ภาษีทางอ้อม: รายการการชำระเงินการประกาศ

ภาษีในทฤษฎีเศรษฐศาสตร์แบบดั้งเดิมของรัสเซียและโลกแบ่งออกเป็นทางตรงและทางอ้อม ในหลายกรณีลักษณะของค่าธรรมเนียมประเภทที่สองยังคงเป็นข้อโต้แย้ง ความจำเพาะของภาษีทางอ้อมคืออะไร? ทำไมพวกเขาจึงมักเรียกว่าสำคัญที่สุดสำหรับรัฐ?

ภาษีทางอ้อม: มันคืออะไร

ภาษีทางอ้อมถือเป็นภาษีที่รัฐเรียกเก็บจากผู้ประกอบการอย่างเป็นทางการ แต่จ่ายจริงโดยบุคคลที่สาม (ส่วนใหญ่มักจะเป็นลูกค้าของ บริษัท ผู้บริโภคสินค้าและบริการ) ค่าธรรมเนียมเหล่านี้รวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีสรรพสามิตภาษีศุลกากรชนิดต่างๆ

ตามกฎแล้วภาษีทางอ้อมจะรวมอยู่ในราคาขายของผลิตภัณฑ์หรือบริการนั้น ๆ ผู้ขายหรือผู้ให้บริการที่ได้รับจากการทำธุรกรรมเงินของผู้บริโภคหรือผู้ซื้อสำหรับผลิตภัณฑ์หรือบริการรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่มหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ หักด้วยความช่วยเหลือของรัฐในลักษณะที่กำหนด

และ "ภาษีทางตรง" คืออะไร?

โดยตรงในทางกลับกันคือภาษีที่ผู้ประกอบการจ่ายโดยตรงกับคลัง มีตัวอย่างอะไรให้บ้าง ในบรรดาค่าธรรมเนียมโดยตรงที่พบมากที่สุดคือภาษีเงินได้ (เช่นเดียวกับ analogues ในกรอบของระบบภาษีแบบง่าย UTII และระบบอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกัน)

แน่นอน, โดยพฤตินัยค่าธรรมเนียมประเภทนี้, เป็นกฎ, ถูกวางโดยผู้ประกอบการในราคาขายเดียวกันของสินค้า, ต้นทุนการบริการ. รวมถึงต้นทุนทางอ้อมอื่น ๆ อีกมากมาย ภาษีโดยตรง อย่างไรก็ตามสามารถชำระเงินในลักษณะ "ปรับให้เหมาะสม" สิ่งที่ไม่สามารถพูดได้เกี่ยวกับค่าธรรมเนียมทางอ้อม มันอาจกลายเป็นว่า บริษัท จะมีเหตุผลที่แท้จริงที่จะไม่จ่ายภาษีโดยตรง (ตัวอย่างเช่นหากค่าใช้จ่ายทางกฎหมายเกินรายได้)

ในทางกลับกันภาษีมูลค่าเพิ่มหน้าที่และภาษีสรรพสามิตตกอยู่ในคลังอย่างแน่นอนในกรณีใด ๆ อาจกล่าวได้โดยไม่คำนึงถึง "จะ" โดยตรงของผู้ประกอบการพึ่งพาการมีวัตถุประสงค์หรือไม่มีค่าใช้จ่าย และตามที่ผู้เชี่ยวชาญบางคนภาษีมูลค่าเพิ่มและค่าใช้จ่ายที่คล้ายกันเป็นภาษีทางอ้อม พวกเขาสามารถกล่าวได้ว่าอยู่นอกเขตควบคุมของผู้ประกอบการ

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีทางอ้อม ได้แก่ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรากล่าวถึงข้างต้น คอลเล็กชันนี้คืออะไร ธรรมชาติของมันคืออะไร? ภาษีมูลค่าเพิ่มตามการตีความที่ยอมรับกันโดยทั่วไปในหมู่นักเศรษฐศาสตร์ชาวรัสเซียคือจำนวนเงินที่จะถูกถอนออกเพื่อสนับสนุนคลังของรัฐซึ่งรวมอยู่ในราคาขายของสินค้าหรือบริการ การสร้างมูลค่าเพิ่มคือสิ่งที่นำรายได้และผลกำไรมาสู่ธุรกิจ รัฐเก็บภาษีตามนั้นและนี่เป็นบรรทัดฐานสำหรับประเทศส่วนใหญ่ของโลก

