บทความนี้จะมุ่งเน้นไปที่การล้มละลายที่สมมติขึ้นและจะอธิบายถึงลักษณะทางกฎหมายที่กำหนดการล้มละลายโดยเจตนา นอกจากนี้จะมีการให้คำอธิบายเปรียบเทียบของการล้มละลายทั้งสองประเภทเช่นเดียวกับความรับผิดที่กำหนดไว้สำหรับการดำเนินคดีอาชญากรรมนี้
ความหมายของแนวคิด
ล้มละลาย - การที่ลูกหนี้ไม่สามารถชำระหนี้ได้อย่างเต็มที่ ภาระทางการเงิน
บทความของประมวลกฎหมายอาญากำหนดสัญญาณทั่วไปของการล้มละลายซึ่งรวมถึง:
- ลูกหนี้มีหนี้สินเป็นเงินสด
- ไม่สามารถของบุคคลตามกฎหมายหรือธรรมชาติเพื่อตอบสนองการเรียกร้องของเจ้าหนี้ที่เข้ามาเกี่ยวกับภาระทางการเงิน
- การปรากฏตัวของหนี้จากบุคคลที่ไม่น้อยกว่า 10,000 รูเบิลและจากนิติบุคคล - ไม่น้อยกว่า 100,000
- การรับรู้อย่างเป็นทางการโดยอนุญาโตตุลาการการล้มละลายของลูกหนี้
การกระทำที่ผิดกฎหมายในกระบวนการล้มละลาย
การล้มละลายที่สมมติขึ้นและลักษณะโดยเจตนาโดยคณะกรรมการของการกระทำที่ผิดกฎหมายบางอย่างซึ่งรวมถึง:
- การปกปิดทรัพย์สินรวมถึงสิทธิ์ในข้อมูลที่มีข้อมูลเกี่ยวกับที่ตั้งขนาดการถ่ายโอนไปยังการครอบครองหรือการจำหน่าย
- ล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเกี่ยวกับการโอนแอปพลิเคชันไปยังศาลประกาศลูกหนี้ล้มละลาย
- ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎที่กำหนดขึ้นซึ่งมีผลบังคับใช้ในช่วงเวลาของการสังเกตการดำเนินคดีล้มละลายการจัดการภายนอกข้อสรุปหรือการดำเนินการตามข้อตกลงยุติคดี
- เอกสารหลอกลวง การบัญชีหรือข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับรายได้อื่น ๆ
การล้มละลายโดยเจตนา
การล้มละลายประเภทนี้แสดงออกในการสร้างโดยเจตนาหรือเพิ่มการล้มละลายขององค์กรซึ่งดำเนินการผ่านการกระทำของเจ้าของหรือผู้จัดการเพื่อตอบสนองความสนใจส่วนตัวของพวกเขา นอกจากนี้อาชญากรรมสามารถแสดงในรูปแบบของการก่อให้เกิดความเสียหายที่สำคัญให้กับองค์กรโดยสรุปการทำธุรกรรมที่ไม่แสวงหาผลกำไรสมมติว่าหนี้ของบุคคลที่สามและการจัดการธุรกิจไร้ความสามารถซึ่งนำไปสู่การไม่สามารถตอบสนองความต้องการ
เป้าหมายโดยตรงของการล้มละลายคือกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรซึ่งอยู่ภายใต้การคุ้มครองของกฎหมายในปัจจุบัน วัตถุเพิ่มเติมเป็นขั้นตอนที่กำหนดขึ้นซึ่งกำหนดพฤติกรรมของ กระบวนการล้มละลาย
บทบาทของเจ้าหนี้ในกรณีนี้เป็นของนิติบุคคลและบุคคลที่มีสิทธิที่จะทำการเรียกร้องอิสระในองค์กรและองค์กร
