Uma conta bancária são tais documentos contábeis (registros) nos quais a presença e o movimento dos fundos dos clientes são registrados. Ao abrir uma conta, o banco, de acordo com o contrato, é obrigado a aceitar pagamentos em dinheiro recebidos ao cliente, bem como executar suas ordens em várias transferências, emissão de certos valores e outras operações prescritas pelo contrato. O cliente abre contas bancárias por contrato para fazer pagamentos sem dinheiro, armazenar e transferir fundos e receber empréstimos. O que é um serviço de conta? Vamos entender este artigo.
Diferença de fatura
É necessário distinguir entre as contas internas das instituições de crédito utilizadas na contabilidade e nas contas bancárias. Sua diferença reside no fato de que uma conta bancária é aberta com base em um aplicativo e um contrato de uma organização de crédito e um cliente. Ele vem à disposição do último. De acordo com essa conta, as operações são realizadas de acordo com suas ordens. Fecha também a pedido do cliente. As contas bancárias internas são fornecidas pelo Plano de Contas nas organizações de crédito, que estas gerem diretamente. Sua necessidade é que eles sejam usados para análise financeira de contabilidade e todos os tipos de operações bancárias de uma instituição de crédito. O serviço de conta IP é oferecido em muitos bancos.
Operações sem abrir uma conta
A lei bancária também prevê transações que são possíveis sem abrir uma conta. Por exemplo, indivíduos podem fazer transferências de dinheiro (excluindo os correios) com a ajuda de um banco e não abrir uma conta especial neste caso. Mas esta é uma exceção à regra. A manutenção da conta não é muito cara, mas facilita muito as atividades comerciais.
A norma estabelecida na segunda parte do artigo 5º da Lei Federal sobre Bancos e Atividades Bancárias estipula que as organizações de crédito abrem contas bancárias para pessoas jurídicas e empresários individuais (exceto para governos locais e autoridades estaduais), com base em certificados de registro pessoas como empresários individuais, pessoas jurídicas, também que eles estão registrados no serviço fiscal.
Como a conta bancária é atendida?
Tipos de contas
Os seguintes tipos de contas bancárias são distinguidos:
- corrente;
- orçamental;
- liquidação;
- correspondente;
- subcontas correspondentes;
- banca especial;
- gestão de confiança;
- custódia para tribunais ou oficiais de justiça, agências de aplicação da lei, notários;
- contas de depósito.
As mais utilizadas são as contas correntes e de liquidação, com a ajuda de que é possível realizar pagamentos em dinheiro.
As contas de liquidação são usadas por todas as organizações, independentemente de propriedade, baseadas em princípios comerciais e registradas como uma entidade legal. A manutenção da conta é um processo bastante simples.
Qualquer pessoa que possua uma conta corrente pode administrar os fundos, tem seu próprio balanço, paga independentemente todos os pagamentos e entra em uma relação de crédito com o banco, ou seja, o titular da conta é independente econômica e legalmente.
Em nosso país, a empresa recebeu permissão para abrir contas diferentes em vários bancos nos primeiros anos de reforma do mercado.No período soviético, uma empresa poderia ter apenas uma conta bancária em um único banco. A presença de múltiplas contas em vários bancos é normal para uma economia de mercado e até necessária, uma vez que o sistema bancário em particular e a economia como um todo se beneficiam disso, enquanto os bancos comerciais individuais que anteriormente atendiam de forma abrangente ao cliente sofrem perdas.
Um grande número de contas, que não tem restrições, é considerado uma maneira de superar o monopólio dos bancos. Além disso, há uma diminuição na subordinação de uma entidade econômica a um banco, as relações de concorrência entre os bancos são estimuladas e as características dos serviços de liquidação e de caixa são melhoradas.
A capacidade de ter um grande número de contas de liquidação permite à empresa manobrar seus recursos financeiros, escolher os bancos mais lucrativos em que abrir e manter os custos de contas menos e reduzir os riscos no caso de o banco perder liquidez (se este congelou uma conta).
A consequência dessa inovação foi que o controle financeiro e de caixa das organizações de crédito foi significativamente complicado, uma vez que a empresa, com várias contas em diferentes bancos, tem o mesmo número de limites de saldo de caixa e outras regulamentações de caixa. Apesar da recomendação das autoridades monetárias aos bancos comerciais de coordenar as normas de caixa entre si, na realidade, isso se mostra muito difícil, já que a conta e as informações sobre ele são confidenciais.