ภาษีมูลค่าเพิ่มมีบทบาทอย่างมากในแง่ของการก่อตัวของกระทรวงการคลัง ในทำนองเดียวกันภาษีทางอ้อมอื่น ๆ แต่เป็นภาษีมูลค่าเพิ่มที่ให้งบประมาณรัสเซียประมาณ 40% ของรายได้ (ในส่วนของรัฐบาลกลางในส่วนที่รวม - ประมาณ 20%) เช่นภาษีโดยตรงถ้าคุณดูที่รายงานของกระทรวงการคลังนำรายได้น้อยลงไปที่คลัง ผู้เชี่ยวชาญหลายคนมั่นใจว่าภาษีทางอ้อมเป็นองค์ประกอบที่สำคัญเชิงกลยุทธ์ของเศรษฐกิจของประเทศ

เกณฑ์หลักของภาษีมูลค่าเพิ่มคือการจ่ายโดยแต่ละองค์กรธุรกิจที่สร้างมูลค่าเพิ่ม นั่นคือพูดค่อนข้าง IP IP Petrov AB ซึ่งเป็นเจ้าของคลังสินค้าขายส่งซื้อปลอกหมอนจาก IP Ivanov VG ซึ่งเป็นเจ้าของโรงงานทอผ้า สถานะในขั้นตอนนี้จะใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มจากผู้ผลิตซึ่งก็คือจาก IP ของ Ivanov ในทางกลับกัน IE Sidorov D.E. ซึ่งเป็นเจ้าของร้านค้าปลีกซื้อปลอกหมอนจากคลังสินค้าของ IP Petrov ในขั้นตอนนี้รัฐจะใช้ VAT จาก IP Petrova ในที่สุด IP Sidorov ขายปลอกหมอนให้ชาวเมืองของเขาในราคาขายปลีกในขั้นตอนนี้รัฐจะกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับ บริษัท ของ Sidorov

ในแต่ละขั้นตอนของ“ การเคลื่อนไหว” ของปลอกหมอนบางธุรกิจสร้างมูลค่าเพิ่ม โรงงานเป็นโรงงานที่ชดเชยต้นทุนการผลิตและจะให้ผลกำไรผู้ค้าส่งเป็นโรงงานที่สร้างผลกำไรให้กับธุรกิจผ่านการขายปลอกหมอน ผู้ค้าปลีกเป็นผู้หนึ่งที่สามารถชดเชยราคาซื้อและให้ผลกำไรในทางกลับกันกับร้านค้า ในแต่ละขั้นตอนรัฐจะเก็บภาษีทางอ้อมจากสินค้าที่จ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละราย

VAT: ผู้ชำระเงินจำนวนภาษี

ตามกฎหมายของรัสเซียองค์กรธุรกิจทั้งหมดจะต้องชำระ VAT: IE องค์กรธุรกิจ อัตราพื้นฐานที่จ่ายทางอ้อมภาษีเป็นส่วนหนึ่งของภาษีมูลค่าเพิ่มมีดังนี้

1. สินค้าที่ส่งออกไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (ยกเว้นวัตถุดิบบางประเภท)

2. ผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับอาหารเช่นเดียวกับผู้ที่มีผู้บริโภคขั้นสุดท้ายเป็นเด็กจะต้องเสียภาษีทางอ้อมของประเภทที่ระบุในอัตรา 10%

3. สื่อสิ่งพิมพ์ยา (และผลิตภัณฑ์ทางการแพทย์อื่น ๆ ที่กำหนดโดยรายการในบทที่ 21 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) - 10%

4. สินค้าอื่น ๆ (บริการงาน) ทั้งหมดจะถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 18%

ความถี่ของการนำภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าคลังจะขึ้นอยู่กับปริมาณของรายได้ (และสิ่งนี้ถูกควบคุมโดยกฎหมายที่เกี่ยวข้อง) ในบางกรณีผู้ประกอบการจะต้องโอนภาษีนี้เดือนละครั้งในที่อื่น ๆ - มันก็เพียงพอที่จะทำมันเป็นรายไตรมาส (ด้วยความถี่เดียวกันคืนภาษีจะถูกส่งไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลาง)