การล้มละลายโดยเจตนาเป็นสิ่งกระตุ้น ด้านวัตถุประสงค์ประกอบด้วยองค์ประกอบหลักสามประการ:
- การกระทำที่แสดงเป็นการไม่ใช้งานหรือการกระทำ
- ความสัมพันธ์เชิงสาเหตุระหว่างผลลัพธ์และการกระทำ
- ผลที่ตามมาอยู่ในรูปแบบของความเสียหายที่สำคัญ
การล้มละลายมีความมุ่งมั่นในกระบวนการของการดำเนินการที่ใช้งานอยู่ ในบางกรณีสามารถเรียกใช้งานโดยไม่ทำงาน จากนั้นด้านวัตถุประสงค์คือการทำงานที่ไม่เหมาะสมโดยหัวหน้าหน้าที่โดยตรงของเขา
ด้านอัตนัยเป็นลักษณะของความผิดโดยตรง ในกรณีนี้เจ้าหน้าที่ได้ตั้งเป้าหมายที่จะนำ บริษัท ไปสู่การล้มละลายและเป็นไปตามเป้าหมายเป็นเวลานาน
อาชญากรรมนี้กระทำผ่านเจตนาทางอ้อมด้วย ในกรณีนี้ผลที่เป็นอันตรายจะเป็นปรากฏการณ์กลางหรือผลพลอยได้จากการกระทำที่ผิดกฎหมาย
สัญญาณของการล้มละลายโดยเจตนา
การระบุสัญญาณบ่งชี้ว่าล้มละลายสามารถดำเนินการได้ในกระบวนการของสินค้าคงคลังเป้าหมายทางการเงินของลูกหนี้หรือ ตรวจสอบการตรวจสอบ
ในกระบวนการดำเนินการตรวจสอบควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับสัญญาณ:
- การปรากฏตัวของลูกหนี้ที่ค้างชำระ;
- การปกปิดทรัพย์สินหรือภาระผูกพันของลูกหนี้
- ความพร้อมของการลงทุนทางการเงินในช่วงเวลาที่ลูกหนี้ระงับการชำระเงินในปัจจุบัน
การล้มละลายขององค์กรนั้นเกิดจากการจำหน่ายทรัพย์สินบางส่วน ผู้จัดการอนุญาโตตุลาการจะต้องวิเคราะห์ธุรกรรมของ บริษัท ในช่วงสองปีที่ผ่านมาซึ่งก่อนหน้านี้จะเริ่มกระบวนการพิจารณาคดีล้มละลาย ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับข้อตกลงที่ผิดปกติ (ธุรกรรมที่ไม่ใช่เงื่อนไขทางการตลาด) ธุรกรรมประเภทนี้ตามกฎแล้วจะทำให้การละลายขององค์กรลดลง
เมื่อการตรวจสอบการล้มละลายโดยเจตนาดำเนินการต่อไปนี้จะต้องได้รับการตรวจสอบที่จำเป็น:
- เอกสารประกอบของลูกหนี้;
- รายชื่อลูกหนี้และเจ้าหนี้
- รายงานการบัญชี
- ใบรับรองการค้างชำระ
- รายงานการประเมินมูลค่าธุรกิจ
- วัสดุศาล
- เอกสารภาษี
- รายงานการตรวจสอบ
- รายงานค่าคอมมิชชั่นการตรวจสอบ
ในเอกสารเหล่านี้ทั้งหมด ผู้จัดการอนุญาโตตุลาการ ต้องระบุเหตุผลที่ทำให้สถานะทางการเงินของ บริษัท แย่ลงและตรวจสอบว่าเป็นไปได้หรือไม่ที่จะตอบสนองความต้องการของเจ้าหนี้
จากการตรวจสอบพบว่ามีข้อสรุปที่เป็นเหตุให้มีการสอบสวนเพิ่มเติม
ความรับผิดชอบ
