Muitas pessoas dentro de um ano fazem várias transações imobiliárias ao mesmo tempo. Portanto, durante um período de imposto, um apartamento pode ser vendido e comprado. Nesse caso, a compensação é possível ao vender e comprar um apartamento. Isso é permitido somente se você tiver que pagar um imposto sobre a venda de habitação, pois ela pertence ao vendedor por menos de três anos. É importante que a dedução de propriedade não seja totalmente utilizada. Sob tais condições, um cidadão pode evitar a necessidade de pagar imposto sobre a venda do objeto.
Quando o imposto não é necessário?
Nem sempre é necessário pagar imposto após a venda da habitação, uma vez que sob certas condições é reduzida ou até mesmo os cidadãos estão isentos de pagá-lo. Você não precisa pagar imposto nas seguintes condições:
- a habitação comprada pelo cidadão pertence a ele por mais de cinco anos;
- apartamento para venda a um preço não superior a 1 milhão de rublos.
- não há renda da venda, portanto, se um cidadão tem dois contratos, então apenas com uma diferença positiva entre os dois preços é pago um imposto de 13%;
- se o apartamento foi recebido com base em uma transação gratuita, por exemplo, foi herdado ou doado, então é suficiente para possuí-lo apenas por 3 anos.
Para transações livres incluem a privatização de imóveis, a transferência da propriedade por herança ou como um presente.
Regras de pagamento de imposto
Se uma pessoa vende habitação que lhe pertence há menos de três anos, então ele terá que pagar uma taxa de 13% do valor deste objeto do valor recebido. Uma isenção pode ser obtida não apenas com a condição de que a habitação seja propriedade de um cidadão pelo período de tempo exigido. Além disso, as compensações podem ser aplicadas ao vender e comprar um apartamento por um ano.
O uso de tal rede tem muitas vantagens. Isso inclui o fato de que você pode vender um objeto sem dificuldade sem temer que você terá que pagar 13% da receita para o orçamento do estado a partir do montante recebido.
Condições para a implementação do processo
O imposto compensado na compra e venda de um apartamento é permitido apenas sujeito a certas condições. Estes incluem:
- a habitação é vendida e comprada no prazo de um ano civil;
- é permitido que um novo apartamento seja comprado antes da venda do objeto antigo, mas é importante que o cidadão não tenha tempo para exercer seu direito à dedução;
- o comprador não aplicou o reembolso até 2014, e também não esgotou o limite existente de 2 milhões de rublos.
O uso de tal rede na compra e venda de um apartamento é permitido mesmo que o cidadão não esteja oficialmente trabalhando e, portanto, o empregador não transfira o imposto de renda pessoal para o orçamento correspondente. Por exemplo, pensionistas, proprietários únicos que aplicam regimes simplificados, bem como cidadãos simplesmente desempregados oficialmente, são incluídos aqui.
Quando é impossível usar este esquema?
Os impostos sobre a venda de um apartamento são considerados significativos em tamanho, então muitas pessoas querem se livrar de pagá-los. A liquidação mútua é considerada uma solução ideal, mas, ao mesmo tempo, há algumas situações em que ela não funciona. Isso inclui as seguintes condições:
- habitação é comprada de parentes próximos;
- o apartamento é comprado com base no DDU, uma vez que o ato de transferir o objeto é emitido ao comprador somente depois que o prédio é colocado em operação.
A escritura de transferência é certamente incluída no pacote de documentos necessários para receber a dedução, portanto, se essa documentação não estiver disponível, ela não funcionará para compensar.
Regras para calcular e pagar imposto
O vendedor deve pagar o imposto sobre a venda do apartamento, se não houver possibilidades diferentes para sua redução ou isenção de seu pagamento. Se uma pessoa não puder confirmar seus gastos com a compra de imóveis e também tiver sido a proprietária dessa propriedade por menos de três anos, a seguinte seqüência de ações será levada em consideração para o cálculo do imposto:
- para cálculo, o valor especificado no contrato é tomado, mas se for menor que o preço cadastral, então o código cadastral é usado no processo de cálculo;
- inicialmente, 1 milhão de rublos é deduzido da base tributária, representado por uma dedução fiscal;
- 13% é calculado a partir do montante restante;
- o montante recebido é pagável ao orçamento.
Se o resultado dos cálculos for zero ou um valor negativo, o cidadão fica isento do pagamento da taxa.
Por exemplo, um cidadão herdou moradia, então ele não pode confirmar suas despesas para sua compra. O valor cadastral dessa propriedade é de 2,5 milhões de rublos. Se uma pessoa decide vender este objeto, então ele é obrigado a pagar 13% de 1,5 milhões de rublos. Mas se no mesmo ano ele adquire outra propriedade, então você pode usar a dedução de propriedade, o que garante o registro de imposto de renda ao comprar um apartamento. Sob tais condições, você não precisa pagar impostos.