ใครไม่จำเป็นต้องจ่าย VAT

แน่นอนว่ามีธุรกิจหลายประเภทที่ไม่ต้องจ่ายภาษีทางอ้อมภายในกรอบการคำนวณ VAT ก่อนอื่นนี่คือ บริษัท ส่งออก บริษัท เหล่านี้ให้บริการขนส่งผู้โดยสาร หน่วยงานดังกล่าวรวมถึง บริษัท ที่ให้บริการที่พักและบริการชุมชน บริษัท เหล่านี้ให้บริการทางการเงินบางประเภท บริษัท ที่ขายผลิตภัณฑ์จากการผลิตของตัวเอง (ส่วนใหญ่จัดเลี้ยงประเภท) ไม่ควรจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีประเภทนี้ไม่จำเป็นต้องโอนไปยังคลังโดยการศึกษาการวิจัยการออกแบบการทดลององค์กรวิทยาศาสตร์ (ได้รับเงินทุนจากงบประมาณของรัฐ) สถาบันวัฒนธรรมและองค์กรทางการแพทย์

ลักษณะเฉพาะของการใช้ VAT ในรัสเซียคือรายการประเภทสินค้า (บริการ, งาน) ที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีประเภทนี้ได้รับการอนุมัติในระดับสหพันธรัฐ ในภูมิภาคและเทศบาลคุณไม่สามารถใช้กฎของคุณเองเกี่ยวกับพื้นที่นี้

ภาษีสรรพสามิต

ภาษีทางอ้อมประเภทใดที่มีความสำคัญต่อรัฐ เหล่านี้รวมถึงภาษีสรรพสามิต เหล่านี้คือภาษีที่จำเป็นต้องรวมอยู่ในราคาของสินค้าที่กำหนดโดยรายการพิเศษ เช่นเดียวกับที่เกิดขึ้นกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่จริงแล้วผู้ซื้อสินค้าเป็นผู้ชำระภาษีสรรพสามิต คุณสมบัติหลักของภาษีทางอ้อมประเภทนี้คือเป็นคุณลักษณะเฉพาะสำหรับทรงกลมการผลิต ในบางกรณีอาจใช้ภาษีสรรพสามิตสำหรับกิจกรรมการค้า (ตัวอย่างเช่นในกรณีที่ สินค้าที่ต้องเสียภาษี นำเข้ามาในรัสเซียเพื่อวัตถุประสงค์ในการขายที่ตามมาพร้อมกับมาร์คอัพ)

ภาษีศุลกากร

พิจารณาภาษีทางอ้อมประเภทอื่น - ภาษีศุลกากร ค่าธรรมเนียมประเภทนี้เรียกเก็บโดยหน่วยงานของรัฐเฉพาะทางที่อยู่บริเวณชายแดนของประเทศ พื้นฐานสำหรับการคำนวณภาษีศุลกากรคือการเคลื่อนย้ายสินค้าต่าง ๆ จากรัฐหนึ่งไปอีกรัฐหนึ่ง อัตราค่าธรรมเนียมดังกล่าวขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์เฉพาะประเทศที่ผลิตและเงื่อนไขอื่น ๆ ที่กำหนดลักษณะนโยบายเศรษฐกิจของหน่วยงานทางการ (หรือโครงสร้างทางการเมืองระหว่างรัฐ - เช่นสหภาพศุลกากร)

ทำไมประเทศต่างๆถึงกำหนดภาษีศุลกากร? ผู้เชี่ยวชาญจัดโครงสร้างเป้าหมายของค่าธรรมเนียมประเภทนี้โดยสรุปดังนี้

• การกระจายอย่างมีเหตุผลของปริมาณการนำเข้าของกลุ่มสินค้าเฉพาะ

• รักษาสมดุลระหว่างการส่งออกและนำเข้าในพื้นที่การผลิตต่าง ๆ ;

• กฎระเบียบของกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนของธุรกิจ (และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในสกุลเงินต่างประเทศ);

• การสร้างสภาพแวดล้อมเพื่อการพัฒนาการผลิตภายในประเทศ

• การกระตุ้นการบริโภคสินค้าที่ผลิตในประเทศใดประเทศหนึ่ง (หรือโรงงานในประเทศ);