กฎหมายบัญญัติการล้มละลายโดยเจตนา ประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียสันนิษฐานว่ามีค่าปรับจำนวน 100 ถึง 300,000 หรือการยึดจำนวนเท่ากับรายได้ของผู้ถูกตัดสินในช่วงสองปีที่ผ่านมาของแรงงาน นอกจากนี้ยังมีมาตรการป้องกันในรูปแบบของการจำคุกสูงสุด 6 ปีเมื่อรวมกับค่าปรับสูงถึง 80,000 rubles (มาตรา 196)
ดังที่คุณทราบข้อเท็จจริงของการล้มละลายโดยเจตนาไม่ได้ก่อให้เกิดความรับผิดทางอาญา การกระทำนี้ได้รับสัญญาณของอาชญากรเฉพาะในกรณีที่มีสัญญาณพื้นฐานสองประการ: เจตนาและลักษณะของผลที่ตามมา
ถึงแม้ว่าการล้มละลายโดยธรรมชาติจะก่อให้เกิดผลเสีย แต่ก็จำเป็นที่จะต้องสร้างความเสียหายอย่างใหญ่หลวงโดยเฉพาะอย่างยิ่งซึ่งเกินกว่า 250,000 รูเบิลสำหรับความรับผิดทางอาญา
ความหมายของการล้มละลายที่สมมติขึ้น
การล้มละลายที่สมมติขึ้นเป็นการยอมรับอย่างผิด ๆ โดยเจตนาของหัวหน้ากิจการล้มละลายของนิติบุคคลที่มีการควบคุมซึ่งแสดงโดยการยื่นขออนุญาโตตุลาการเพื่อประกาศให้องค์กรล้มละลายและไม่สามารถสนองความต้องการของเจ้าหนี้ได้
ในกรณีนี้อาชญากรรมจะก่อให้เกิดความเสียหายอย่างมีนัยสำคัญต่อเจ้าหนี้โดยการทำให้เข้าใจผิดเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินที่แท้จริงขององค์กรลูกหนี้
สัญญาณของการล้มละลายตำนาน
การล้มละลายแบบสมมติขึ้นอยู่กับจำนวนของสัญญาณซึ่งส่วนใหญ่คือการปรากฏตัวของลูกหนี้ความสามารถในการตอบสนองทั้งหมดหรือบางส่วนของการเรียกร้องของเจ้าหนี้ที่จัดตั้งขึ้นในช่วงเวลาของการยื่นอุทธรณ์ต่ออนุญาโตตุลาการ หากมีการยื่นคำร้องขอล้มละลายจากเจ้าหนี้คนใดคนหนึ่งก็จะไม่มีการฟ้องคดีต่อศาล
นอกจากนี้ยังมีสัญญาณของการล้มละลายปลอมได้รับการพิจารณาเงินของลูกหนี้ซึ่งจะถูกเก็บไว้ในบัญชีธนาคารต่างๆ
สถานะของสัญญาณของการล้มละลายที่จัดตั้งขึ้นเนื่องจากการวิเคราะห์ระดับของการละลายของภาระผูกพันในปัจจุบันเช่นเดียวกับการรักษาความปลอดภัยของภาระผูกพันของลูกหนี้ที่มีสินทรัพย์หมุนเวียนที่จำเป็น
ระดับของความสามารถในการชำระหนี้จะถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของหนี้สินของลูกหนี้ต่อรายได้เฉลี่ยต่อเดือนที่กำหนดสำหรับระยะเวลาวิเคราะห์
ความรับผิดชอบต่อการล้มละลายที่สมมติขึ้น