As contas correntes podem ser abertas por organizações que não estejam envolvidas em atividades comerciais e não sejam públicas, entidades legais ou instituições cujo financiamento provenha do orçamento.
Há restrições quanto à independência do proprietário da conta atual em comparação àquelas que possuem uma conta corrente. O primeiro pode administrar o dinheiro apenas em estrita conformidade com a estimativa, que é aprovada pela organização controladora. A lista de operações disponíveis é estabelecida no momento em que a conta é aberta. Os pagamentos sem dinheiro formam um volume de negócios sem dinheiro, refletido nas contas correntes, de liquidação e outras contas.
Docs
Para abrir uma conta bancária no banco, você precisa fornecer os seguintes documentos:
- declaração de forma estabelecida;
- cópia de um acordo constituinte notarial sobre o estabelecimento de uma organização;
- uma cópia autenticada da carta confirmando a autoridade do diretor da organização;
- documento confirmando a autoridade do contador chefe desta organização;
- dois cartões com uma impressão do selo e imagens de assinaturas dos primeiros oficiais, também com firma reconhecida;
- certificado confirmando o registro da organização junto à administração fiscal.
Responsabilidades bancárias
Um acordo é celebrado entre o banco e a organização sobre a abertura e manutenção de uma conta corrente, onde as obrigações do cliente e do banco são refletidas. As responsabilidades do Banco incluem o seguinte:
- a realização de serviços completos de liquidação e caixa em tempo hábil, de acordo com os atuais documentos normativos;
- garantir a segurança dos fundos recebidos nas contas, devolvendo-os ao cliente mediante solicitação, mantendo a confidencialidade das informações sobre as atividades do cliente;
- manter segredos comerciais em todas as operações realizadas pelo cliente.
Responsabilidades do Cliente
O cliente deve:
- Cumprir rigorosamente as exigências de todos os atos regulamentares que regem a implementação de transações de caixa e liquidação;
- mantenha todos os seus fundos apenas na conta;
- dar ao banco em um certo tempo relatórios estatísticos e contábeis e outros documentos necessários;
- por escrito, notificar o banco antes do fechamento da conta e da mudança de forma de organização.
O titular da conta como contribuinte deve informar no prazo de dez dias, por escrito, à organização fiscal no local de registro as informações sobre abertura / fechamento da conta.
Por exemplo, no Sberbank, a manutenção de uma conta corrente não é dispendiosa.
Funcionalidades dos serviços de gestão de numerário
A liquidação e serviços em dinheiro, que incluem a abertura e manutenção de contas de pessoas jurídicas em um banco, é uma atividade muito lucrativa e importante. Isto é principalmente devido ao fato de que esses procedimentos, juntamente com a realização de várias operações que contribuem para atrair recursos financeiros de pessoas jurídicas e colocá-los em nome do banco, são o critério pelo qual o banco difere de outra instituição de crédito.
Ao envolver pessoas jurídicas no serviço de uma conta bancária, você pode estabelecer relações de negócios com eles de tal forma que depois de algum tempo eles podem se desenvolver em formas mais próximas de interação: fornecer garantias bancárias, empréstimos, factoring, leasing, confiança etc. Desta forma, as relações tornam-se muito fortes, porque o cliente e o banco confiam uns nos outros e têm informações completas sobre o lado oposto, o que significa que eles se tornam parceiros com interesses mútuos e benefícios mútuos. Servir uma conta no Sberbank atrai muitos.
O RKO também beneficia os bancos porque suporta um aumento em seus recursos. Os fundos remanescentes das contas bancárias dos clientes gerados com esse tipo de serviço são fundos emprestados fornecidos pelo banco na forma de depósitos à vista. Além disso, o método de obtê-los é mais barato e mais simples, o recebimento semanal de tais recursos de fontes de um tipo diferente: depósitos, depósitos, empréstimos interbancários, títulos de dívida, etc.
Além disso, os fundos recebidos pelo banco permitem-lhe garantir a sua liquidez, isto é, o cumprimento das obrigações de acordo com os termos.
Como exatamente ocorre um serviço de conta corrente para um empreendedor individual?
Base teórica
Todas as transações envolvendo o fornecimento de quaisquer bens materiais e a prestação de vários tipos de serviços terminam com liquidações em dinheiro entre o fornecedor e o comprador. Para realizar pagamentos não em dinheiro, as pessoas jurídicas envolvidas em atividades comerciais, bem como indivíduos com prática privada e empreendedores individuais, devem abrir uma conta corrente. Além disso, uma organização pode ter várias contas em vários bancos.
