎหมายของคนอื่นอย่างแน่นอนเนื่องจากในกรณีนี้อาจมีการเพิกถอนใบอนุญาตจากธนาคาร พนักงานธนาคารทุกคนจะต้องผ่านการฝึกอบรมในการตรวจจับสัญญาณของกิจกรรมทางการเงินที่ผิดกฎหมาย และในกรณีนี้ไม่ช้าก็เร็วองค์กรที่มีการเติมเงินในบัญชีจะทำโดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้นและเงินจะถูกถอนออกด้วยเงินสดจะต้องใส่ใจ ความสงสัยอาจอยู่ในความจริงที่ว่าการดำเนินการหนึ่งวันมีการชำระเงินจำนวนมากด้วยจำนวนเดียวกันเกี่ยวกับการ cashing ซึ่งธนาคารต้องรายงานว่าเป็นธุรกรรมที่น่าสงสัย

จากการฝึกฝนแสดงให้เห็นว่าการถอนออกสามารถจัดการกับญาติของผู้จัดการธนาคารที่ให้เปอร์เซ็นต์แก่หัวหน้า บ่อยครั้งที่สิ่งเหล่านี้ไม่ใช่พนักงานธนาคารเอง คนแบบนี้เรียกว่าพนักงานเก็บเงินที่ซื้อ บริษัท หนึ่งวันหลายแห่งเปิดบัญชีธนาคารหลายบัญชีสำหรับพวกเขาและรับมอบอำนาจจากผู้อำนวยการของ บริษัท หนึ่งวันเพื่อรับเงินสด

บ่อยครั้งที่ไม่มีธนาคารอยู่เบื้องหลังคนกลาง ในบางกรณี บริษัท ที่มียอดค้าปลีกรายใหญ่เข้าร่วมในโครงการ cashing ที่ผิดกฎหมาย ตามกฎแล้วพวกเขามีความสามารถที่จะไม่คำนึงถึงผลกำไรบางส่วนอย่างเป็นทางการ แต่จะขายให้กับลูกค้าผ่าน บริษัท หนึ่งวันภายใต้การควบคุม

ทำไมคุณถึงต้องการเงินสดออก?

โดยทั่วไปมักจะไม่ได้รับบัญชี กระแสเงินสด ไม่ค่อยมีปัญหา ปัญหาที่ใหญ่ที่สุดคือเมื่อเมื่อสั่งเงินจากแคชเชียร์พวกเขาจะอยู่ในมุมมองของหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย แคชเชียร์สามารถถูกจับได้ว่าไปที่ธนาคารแล้ว บริษัท จะถูกทิ้งไว้โดยไม่มีเงิน

นอกจากนี้ยังมีความเสี่ยงที่ บริษัท จะได้รับความคุ้มครอง แต่ตามกฎแล้วหลายคนรู้อยู่แล้วว่าควรจะลาออกจาก บริษัท เป็นเวลาหนึ่งสัปดาห์และเตือนคนกลางล่วงหน้า โดยวิธีการมันเป็นมูลค่าการกล่าวว่าโดยปกติแล้วการดำเนินงานหนึ่งวันไม่นานกว่าหนึ่งปี

หากตำรวจทำหน้าที่เป็นตัวแทนของ บริษัท ลูกค้าในระหว่างการโอนเงินเจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายต้องพิสูจน์ว่าจำนวนนี้ไม่มีอะไรมากไปกว่าทรัพย์สินขององค์กรและไม่ใช่ตัวแทนเฉพาะของมัน นอกจากนี้จำนวนนี้ควรผ่านการรับรองเช่นเป็นเงินเดือนหรือไม่ได้รับรายได้ นี่เป็นเรื่องยากเพราะถ้าเป็นรายได้แล้วในขณะนั้นไม่ควรระบุในการประกาศและถ้าเป็นเงินเดือนก็ยังไม่ถึงวันจ่ายเงิน

ด้วยเหตุนี้พวกเขามักจะตรงกันข้าม หากตำรวจมีข้อมูลที่องค์กรใช้สำนักงานเงินสดในการบังคับใช้กฎหมายและหน่วยงานด้านภาษีจะดำเนินการตรวจสอบร่วมกันและค้นหาเงินที่ไม่ได้ชำระ

หลังจากนั้นจะมีการเรียกเก็บภาษีและสำนักงานอัยการเริ่มคดีอาญาภายใต้บทความเรื่องการไม่ชำระภาษี (อาจมีการจำคุกคำนั้นขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการและมีการใช้ค่าปรับที่หลากหลาย) นั่นคือเพื่อที่จะกำหนดโทษมันเป็นสิ่งสำคัญไม่ใช่ความจริงของการปรากฏตัวของ cashing แต่ผิดกฎหมายของเป้าหมายและผลที่ตามมาของการดำเนินการนี้