• ปกป้องเศรษฐกิจของรัฐจากปัจจัยตลาดโลก

ภาษีศุลกากรแบ่งได้ดังนี้ มีค่าธรรมเนียมที่เรียกว่า "ad valorem" พวกเขาคิดเป็นร้อยละของมูลค่าของสินค้า (ซึ่งจะถูกกำหนดโดยหน่วยงานศุลกากร) มีหน้าที่ "เฉพาะ" การคำนวณของพวกเขาจะดำเนินการบนพื้นฐานของหน่วยสินค้าโภคภัณฑ์ นอกจากนี้ยังมีภาษีศุลกากร“ รวมกัน” (การรวมลักษณะของสองประเภทก่อนหน้านี้) ในฐานะที่เป็นเกณฑ์เพิ่มเติมสำหรับการจำแนกประเภทของค่าธรรมเนียมสามารถใช้สัญญาณของฤดูกาล นั่นคือหน้าที่สามารถยกตัวอย่างเช่นทำงานในฤดูร้อนและถูกยกเลิกในฤดูหนาว

สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีศุลกากรสามารถป้องกันการทุ่มตลาดหรือการชดเชย (ทั้งสองประเภทได้รับการออกแบบเพื่อปกป้องผู้ผลิตแห่งชาติ) มีการคิดค่าใช้จ่ายประเภทแรกหาก บริษัท ส่งออกนำเข้าสินค้าไปยังรัสเซียในราคาที่ต่ำกว่าเมื่อขายในตลาดระดับชาติซึ่งเป็นผลให้ผู้ผลิตในประเทศรู้สึกอึดอัด ตอบโต้การปฏิบัติหน้าที่ ออกแบบมาเพื่อตอบโต้กิจกรรมของธุรกิจที่ปล่อยสินค้าผ่านการอุดหนุน (นั่นคือพวกเขามีตำแหน่งที่ได้เปรียบกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับผู้ผลิตรายอื่น)

เกณฑ์สำหรับการจำแนกประเภทของหน้าที่ก็คือทิศทางของการเคลื่อนไหวของสินค้าเทียบกับชายแดนรัฐ ดังนั้นจึงมีค่าธรรมเนียมการนำเข้า (หรือนำเข้า) นี่เป็นหน้าที่ที่ได้รับความนิยมมากที่สุด (ทั้งในรัสเซียและในโลก) พบน้อยลง แต่สำคัญจากมุมมองของการก่อตัวของกลยุทธ์ทางเศรษฐกิจของรัฐประเภทของค่าธรรมเนียมคือการส่งออก ในรัสเซียมีการใช้โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการส่งออกน้ำมันและวัตถุดิบชนิดอื่น ๆ

อากรขาเข้าที่ใช้ภายในกรอบของสหภาพศุลกากรเป็นปึกแผ่น พวกเขาถูกควบคุมผ่าน Unified Tariffs สิ่งนี้ทำเพื่อผสมผสานเศรษฐกิจของประเทศที่เป็นส่วนหนึ่งของจุฬาฯ

ภาษีทางอ้อมในยานพาหนะ

อย่างที่คุณทราบเศรษฐกิจของรัสเซียกำลังประสานงานอย่างใกล้ชิดกับคาซัคสถานและเบลารุส บรรทัดฐานมากเกินไปจะรวมเป็นหนึ่งเดียวรวมถึงกฎเกณฑ์ที่กำหนดภาษีทางอ้อม สหภาพศุลกากรซึ่งเป็นโครงสร้างทางเศรษฐกิจระหว่างประเทศที่เกิดขึ้นจากรัสเซียเบลารุสและคาซัคสถานจำเป็นต้องมีกระบวนการทางธุรกิจที่ได้มาตรฐาน

หลังจากศึกษากฎที่ควบคุมการเก็บภาษีทางอ้อมใน CU แล้วเราสามารถทราบได้ว่าการทำงานกับค่าธรรมเนียมดังกล่าวนั้นถูกควบคุมในแต่ละประเทศเหล่านี้แยกกันอย่างไรรวมถึงในสหพันธรัฐรัสเซีย

