Málokto vie, že pri kúpe domu je možnosť znovu získať časť celkovej hodnoty nehnuteľnosti. Ako správne zostaviť, aké dokumenty zbierať, ako sa vrátia finančné prostriedky - všetky tieto otázky sú pre mnohých zaujímavé.
Ak ste občan Ruskej federácie, pracujete oficiálne, každoročne pravidelne platíte daň z príjmu v prospech štátu, máte právo na odpočítanie dane za byt, keď ho kúpite alebo postavíte dom. Môžete tiež získať náhradu za úrok zaplatený z použitia hypotekárnych prostriedkov.
Podobné právo je zakotvené v zákone a je obsiahnuté v 220. článku daňového poriadku Ruskej federácie a podrobnejšie informácie budeme analyzovať v našom článku. V tomto článku sa dozvieme všetky jemnosti, ktoré sprevádzajú návrh, berúc do úvahy všetky zmeny, ku ktorým došlo v posledných rokoch. Pokúsime sa podrobne analyzovať, komu, kedy a v akej výške sa pri kúpe bytu platí podobný daňový odpočet.
Kto má toto právo?
Občania sa najčastejšie pýtajú právnikov na to, kto môže požiadať o odpočet, ako aj koľkokrát môže byť vydaný po kúpe obytného priestoru.
Pozrime sa, aké zmeny nastali pri odpočítaní daní pri kúpe bytu.
Právo na odpočet stanovené zákonom sa teda poskytuje všetkým občanom Ruskej federácie, ktorí sú úradne zamestnaní a ktorí nezávisle alebo s pomocou zamestnávateľa odpočítavajú mesačnú daň z príjmu 13%, ktorá bola získaná v dôsledku pracovnej činnosti. V tejto sume môže človek vrátiť prostriedky, ktoré boli vynaložené na kúpu nehnuteľnosti. Ako požiadať o odpočet dane pri kúpe bytu pre dôchodcov? O tom neskôr.
Presnejšie povedané, daňový odpočet za nadobudnutý majetok je splatný v týchto prípadoch:
1. Priamy nákup domu, vrátane bytov, izieb v byte alebo internáte, doma.
2. Nezávislá výstavba súkromného domu.
3. Všetky náklady, ktoré vznikli pri oprave alebo ozdobe nového bývania. Je však dôležité vziať do úvahy nasledujúce skutočnosti: musíte si uschovať všetky príjmy, ktoré slúžia ako potvrdenie výdavkov.
4. Nadobúdanie bývania na hypotéku. Občan má právo vrátiť časť peňazí, ktoré boli vynaložené na úroky z použitia hypotekárnych prostriedkov.
Kto nemôže získať odpočet dane za byt?
Časť peňazí vynaložených na nákup obytných nehnuteľností nebude možné vrátiť v týchto prípadoch:
1. Ak bol byt zakúpený pred začiatkom roka 2014 a ak ste už uplatnili právo na odpočet tohto bytu.
2. Ak boli priestory nadobudnuté po začiatku roka 2014, ale daňový limit už bol vyčerpaný.
3. Ak bol majetok zakúpený od blízkeho príbuzného (otec, matka, syn, dcéra, sestra, brat).
4. Ak je zamestnanec zamestnaný, ale nie oficiálne. V takom prípade neplatí daň z príjmu, a preto nemá nárok na túto dávku.
5. Ak sa zamestnávateľ podieľal na kúpe nehnuteľností na bývanie, napríklad ak organizácia, v ktorej ste zamestnaný, prevzala úhradu časti nákladov na bývanie, ktoré kupujete.
6. Ak sa rezidenčná nehnuteľnosť kúpila pomocou rôznych štátnych programov alebo dotácií, napríklad, ak sa zvýšil materský kapitál.
Ako často môžem získať odpočet dane za byt?
Na túto otázku existujú dve možné odpovede:
- Ak ste si kúpili obytnú nehnuteľnosť pred rokom 2014, právo na odpočítanie dane pri kúpe bytu (vzorový dokument je uvedený nižšie) sa udeľuje iba raz. V tomto prípade nezáleží na tom, koľko sa utratilo za nákup bývania. Napríklad, ak sa rezidenčná nehnuteľnosť kúpila za pol milióna rubľov, potom maximálna suma, ktorú môže žiadateľ vypočítať, je 13 percent z vynaložených peňazí, tj šesťdesiatpäť tisíc rubľov. Nie sú k dispozícii žiadne ďalšie možnosti.
- Ak bol rezidenčný nehnuteľný majetok získaný po roku 2014, bude občan môcť niekoľkokrát očakávať vrátenie, až kým celková suma všetkých odpočtov daní získaných za tento byt nebude 260 tisíc rubľov. Táto suma je uvedená, pretože predstavuje 13% maximálnej sumy rovnajúcej sa 2 miliónom rubľov. Táto suma je v súlade so zákonom predmetom odpočtu dane.