A abertura e manutenção de uma conta IP em um banco é realizada somente mediante a apresentação ao banco dos documentos exigidos, bem como após a identificação do cliente e a conclusão de um contrato com ele. Sob este acordo, o banco assume obrigações para receber e creditar fundos recebidos em sua conta aberta pelo proprietário, para cumprir as instruções do cliente sobre transferências e para emitir os valores necessários, e para realizar outras operações nele. No final da abertura de uma conta corrente, uma entrada correspondente é feita no livro de registro de contas, o mais tardar no prazo de um dia útil após a conclusão do contrato. O contrato de serviço de conta bancária deve ser estritamente observado.
Os cálculos são realizados pelos bancos de acordo com as formas, regras e padrões estabelecidos pelo Banco Central da Federação Russa. Se não houver tais regras, então por mútuo acordo. Independentemente disso, os bancos devem fazer depósitos e transferências de fundos do proprietário de sua conta ou para ele até o dia útil seguinte ao recebimento do documento de pagamento exigido, a menos que outros requisitos estejam previstos no nível legislativo, no contrato de conta bancária ou no próprio documento de pagamento. Os fundos são debitados da conta depois de receber a ordem correspondente de seu dono ou a pedido de terceiros, como resultado de uma decisão judicial.
Responsabilidade Bancária
Se os fundos são debitados / creditados atrasados ou incorretamente, o banco é obrigado a pagar juros sobre o montante desses fundos na forma e montante que é previsto no artigo 395 do Código Civil da Federação Russa.
Normalmente, o banco, levando em conta as regras bancárias e os requisitos legais, cria formulários padrão de um contrato para abrir uma conta bancária, nos termos dos quais a conta IP é atendida. Depois disso, o cliente aceita os termos na íntegra ou, em caso de desacordo com pelo menos uma cláusula, pode se recusar a concluir tal acordo.
A especificidade do contrato de conta bancária também se manifesta no fato de que as partes, devido à extrema diversidade e complexidade das relações, sua elaboração bastante detalhada nas regras e leis bancárias, não determinam detalhadamente as obrigações e direitos mútuos, mas apenas dão seu consentimento às condições estabelecidas.
Quem é regulado?
A RKO regula a lei “Sobre Bancos e Bancos” pelo marco regulatório do Banco Central da Federação Russa, incluindo o Regulamento sobre pagamentos não monetários adotado em nosso país, o Código Civil, o Regulamento que rege a execução de transações em numerário em várias organizações de crédito, bem como outros documentos regulatórios. Além disso, um acordo sobre a prestação de serviços de gerenciamento de caixa para uma conta deve ser concluído entre o banco e o cliente.
Serviços de CSC
Os seguintes serviços básicos estão incluídos no RKO:
- Liquidações em dinheiro, ou seja, serviços em numerário.
- Transações sem dinheiro.
- Fornecer extratos de conta de todas as transações realizadas.
Contas em moeda
Também é apropriado lembrar que os serviços de liquidação e numerário implicam, na maioria das vezes, uma possibilidade objetiva de abrir e usar não apenas uma conta rubliana, mas também uma moeda. Além dos serviços básicos acima, os bancos também podem incluir adições aos serviços de liquidação financeira. Estes incluem, por exemplo, serviços de cobrança, realização de operações em contas através de um sistema que fornece acesso remoto. O RKO é um serviço bancário com o qual pode ganhar dinheiro. Vale a pena notar que os serviços básicos são geralmente ou geralmente gratuitos, ou taxas baixas são cobradas por eles. Para serviços colaterais, o banco recebe o pagamento na forma de pagamento de juros ou como um custo de serviço mensal.
Tarifas RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank oferece aos seus clientes condições favoráveis de cooperação. Abaixo estão as taxas para liquidação e serviços em dinheiro para empreendedores:
- Abrindo uma conta - 3000 rublos.
- Gerenciamento de contas - 1700 rublos.
- Transferência de fundos - 11 rublos. para Sberbank, 32 rublos. para outros bancos.
- A transferência de fundos para o orçamento é gratuita.
- Retirada de dinheiro da conta - 1,4% do montante, pelo menos 250 rublos.
O banco possui diversos planos tarifários - Mínimo, Base +, Ativo +, Optima +, Salário, Negociação e outros. Os limites das operações dependem disso. O custo do pacote de serviços também varia. Você pode pagar com seis meses de antecedência, então acaba sendo mais lucrativo.
Nós examinamos como o serviço de contas de pessoas jurídicas é realizado.