ภาษีทางอ้อมสำหรับการส่งออก

สินค้าทั้งหมดที่ส่งออกภายใต้ CU นั้นไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสรรพสามิต (เราตรวจสอบภาษีทางอ้อมประเภทเหล่านี้ด้านบน) จริงหนึ่งเงื่อนไข - ข้อเท็จจริงของการส่งออกจะต้องทำเป็นเอกสาร อย่างไรก็ตามประเทศ CU ไม่ได้บรรลุข้อตกลงดังกล่าวทันที

ตัวอย่างเช่นเอกสารข้อบังคับบางอย่างที่มีอยู่ก่อนหน้านี้มีบทบัญญัติซึ่งอัตราภาษีศูนย์สรรพสามิตบางรายการไม่ได้นำไปใช้กับผลิตภัณฑ์ที่มีภาษีทางอ้อมเมื่อนำเข้าเป็นศูนย์ สมมติว่ากาแฟส่งออกจากเบลารุสไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย หากอากรขาเข้าสำหรับสินค้านี้ในรัสเซียมีค่าเท่ากับศูนย์ผู้ประกอบการชาวเบลารุสจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมที่เหมาะสม

นำเข้าภาษีทางอ้อม

คำถามอื่นคือการนำเข้าสินค้าทางอ้อมในประเทศ CU หมายถึงภาษีอะไร ตามข้อตกลงที่มีอยู่ระหว่างรัสเซียเบลารุสและคาซัคสถานหน้าที่ของคอลเลกชันของพวกเขาอยู่กับโครงสร้างที่จดทะเบียนในรัฐที่นำเข้าสินค้า เกี่ยวกับสหพันธรัฐรัสเซียรายการรายละเอียดของผลิตภัณฑ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อนำเข้ามีอยู่ในมาตรา 150 ของรหัสภาษี

ภาษีทางอ้อมสำหรับบริการและงาน

เมื่อพิจารณาถึงคุณสมบัติของการจัดเก็บภาษีทางอ้อมที่เฉพาะเจาะจงกับสินค้าแล้วเราได้พิจารณาประเด็นที่เกี่ยวข้องกับงานและบริการ คุณสมบัติหลักของกฎระเบียบทางกฎหมายของกระบวนการนี้ในสหภาพศุลกากรคือการมอบหมายหน้าที่ในการเก็บค่าธรรมเนียมที่เหมาะสมเช่นเดียวกับการนำเข้าสินค้าเมื่อได้รับมอบหมายไปยังโครงสร้างของรัฐที่ให้บริการและทำงาน กฎหมายของรัฐ CU ในเรื่องนี้ตามที่ผู้เชี่ยวชาญทราบเป็นปึกแผ่นโดยทั่วไป ข้างต้นเราได้ระบุประเภทบริการหลักที่ไม่ต้องเสียภาษีภายใต้ VAT ในเบลารุสและคาซัคสถานรายการของพวกเขาส่วนใหญ่เหมือนกับที่จัดตั้งขึ้นสำหรับองค์กรรัสเซีย

คุณสมบัติภาษีทางอ้อม

อะไรคือคุณสมบัติที่สำคัญของภาษีที่จัดว่าเป็นทางอ้อม? ประการแรกคือความเร็วในการถ่ายโอนไปยังคลัง ทันทีที่ผู้ประกอบการขายสินค้าหรือให้บริการจำนวนภาษีที่ต้องชำระจะจ่ายให้กับบัญชีของบริการภาษีของรัฐบาลกลางโดยเร็วที่สุด หากเราใช้ VAT แล้วขึ้นอยู่กับขนาดของรายได้ความถี่ในการโอนคือหนึ่งในสี่หรือหนึ่งเดือน

เมื่อเปรียบเทียบกับข้อกำหนดที่มีการโอนภาษีทางอ้อมไปยังงบประมาณภาษีรายได้จะถูกโอนไปที่คลังเป็นกฎน้อยกว่า รอบระยะเวลาการรายงานสำหรับค่าธรรมเนียมแต่ละประเภทก็แตกต่างกันเช่นกัน ตัวอย่างเช่นการเคลมภาษีคืนของภาษีทางอ้อมบางประเภท (VAT เดียวกัน) จะถูกยื่นหนึ่งครั้งต่อไตรมาส เอกสารที่คล้ายกันสำหรับระบบภาษีแบบง่ายเช่นปีละครั้ง