Koľko je možné vrátiť v rámci odpočtu?
Aká suma môže byť požadovaná, ak bol byt alebo iný obytný priestor kúpený po začiatku roka 2014.
Maximálny limit pre vrátenie daní z nákupu rezidenčných nehnuteľností je stanovený na 2 milióny rubľov. To znamená, že na celý život sa občan môže spoľahnúť na vrátenie 13% zo sumy stanovenej daňovým zákonníkom, tj 260 tisíc rubľov a nič viac.
Za každý uplynulý rok sa vráti suma rovnajúca sa dani z príjmu zaplatenej vami alebo zamestnávateľom. Je dôležité, že ak je suma dane za vykazovaný rok nižšia ako 260 tisíc rubľov, zostatok nebude horieť. To znamená, že môžete dvakrát a trikrát požiadať o odpočet dane, až kým celková suma finančných prostriedkov, ktoré ste dostali, nedosiahne požadovanú známku.
Malo by sa pamätať na to, že vyplnenie výkazu ziskov a strát 3-NDFL (odpočítanie dane pri kúpe bytu si to vyžaduje) je možné iba za bežný rok alebo za predchádzajúce tri roky. Túto nuanciu budeme brať o niečo nižšie. A na začiatok to zistíme až do výšky výšky daňovej kompenzácie, ktorá je splatná pri kúpe rezidenčných nehnuteľností. Zvážte niekoľko súkromných príkladov. Obidva uvedené príklady sa týkajú nákupu nehnuteľností po začiatku roka 2014.
Príklad 1
Predpokladajme, že v roku 2015 bol kúpený byt, jeho náklady dosiahli 2,5 milióna rubľov. Počas toho všetkého kupujúci oficiálne pracoval a jeho plat bol šesťdesiat tisíc rubľov mesačne. Z toho vyplýva, že na začiatku budúceho roka, teda do roku 2016, je oprávnený kontaktovať daňový úrad v mieste bydliska a vyplniť daňový odpočet pri kúpe bytu. Maximálna suma, na ktorú sa môžete spoľahnúť, bude v tomto prípade 13% z dvoch miliónov vytvorených štátom, tj 260 tisíc rubľov.
Je ľahké vypočítať, že celková suma dane, ktorá bola zaplatená za posledný rok, bude 13% ročného príjmu, tj 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 rubľov. Je to suma vo výške 93 600 rubľov, ktorá je splatná za posledný rok 2016. Zostávajúca časť sumy môže byť na žiadosť kupujúceho vrátená v nasledujúcich rokoch, ak jeho zamestnanie zostáva aj naďalej úradné.
Predpokladajme, že v roku 2016 kupujúci bývania úradne pracoval iba tri mesiace a jeho plat sa rovnal 20 tisíc rubľov. To znamená, že na konci roka 2016 budete môcť požiadať o odpočet dane za rok pri kúpe bytu vo výške 7,8 tisíc rubľov, od 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Príklad 2
Predpokladajme, že byt bol kúpený za milión dvesto tisíc rubľov. Potom suma splatná pri príprave odpočtu dane bude 156 tisíc rubľov. To je presne 13% z 1,2 milióna rubľov.Ak by sa však neskôr získal ďalší byt, napríklad v hodnote 2,5 milióna rubľov, kupujúci bude môcť vrátiť ďalších 104 tisíc rubľov, čo je 13% zo zvyšných 80 tisíc rubľov.
Aké doklady na odpočet dane z bytu je potrebné zhromaždiť?
dokumenty
Na vrátenie dane za nákup bytu by sa v prvom rade mala podať žiadosť o zriadenie formulára. Spolu so žiadosťou by sa určité dokumenty mali zbierať a posielať na daňový úrad federálneho daňového úradu v mieste bydliska.
Ak chcete vykonať odpočet, mali by ste zhromaždiť balík dokumentov, ktorý obsahuje:
• Fotokópia pasu.
• Kópia a originál zmluvy o kúpe nehnuteľností na bývanie. Aké ďalšie doklady na odpočet dane z bytu sú potrebné?
• Doklady potvrdzujúce vlastníctvo nehnuteľnosti: fotokópia osvedčenia potvrdzujúceho registráciu vlastníctva alebo akt prevodu vlastníctva bytu. Ten sa vydáva, ak bol byt zakúpený na základe spoločnej dohody o stavbe.
• Kópie dokladov potvrdzujúcich platbu obytného majetku. Patria sem bankové výpisy, šeky a platby.
• Kópia certifikátu DIČ kupujúceho.
• Výkaz ziskov a strát prijatý v mieste zamestnania.
• Žiadosť v predpísanej forme.
• Nezabudnite priložiť vyhlásenie za posledný rok o príjmoch vo forme dane z príjmu pre 3 osoby.
Je ľahké získať odpočet dane za byt.