Regras para solicitar benefícios
Se, após a venda de um apartamento, um cidadão decidir comprar outro objeto, ele poderá receber uma dedução de duas maneiras:
- receber uma dedução fiscal de forma padrão, o que permite ao comprador receber um máximo de 260 mil rublos.
- o uso de assentamentos mútuos, o que torna possível libertar-se da necessidade de pagar impostos sobre a moradia vendida.
Por exemplo, o apartamento foi vendido por 1,5 milhão de rublos. Novas habitações são compradas por 3 milhões de rublos. Você pode obter a dedução máxima igual a 260 mil rublos. Com um objeto vendido, levando em conta uma dedução de 1 milhão de rublos. Imposto de renda pessoal é igual a 65 mil rublos. Ao usar assentamentos mútuos, não é necessário pagar impostos, e também um cidadão pode receber adicionalmente do Serviço de Impostos Federal 260 - 65 = 195 mil rublos.
Dinheiro na forma de uma dedução pode ser feito no escritório de impostos ou quando entrar em contato com o empregador.
Regras para arquivar uma declaração
Se a compensação é usada ao vender e comprar um apartamento, é importante executar corretamente a documentação necessária. É transferido para o departamento do Serviço Fiscal Federal no local de residência do cidadão. Especialmente muita atenção é dada à declaração ao vender e comprar um apartamento ao mesmo tempo. As regras para a sua preparação incluem:
- você precisa preencher duas seções, uma das quais pretende formalizar a dedução, e a outra contém informações sobre todas as receitas das quais 13% são pagos;
- separadamente, você pode inserir informações sobre a possibilidade de obter uma dedução social;
- não é necessário confirmar a redução da base tributária em 1 milhão de rublos com a ajuda de quaisquer documentos.
- outros documentos devem ser anexados à declaração como prova da compra e venda de dois imóveis.
Você pode descobrir exatamente quais documentos são necessários diretamente dos funcionários do Serviço de Impostos Federal. Propõe-se até mesmo compensar a venda e a compra de um apartamento para pensionistas, se eles não tiverem utilizado anteriormente o benefício integral. Eles não são cidadãos que trabalham oficialmente, então o empregador não é pago por eles. Eles poderão usar apenas assentamentos mútuos, mas não poderão receber o restante da dedução.
Quais são as diferenças com os funcionários do Serviço Federal de Impostos?
Toda pessoa que planeja vender e comprar uma casa dentro de um ano deve descobrir o que é a rede. Com isso, você pode se livrar da necessidade de pagar uma quantia significativa de fundos na forma de imposto de renda pessoal. Mas, muitas vezes, os cidadãos têm de lidar com várias disputas com funcionários do Serviço Federal de Impostos. Os principais problemas incluem:
- por vezes, os especialistas em serviços fiscais recusam-se a agir sem razões justificáveis;
- funcionários do Serviço de Impostos Federal descobrem erros inexistentes na declaração de imposto de renda de 3 pessoas;
- por vários motivos, os especialistas não podem usar duas deduções ao mesmo tempo.
Uma vez que por suas ações os inspetores violam os requisitos da lei, qualquer cidadão pode recorrer ao tribunal para contestar sua decisão. De acordo com uma decisão judicial, o imposto de renda pessoal será calculado corretamente ao vender e comprar um apartamento.
Quais são os riscos?
Ao usar a liquidação mútua, você pode encontrar alguns riscos. Estes incluem:
- o custo da moradia em um novo prédio pode aumentar no processo de venda de imóveis antigos, portanto a economia disponível pode não ser suficiente para comprar uma casa, o que levará à necessidade de pagar uma taxa, uma vez que não haverá maneira de usar assentamentos mútuos;
- Se houver necessidade de comprar um alojamento em um novo prédio, você terá que comprar objetos que já foram comissionados, porque se houver um DDU, você não poderá providenciar uma dedução;
- Como uma pessoa tem pressa para fazer duas transações dentro de um ano, isso geralmente leva ao fato de que um apartamento de baixa qualidade e bom é escolhido, e muitas vezes os desenvolvedores oferecem especificamente a esses compradores premissas para as quais a baixa demanda é estabelecida.
Portanto, se você pretende reembolsar o imposto de renda ao comprar um apartamento imediatamente após a venda de habitação antiga, é recomendável levar em conta os muitos riscos que surgem durante este processo.
Conclusão
Se uma pessoa dentro de um ano vende e compra uma casa, então ele pode providenciar a liquidação. Com isso, um cidadão é liberado da necessidade de pagar imposto de renda pessoal sobre a renda recebida da venda de imóveis. Um processo só pode ser executado se determinadas condições forem atendidas.
O uso da liquidação mútua é acompanhado por alguns riscos, que todos os contribuintes devem lembrar. Mesmo os cidadãos desempregados ou pensionistas podem tirar proveito de tal esquema.