แม้ว่าตามที่ผู้เชี่ยวชาญหลายคนให้ความสนใจ แต่ปัจจัยนี้ซึ่งมีความทันสมัยของการออกกฎหมายของรัสเซียในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาก็มีความสำคัญน้อยลงเรื่อย ๆ เนื่องจากเงื่อนไขการชำระเงินที่แท้จริงของค่าธรรมเนียมทุกประเภทเป็นแบบรวม ในบางกรณีธุรกิจจะต้องโอนภาษีรายได้เดียวกันบ่อยเท่า VAT นั่นคือเดือนละครั้ง

คุณสมบัติอีกอย่างของภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับภาษีทางอ้อมคือการจัดเก็บที่สูง เนื่องจากลักษณะของภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้และความสะดวกในการตรวจสอบการดำเนินการซื้อขายเกือบทุกครั้งที่มีการขายสินค้าหรือการให้บริการที่มีการกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ค่าธรรมเนียมประเภทนี้จึงถูกโอนไปยังคลัง

ในทางกลับกันจำนวนของภาษีโดยตรงจำนวนมากที่คำนวณโดยธุรกิจมักจะถูกประเมินต่ำกว่า (หรือลดลงจนเหลือศูนย์) ธุรกิจหลายแห่งรวมถึงต้นทุน“ ทางอ้อม” ในฐานต้นทุน (ซึ่งส่วนใหญ่ส่งผลกระทบต่อภาษีเงินได้) จากมุมมองของกฎหมายพวกเขาตกอยู่ภายใต้เกณฑ์ของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง เป็นผลให้กำไรสุทธิทางธุรกิจจะลดลง ปรากฎว่าไม่มีอะไรที่จะต้องเสียภาษีโดยตรงจาก ดังนั้นการรวบรวมจึงต่ำกว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีทางอ้อมมักจะเรียกเก็บจากการขายสินค้าหรือการให้บริการมวลชน ได้แก่ การขายอาหารเครื่องใช้ไฟฟ้าบริการทำผมร้านเสริมสวย ฯลฯ โดยทั่วไปธุรกิจที่ดำเนินงานในพื้นที่เหล่านี้มักมีลูกค้าและการหมุนเวียนทางการเงินโดยไม่คำนึงถึงสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศและในตลาดโลก และนี่หมายความว่ารัฐจะได้รับบางสิ่งบางอย่างในคลัง นั่นคือเหตุผลที่ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหนึ่งในกลไกหลักในการสร้างรายได้จากงบประมาณ

นักเศรษฐศาสตร์หลายคนเชื่อว่าภาษีทางอ้อมเป็นหนึ่งในช่องทางที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการดำเนินนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ เนื่องจากสัญญาณอะไร รัฐอาจมีอิทธิพลต่อความต้องการผลิตภัณฑ์หรือบริการนั้น ๆ ในบางกรณีเจ้าหน้าที่อาจสนใจลดความสนใจของผู้บริโภคเกี่ยวกับเสื้อผ้านำเข้า (เพื่อกระตุ้นการผลิตผลิตภัณฑ์สิ่งทอภายในประเทศ) เป็นผลให้สามารถกำหนดอากรขาเข้าชนิดพิเศษได้

กฎระเบียบของเศรษฐกิจผ่านภาษีทางอ้อมตามที่ผู้เชี่ยวชาญหลายคนเชื่อว่าเป็นกระบวนการที่มีโอกาสน้อยที่สุดที่จะทำร้ายผลประโยชน์ของธุรกิจ (ราวกับว่าการแทรกแซงของรัฐบาลได้ดำเนินการโดยการปรับอัตราค่าธรรมเนียมโดยตรง)นักเศรษฐศาสตร์บางคนทราบว่า: อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสรรพสามิตเป็นภาษีทางอ้อม“ สุทธิ” ที่ไม่ขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ทางธุรกิจของผู้ประกอบการ บริษัท ต่าง ๆ มีอิสระที่จะทำงานเกี่ยวกับการเพิ่มยอดขายและลดต้นทุนโดยรู้ว่ารัฐจะไม่เข้าไปแทรกแซงในกระบวนการนี้