Okrem vyššie uvedených a záväzných dokumentov môže Federálna daňová služba vyžadovať vyplnenie žiadosti, aby sa odpočet rozdelil medzi zákonných manželov. Všetky vzorky potrebných aplikácií je možné získať od Federálnej daňovej služby alebo si ich môžete zadarmo stiahnuť na špecializovanej webovej stránke na internete.
Kedy by mal súvisieť zozbieraný balík dokumentov?
Doklady o odpočte dane za byt sa môžu začať predkladať ihneď po dokončení vyrovnania. To znamená, že po prijatí dokumentov, ktoré potvrdzujú vlastníctvo bývania. Toto je:
• Osvedčenie potvrdzujúce štátnu registráciu vlastníckych práv v prípade, že nehnuteľnosť bola kúpená na základe kúpnej a predajnej zmluvy.
• Zákon potvrdzujúci skutočnosť, že došlo k prevodu nehnuteľnosti na nehnuteľný majetok v prípade, že došlo k dohode o spoločnej stavbe.
Okrem toho je potrebné mať k dispozícii všetky doklady platobnej povahy, ktoré potvrdzujú, že sa uskutočnila platba za kúpu nehnuteľnosti.
Dokumenty sa v zásade predkladajú orgánom federálnej daňovej služby na začiatku nového kalendárneho roka. Je vhodnejšie uplatniť daň hneď po novoročných sviatkoch, to znamená v druhej polovici januára.
Ako vyplniť daňový odpočet za byt, ktorý bol zakúpený minulý rok?
Ak ste si bývanie kúpili už pred niekoľkými rokmi, je možné naň tiež získať vrátenie daní, navyše môžete súčasne podať vyhlásenia za predchádzajúce tri roky. To znamená, že ak bol byt kúpený v roku 2016 a kupujúci nevyužil svoje právo, potom bude môcť po piatich rokoch, v roku 2021, predložiť dokumenty federálnej daňovej službe. Malo by sa však chápať, že sa zohľadnia iba tie tri roky, ktoré bezprostredne predchádzali roku podania žiadosti o vrátenie dane. V tomto príklade to bude 2018 - 2020. V takom prípade platia všeobecné pravidlá a ak príjem za toto obdobie neumožňuje získať celú sumu vrátenia dane, bude možné ho v budúcnosti „získať“.
Ako sa dostať?
Najlepším spôsobom by bolo nezávislé zníženie dane. Nepochybne to bude nejaký čas trvať, pretože budete musieť zbierať všetky potrebné osvedčenia sami, bude to však oveľa lacnejšie ako kontaktovať špecializovanú spoločnosť.
Ak nemáte čas alebo si to neželáte urobiť sami, môžete sa obrátiť na právnika, ktorý vám pomôže pripraviť potrebné dokumenty. To ušetrí čas v maximálnej možnej miere.
Ak chcete získať peniaze odpočtom v minulosti, 2016 a v novom roku 2017, budete musieť vyplniť aktualizovaný výkaz ziskov a strát a potom ho priložiť k hlavnému balíku cenných papierov.
Všetky dokumenty a ich kópie musia byť odovzdané povinnému špecialistovi Federálnej daňovej služby, ktorý overí správnosť vyplnenia dokladov. Ak všetko spĺňa požiadavky, na účet kupujúceho sa čoskoro dostane prevod peňazí. Lehota na posúdenie žiadosti je dva až štyri mesiace.
Prijímanie odpočtu od zamestnávateľa
Je možné získať odpočet bez odvolania sa na orgány Federálnej daňovej služby. Presnejšie povedané, budú musieť ísť iba raz, aby potvrdili právo na vrátenie dane. Musíte za to vyplniť žiadosť.
Po prijatí písomného oznámenia od daňového úradu, že kupujúci má nárok na odpočet, by mal kontaktovať okamžitého zamestnávateľa. Po poskytnutí tohto záveru účtovné oddelenie začne získavať plat bez zrážky dane z príjmu.
Pre dôchodcov je pomerne ťažké získať daňový odpočet pri kúpe bytu, pretože ich príjem je iba dôchodok. Je však možné ho preniesť do minulých rokov. Je dôležité si uvedomiť, že ak dôchodca stále pracuje a dostáva úradné príjmy, má právo na odpočet.
To znamená, že od roku 2014 si pracujúci a nepracujúci dôchodcovia nadobudli rovnaké práva. Osoby v dôchodku, ktoré majú ďalší zdroj príjmu, môžu zostatok previesť a získať odpočet za predchádzajúce tri roky. Okrem toho, ak chce dôchodca previesť zvyšnú časť neskôr ako v roku nasledujúcom po roku, v ktorom bol založený, nebude sa naň vzťahovať náhrada výdavkov za všetky určené obdobia.
Ak dôjde k odpočítaniu výdavkov na splácanie úroku z hypotekárneho úveru, k balíku dokumentov sa pridá zmluva o pôžičke, splátkový kalendár úrokov a šeky, potvrdzuje sa to.