У ствари, сумњива трансакција или превара односи се на криминалне финансијске трансакције. Контролу над тим обавља Росфинмониторинг. Увек морате поступати опрезно, јер нечасни људи стижу нове начине зарадити новац. Ако је финансијска трансакција сумњива и носи знакове сумњивог договора, владине агенције ће обратити пажњу на то.
Концепт и последице сумњиве трансакције у Грађанском законику Руске Федерације дефинисане су у великом броју чланака. Ипак, око ње постоји пуно конфликтних информација. У овом ћемо чланку испитати шта овај концепт значи, које карактеристике има и шта са собом носи последице.
Знакови сумњивих новчаних трансакција
У овом случају упозорење делује: "Опрез: преваранти!"
Дакле, следеће готовинске трансакције могу привући пажњу Росфинмониторинга:
- физичка особа купује или продаје рубље или страну валуту, ако је њен износ већи од 600 хиљада рубаља;
- примање готовине на чеку, ако га издаје нерезидент Руске Федерације на доносиоца;
- куповина од стране појединца хартија од вредности за готовину;
- депоновање готовине од физичког лица у овлашћени капитал правног лица;
- размена новчаница једног апоена за новчанице другог апоена.
Знакови илегалних трансакција са банкарским депозитима
Ако говоримо о банкарским депозитима, онда ево сумњи на следеће операције које имају критеријуме за сумњиву трансакцију:
- ако је депозит са финансијским средствима која су на њему уплаћена на доносиоца;
- ако се депозит са новцем у готовини отвори у корист трећих лица;
- ако су средства пребачена на анонимни страни рачун или примљена са анонимног рачуна из иностранства;
- ако су финансије приписане или задужене из депозита правне особе регистрованог пре мање од три месеца, или није било финансијских кретања на рачуну овог правног лица од тренутка регистрације.
Бескрупулозне трансакције покретном имовином
Двојбене трансакције у овом случају носе такве знакове:
- Продаја или куповина накита (отпадака), племенитих метала или камења.
- Пријем или достава у залагаоницу племенитих метала, накита (отпадака), драгог камења.
- Закупљена имовина (финансијски закуп).
- Пренос финансија које обављају некредитне организације у вези са упутствима својих клијената.
- Добијање зајма који није оптерећен каматама, ако га осигурава некакредитна организација.
- Ако се накнада осигурања исплаћује у корист појединца или се од појединца прима премија осигурања за акумулативно осигурање или пензијско осигурање.
- Исплате добитка на лутрији, добици на наградним играма, итд., Укључујући и електронске.
Шта још привлачи пажњу?
Такође, пажња регулаторних органа привлачи трансакције некретнинама, чији је укупни износ једнак или већи од 3 милиона рубаља (или у страној валути). Финансијске трансакције правних или физичких особа које не слиједе препоруке такве међународне организације као што је ФАТФ (Група за развој мјера против прања новца) сматрају се сумњивим. Ако се докаже уплетеност појединца или правног лица у тероризам или екстремизам, онда се све изравне или индиректне монетарне трансакције које проистичу из њих такође сматрају сумњивим трансакцијама.
Упитна трансакција са становишта пореских власти
Пореске власти, разматрајући сумњиве трансакције, користе концепт "неразумне пореске олакшице".Ово се најчешће повезује са активностима једнодневних фирми или са прецијењеном вриједношћу трансакције. Пореске власти такође примећују да су оне трансакције које нису типичне за посао неправилне и немају комерцијално оправдање. Када се шеф компаније одлучио да изврши сумњиву трансакцију преко рачуноводственог одељења, покушаће да изабере своју сврху као ону која се уклапа у оквир правног поља.
