Новчани јаз у буџету може настати због кашњења примања средстава. Даљња дискусија ће се водити о томе који су узроци ових околности, како се могу предвидјети и најмање безболно избећи.
Утврђивање готовинског јаза
Новчане разлике су привремени недостатак средстава потребних за отплату текућих обавеза. На пример, дошло је време за плаћање пореза, а примање прихода од купаца још увек није извршено. Алат за покривање разлика у готовини може да послужи краткорочни зајам или зајам потребан за пуњење обртних средстава.
Једнако уобичајена банкарска услуга је прекорачење рачуна. Банка може напунити текући рачун клијента тако да последњи може да плати последње нагодбене и готовинске документе ако нема сопствених средстава или их нема довољно. Штавише, износ који се даје на кредит у потпуности покрива нестале.
Како израчунати јаз у готовини?
Формула за израчун празнине у готовини је следећа: ДС + ПД-ПП = ОДС, где:
- ДС - средства присутна на рачуну на почетку трговинског дана;
- ПД - стварна потраживања;
- ПП - износ који треба платити добављачима;
- ОДС - износ новца који је остао на крају дана трговања.
Ако је формула обрачуна резултирала негативном вриједношћу, тада морате покушати да смањите потраживања.
Зашто се појављују новчане разлике?
Привремене новчане разлике су мањак прихода током одређеног периода прихода, без којег је немогуће направити хитне трошкове. Потоње су предвиђене одобреним буџетска слика узимајући у обзир изворе финансирања буџетског дефицита.
Новчани јаз у буџету обично настаје због одређених објективних околности, а то су: сезонска природа мера за финансирање адекватне испоруке робе, плата за годишњи одмор, плаћање буџетским запосленима за путовања, капитални расходи, итд. Све ово је неравномерно трошење значајног дела трошкова.
За главни привремени јаз у новцу је периодичне природе и редовно годишње понављање. Стога ништа не спречава развој методологије која вам омогућава да планирате привремене разлике у новцу на основу предвиђених вредности прихода и расхода током одређених периода финансијске године, осим ванредних ситуација.
Спољни узроци разлика у готовини
Разлози за новчане разлике могу бити различити. На пример, такав проблем може да се појави услед следећих спољних фактора:
- На пример, банкарска виша сила, на пример, нагло одузимање лиценце од банке у којој се организација сервисира.
- За промену адресе потребна је пререгистрација у јединици пореске службе и у пензијском фонду. Као резултат тога, испоставило се да рачуновођа компаније, подсећајући да је било преплаћеног у последњем кварталу, не врши исплате у текућем извештајном периоду. А због промене детаља, вероватноћа кредита неће бити извршена и настаће привремени јаз у новцу.
- Прелаз на поједностављени систем опорезивања укида плаћање ПДВ-а, аконтације пореза на имовину и пореза на доходак.Долази јун и слањем хитне електронске исплате добављачу рачуновођа открива да је порески рачун блокирао текући рачун компаније за целокупни преостали износ због чињенице да није достављен извештај о ПДВ-у за 1. квартал. А откључавање текућег рачуна далеко је од брзог задатка, као резултат тога имамо мањак средстава.
О унутрашњим узроцима разлика у готовини
Унутрашње факторе је тешко предвидети као и спољне. На пример, понекад купац уместо да уплати новац компанији тражи да се покрене протуударни хомогени захтев или постојећи депозит за осигурање, ако их има. Поред тога, власник предузећа може захтевати повлачење средстава у њихову корист, водећи се ставом 11. чл. 251 Пореског законика Руске Федерације.
Како спречити застој новца?
Новчане разлике - ово је дефицит готовине, што је далеко од увек предвидљивог. Али још увек постоји неколико начина да се то спречи:
- Направите календар обрачуна. Планирани новчани ток у многим случајевима избегава разлике у новцу. Овај документ треба да наведе: коме, када и колико треба платити. Исплате дужника такође морају бити назначене у календару плаћања.
- Планирање Препоручује се комбиновање примања и плаћања новца.
- Плаћање унапред Можете давати попуст оним купцима који могу платити део или целу робу у тренутку слања наруџбе.
- Борба против потраживања.
О могућностима зајма да се изађе из недостатка новца
Новчане разлике су мањак средстава на текућем рачуну који се предвиђа у одређено вријеме текуће финансијске године. Овај проблем можете да решите помоћу једне од следећих опција зајма:
- Добављачи. Прво би требало да обавестите добављаче (ако је рад са њима већ успостављен) о њиховим финансијским потребама. Постоји велика вероватноћа да ће добављач бити заинтересован да уложи у корист компаније која има привремене потешкоће.
- Продаја потраживања и поруџбине за куповину. Ако имате велике фактуре издате купцима, можете покушати да се обратите компанији за факторинг. Истина, такве структуре обично откупљују само оне рачуне, чије је плаћање загарантовано, а износ попуста који имају је прилично велик - до 25% износа.
- Банка Добијање великог износа зајма од банке обично захтева личну гаранцију. Да не бисте ризиковали своје власништво, можете смањити тражени износ.
О тактичким и стратешким грешкама у управљању
Новчани јаз често настаје из чињенице да постоји неравнотежа у буџетима протока новца:
- финансирање различитих или сродних пословних линија унутар исте групе предузећа;
- обезбеђивање ресурса зависи једни од других и од тога колико су координисане акције менаџера.
Ако солвентност партнера не подржава било који колатерал, а ризик лежи само на зајмодавцу, то служи као отежавајући фактор. Ово је типично за велике корпоративне компаније које практикују развој различитих врста активности.
Неправилне прорачуне менаџмента у одлучивању спадају у исту ризичну групу. На пример, ако су средства повучена из оптицаја за финансирање инвестиција у нови пројекат, што даје наду у брз повратак. Сличан проблем прети предузећима чији приход се остварује због неколико партнера чија ће негативна пословна ситуација одмах утицати на предузеће добављач. Компаније које већ дуже време сарађују са буџетским налозима или малим предузећем, ризик чија клијентска база је веома висока суочене су са истом ствари.
Оптимизација потраживања
Када сте већ узели зајам да бисте премостили јаз у готовини, требало би да размислите како да га брзо отплатите. Дакле, рани пријем потраживања је добра опција за решавање овог проблема.
Главни начини за оптимизацију потраживања:
- искључење из броја партнера предузећа која имају висок степен ризика;
- коришћење таквих начина плаћања потраживања као меница, обезбеђење итд .;
- развој и примјена нагодбених принципа између компаније и других уговорних страна у будућем периоду;
- развој услова за наплату закашњелих плаћања;
- рефинансирање дуга.