สำหรับประเภทของการล้มละลายนี้รัฐให้ความรับผิดซึ่งได้รับการแก้ไขโดยบางบทความของประมวลกฎหมายอาญา ดังนั้นศิลปะ 197 แห่งประมวลกฎหมายอาญาให้ความรับผิดสำหรับการรับรู้เท็จโดยหัวหน้าขององค์กรหรือองค์กรของการล้มละลายของเขาเพื่อที่จะทำให้เจ้าหนี้เข้าใจผิดสำหรับการไม่ชำระหนี้สะสมต่อไป มาตรการป้องกันสำหรับอาชญากรรมประเภทนี้จัดให้มีการปรับค่าแรงขั้นต่ำ 500 ถึง 800 หรือจำนวนเงินที่ได้รับเป็นระยะเวลา 5 ถึง 8 เดือนของการใช้แรงงาน กฎหมายกำหนดโทษจำคุกไม่เกิน 6 ปีพร้อมกับค่าปรับซึ่งเท่ากับค่าแรงขั้นต่ำ 100
การวิเคราะห์เปรียบเทียบการล้มละลายสองประเภท
เพื่อที่จะจัดการกับการกระทำความผิดทางอาญาทั้งสองประเภทให้ดีขึ้นคุณต้องเข้าใจคุณลักษณะที่แตกต่าง แผนผังข้อมูลดังกล่าวสามารถนำเสนอในตาราง
ลักษณะเปรียบเทียบประเภทของการล้มละลาย
| ลงชื่อเพื่อเปรียบเทียบ | ปลอม | โดยเจตนา |
| แนวคิด | เห็นได้ชัดว่าการประกาศที่ผิดพลาดโดยหัวหน้าองค์กรการล้มละลายของเขาในเรื่องของการชำระหนี้เจ้าหนี้ | การล้มละลายโดยเจตนาเป็นผลงานของการกระทำบางอย่างในส่วนของบุคคลที่ถูกกฎหมายหรือเป็นธรรมชาติซึ่งนำไปสู่ความไม่สามารถชำระเจ้าหนี้ |
| เป้าหมาย | เพื่อให้เจ้าหนี้เข้าใจผิดเพื่อวัตถุประสงค์ในการผ่อนชำระหรือผ่อนชำระและในบางกรณีแม้มีเจตนาไม่ชำระหนี้ | การยักยอกทรัพย์สินขององค์กร |
| ความรับผิดทางอาญา | ปรับ 100,000, การถอนเงินเท่ากับจำนวนเงินรายได้ในช่วง 1 ถึง 2 ปีของแรงงานของผู้กระทำความผิด ต้องระวางโทษจำคุกไม่เกิน 6 ปีเมื่อรวมกับค่าปรับสูงถึง 800,000 rubles | ปรับ 200,000, การชำระเงินของจำนวนเงินที่เท่ากับรายได้รวมจาก 1 ถึง 3 ปีของแรงงานตามกฎหมายของลูกหนี้ จำคุกไม่เกิน 6 ปีร่วมกับค่าปรับสูงถึง 200,000 รูเบิล |
| ความรับผิดชอบด้านการบริหาร | ค่าปรับขั้นต่ำ 50 ถึง 100 ค่าปรับหรือการระงับเป็นเวลา 3 ถึง 6 ปี | ปรับ 50 ถึง 100 ค่าแรงขั้นต่ำหรือตัดสิทธิ์จาก 1 ถึง 3 ปี |
ข้อสรุป
โดยสรุปก็ควรสังเกตว่าสัญญาณของการล้มละลายและความตั้งใจโดยเจตนามีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างตัวเอง จากข้อมูลที่กล่าวมาข้างต้นควรทราบว่าการล้มละลายนั้นเป็นเรื่องโกหกซึ่งหัวหน้าสถาบันหรือองค์กรจะเข้าสู่กระบวนการอนุญาโตตุลาการโดยไม่มีเหตุผลที่จะต้องประกาศล้มละลายองค์กร การกระทำมีความมุ่งมั่นที่มีต่อการไม่ชำระหนี้ให้แก่เจ้าหนี้
การล้มละลายนั้นถูกพิจารณาโดยเจตนาซึ่ง บริษัท หรือองค์กรไม่สามารถชำระหนี้สะสมได้จริงเนื่องจากการกระทำโดยเจตนาหรือประมาทเลินเล่อของเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจ
