Најчешћи облик плаћања између предузећа је кредит. И то је разумљиво - јер је за развој компаније много исплативије привући средства треће стране него повући своја из промета.
Овај облик рада је посебно прихватљив за мале организације чија солвентност није превелика. За њих је комерцијални кредит готово једина прилика за развој пословања. Постоји неколико врста и начина пружања таквог зајма - размотрићемо их детаљније.
Комерцијални зајам: суштина ствари
Без обзира на његово име, такав зајам није класичан, јер за његово пружање банкарске институције, кредитне организације нису укључене, није потребна лиценца. Такође, то није независна трансакција, већ се преговара као додатак главном уговору.
Комерцијалне зајмове једни другима дају предузећа и организације, а такав уговор се може закључити и између појединаца и појединаца. Пошто се такав зајам даје у робној, а не у новчаној противвредности, готово сваки уговор о закупу, куповини, продаји, услузи итд. Може садржати додатак за кредит изражен у једноставном писаном облику.
Рачун зајма
Најчешћа врста комерцијалног позајмљивања је кредитна картица. Образац за намирење у овом случају је писана обавеза дуга за одређени износ који купац преноси добављачу. Различити услови комерцијалног зајма подразумевају различите менице:
- Соло рачун (или једноставан) - укључује учешће у трансакцији само две стране. Након одређеног временског периода, дужник (налогодавац) пристаје да повериоцу (трасанту) уплати готовину у износу прописаном уговором. Једноставни облик рачуна најчешћи је у Русији и користи се за домаће исплате.
- Тратта (меница) - такав уговор о зајму захтева треће лице. Према њему, тражилац (зајмодавац) даје директном упутству зајмодавцу (дужнику) да изврши плаћање по споразуму у корист треће стране - дозначиоца у одређеном року. У Русији се нацрт закона користи само за међудржавне (међународне) нагодбе, где банка извозника делује као подсетник.
Процес нагодбе за меницу претпоставља да продавац купцу шаље робу и пакет докумената за плаћање. Један такав документ је нацрт. Шта је његова суштина? Након што је примио папир, претинац (купац) прихвата нацрт - односно потврђује сагласност да плати у корист трећег лица, прихвата услове и износ плаћања. Без таквог потписа меница нема правну снагу и није средство плаћања.
Факторинг и форфеитинг
Други облик који комерцијални зајам може да преузме је факторинг. Суштина овог феномена је наплата од купаца или специјализоване фактор компаније. То значи да факторска компанија откупљује ваш дуг од повериоца, а не само цјелокупан износ који му је пребачен, већ од 70 до 80%.
Остатак ће се исплатити продавачу након што факторинг компанија прими новац од дужника, док ће се приход саме факторске компаније одузети од износа преостале исплате. То омогућава продавцу да брзо врати свој новац по уговору и врати га у промет.Ако се такво поновно кредитирање одвија у спољнотрговинским односима уз учешће менице, тада се такав комерцијални зајам назива форфеитинг.
У овом случају долази до делимичне или потпуне исплате спољнотрговинског уговора, а извозник је обавештен од стране извозника да обрачун треба да се изврши код форфеитер компаније. Након што увозник целокупан износ на основу споразума пренесе на рачуне форфеитера, извозник је дужан да буде обавештен о завршетку трансакције.
Леасинг
Ово је још један облик комерцијалног позајмљивања. То укључује дугорочни закуп покретне и непокретне имовине са могућношћу њеног откупа по преосталој вредности након истека уговора. Најчешће то може бити изнајмљивање возила, опреме, производних погона или зајам за комерцијалне некретнине.
Према овој шеми, регистрација се врши за лизинг компанију, чији је кредитор заузврат банка. Лице које стекне такву имовину постаје закупац. Истовремено се закључује уговор у којем су прописани поступак и услови за потпуну откуп имовине.
Отворите рачун и пошиљку
Међу руским предузетницима, посебна врста трансакције је прилично уобичајена - пошиљка или, како кажу, „роба на продају“. Такав комерцијални зајам значи да извозник (власник) преноси пошиљаоцу (посреднику) одређену робу ради даље продаје крајњем потрошачу.
Посредник не плаћа одмах примљене производе, већ само након коначне продаје. Ако робу није могуће продати, прималац га враћа произвођачу у целости, а трансакција се сматра неуспешном. Ова врста комерцијалног позајмљивања је веома погодна у случајевима када се нови производ доставља на тржиште, а постоје сумње у могућност његове брзе продаје.
Ако постоји дуга веза између партнерских компанија, продавац може издати отворен рачун свом партнеру-купцу. То значи да купац систематски прима робу са одложеним плаћањем, а да не документује сваку одређену трансакцију. Обично се преговара само о највећем могућем износу дуга, а купац повремено плаћа рачуне за претходно испоручене производе или заузврат достави другу робу, ако је то због уговора.
Износ плаћања комерцијалног зајма
Висина плаћања за коришћење таквог зајма није регулисана законом, међутим, вреди приметити да је стопа комерцијалног зајма често много нижа од банке, јер је корисна за обе стране у уговорном односу. Иако је износ плаћања одређен искључиво споразумом између предузећа, ипак је потребно да га усклади са главним критеријумима специфичним за тржиште кредита:
- стопа мора нужно бити нижа од оне коју пружају кредитне компаније или банке, у супротном се губи атрактивност овог начина кредитирања;
- стопа треба да покрије трошкове зајмодавца и чињеницу да је његов новац на време "распршен";
- величина накнаде за коришћење зајма не би требало да смањује конкурентност купљене робе.
Датуми, новчане казне
У неким се случајевима камата на кредит не може уопће наплаћивати или се обрачунава само у случају кршења уговорних обавеза - као врста казне за неправедно испуњење услова уговора.
Уговор о комерцијалном зајму најчешће не подразумева строге рокове, односно тај процес није регулисан на законодавном нивоу. Све је одређено само договором страна. Најчешће се овај период утврђује до стварног примања средстава, што је оправдано у случају кашњења у исплати од стране друге уговорне стране.
Предности
Комерцијалне зајмове углавном дају предузећа која морају брзо проширити своју корисничку базу, јер је то најлакши начин да се тај циљ постигне. Предузеће, међутим, дужник заузврат добија на располагању праву количину робе, рада или услуга, чак и ако нема средства да их у целости плати.
Истовремено, и зајмодавац и дужник постижу свој главни циљ - убрзавање промета својих средстава. За купца постоји још једна значајна предност - сва камата за коришћење кредита може се унапред одложити у цени робе. Могу се приметити и друге предности: могућност међусобне подршке предузећима, једноставност царињења, брзина примања робе, способност слободног управљања маневром, смањује се потреба за директним банкарским позајмљивањем, итд.
Недостаци
Али, поред предности, комерцијални кредит има и своје недостатке. Један од негативних аспеката таквог зајма је да је ограничен величином залиха добављача и солвентношћу потрошача, односно, зајмодавац није у могућности да пружи рате за више робе него што је у стању да произведе, а дужник неће наручити више услуга него што му је потребно. . Остали недостаци укључују могуће промјене потреба тржишта, флуктуације у цијенама производа, вјероватни банкрот корисника кредита, као и игнорисање услова плаћања. Негативи такође могу да укључују краткорочну природу таквих односа.