По правилу се уновчује новчана средства како би се надокнадили тренутни процеси или исплатили дивиденде власницима. Али понекад финансијске трансакције нису ни на који начин повезане са подацима пореских власти о организацији, на пример, трошкови евидентирани за поправке не одговарају реалним цифрама, или су трошкови сталног образовања за запослене превисоки за ову државу и њихове стопе плата. Све такве недоследности биће сигнал пореским властима и подстаћиће их да се упознају са странама у таквим трансакцијама. Највећи број питања у правилу изазивају такве врсте услуга као што су консултације, стручна подршка, информациона подршка, корпоративни догађаји итд. Међутим, повлачење новца могуће је и уз помоћ обичних уговора о снабдевању, пружању услуга итд., Од којих неко може сумњати у стварност пореске власти.
Опрез: преваранти!
Важне карактеристике стварних фирми, за разлику од једнодневних фирми, су следеће: предузеће има канцеларију или друге просторије за изнајмљивање, има особље запослених и фонд плата, директора, возила за изнајмљивање или власништво, редовно подноси пореске извештаје итд. Фиктивне компаније немају много од наведеног, а њихова потрага од стране пореских власти почиње одређивањем особе која је извршни директор. Често се дешава да особа, која је у документима наведена као шеф одређеног предузећа, ни не зна за постојање ове компаније. У овом случају уговарачи ове компаније су у великим проблемима. Следећи корак је тражење канцеларије компаније или података о закупу. Ако на наведеној адреси нема сумњиве организације, тада ће бити састављен акт, који ће заједно са осталим доказима покренути порезни спор који ће се поднети супротним странама компаније. Стога се охрабрују доброверни предузетници да другу страну уговора гледају очима пореског стручњака, што ће помоћи да се избегне закључивање "неразумне пореске олакшице" и других невоља.
Последице сумњивих трансакција
Ако се банковна трансакција или трансакција оцијени сумњивом, тада ће се то претворити у неугодне чекове. Супервизор ће тражити од запослених у банци да доставе све документе који могу оправдати његову законитост. Ако се то не догоди, покреће се кривични случај (чл. 174, 174.1, 175). Последњи чланак подразумева одговорност организације која је претрпела незаконите активности својих партнера. Дакле, ако сте и сами, а да тога нисте ни знали, ступили у финансијске и правне односе са бескрупулозним партнерима, сви ће бити одговорни за то. И доказивање ваше невиности ће бити на вама. Јао, у овом случају претпоставка невиности је врло произвољна.
Ако је немогуће доказати законитост трансакције или операције, казна може бити до десет година затвора. Минимална санкција је новчана казна од 120 хиљада рубаља. Износ сумњиве трансакције (до 6 милиона рубаља или већи од ове вредности) играће улогу у одређивању казне.
Банковна нијанса
Банке имају праксу да одређују додатни проценат или провизију за завршетак сумњиве трансакције, а клијенти у већини случајева тога нису ни свесни. Стога, ако вам финансијска трансакција изгледа сумњива за запослене у банци, тада вам се неће приписати десет или више процената укупног износа трансфера.Успут, банке не могу наплатити такве таксе, па ако немате шта сакрити и сигурни сте да су документи о овој трансакцији уредни, одбијени износ можете вратити преко управе банке.
Али често се од банке тражи да пружи све доказе о стварности трансакције (на пример, споразум). Ако се то уради, питање ће се исцрпити.
Двомљив посао као начин избегавања пореза
За представнике предузећа последице идентификовања нелегалне трансакције резултираће додатном наплатом пореза на доходак и ПДВ-а. Али понекад се такве операције класификују као утаја пореза, у којем случају се предузетник суочава са кривичном одговорношћу. Ако су се такве забринутости појавиле, морате се обратити арбитражном адвокату за савет. Такође морате да покушате да вратите или припремите сву документацију за трансакцију, што ће уклонити сумње пореских органа. На резултате ревизије могуће је жалити и Арбитражни суд.
Закључак
Дакле, видимо да се делови сумњивих трансакција могу избећи пажљивим избором страна, састављањем уговора итд., Јер су преваре и сумњиве трансакције готово синонимни. Други део захтева потпуну савесност у припреми и чувању документације, тако да је у случају верификације могуће доказати њену пуну легитимност.