Um empreendedor iniciante está procurando maneiras mais simples de calcular com parceiros e clientes, recebendo fundos sem demora e com custos adicionais, tudo isso dentro da estrutura da lei. Assim, um dos problemas prementes é o seguinte: é necessário abrir uma conta corrente para um empreendedor individual? A resposta depende da maneira de fazer negócios, volume e outros pontos. Vamos considerar seus aspectos em detalhes.
Trabalhe sem r / s: é possível?
É obrigatório abrir uma conta corrente para empreendedores individuais? Não Essa pessoa tem o direito de realizar negócios sem ele. De acordo com os atos legais do Banco Central, não é responsabilidade do empreendedor individual conduzir operações exclusivamente de maneira não monetária. Portanto, com determinadas operações, você pode evitar o lançamento por meio de bancos.
Liquidação em dinheiro
O Banco Central da Federação Russa emitiu uma carta "Sobre a implementação de liquidações em dinheiro" n º 3073-U, que regula as questões de manter o dinheiro em assentamentos. Por exemplo, indivíduos podem usar esses fundos em qualquer volume.
Mas ao conduzir negócios para pessoas jurídicas e empreendedores individuais, certas restrições se aplicam. Há um limite para uma operação para o valor que é definido como 100 mil rublos. Se for necessário fazer um pagamento além do limite, a resposta à pergunta sobre se é necessário abrir uma conta corrente para um empreendedor individual será positiva. É verdade que você pode usar vários métodos para evitar isso.
Como evitar a necessidade de abrir r / s?
A restrição funciona da seguinte maneira. Se um homem de negócios aluga um quarto, cujo custo mensal é de 25 mil rublos, ele pode de uma só vez pagar em dinheiro o valor equivalente ao aluguel por 4 meses, ou seja, 100 mil rublos. No entanto, se você precisar pagar seis meses de antecedência, a operação deve ser realizada por meio de uma conta corrente. Além disso, fazer pagamentos em parcelas em dinheiro também não funcionará, como é feito sob um contrato, que prevê o pagamento por seis meses.
A saída da situação é a seguinte: dividir a quantia em partes inferiores a 100 mil rublos e depois concluir vários contratos. Mas nem todos os parceiros estarão prontos para assinar um novo contrato a cada três meses. Além disso, neste caso, os riscos para as partes aumentam, uma vez que cada um deles pode encerrar a relação legal após a expiração do próximo contrato.
Postagens acima de 100 mil rublos. sem r / s
É obrigatório abrir uma conta corrente para um empresário individual em uma patente, USN, UTII e outros regimes fiscais especiais, se for necessário fazer pagamentos superiores a 100 mil rublos? Acontece que não. Existem metas para as quais essas restrições não se aplicam. Estes incluem o seguinte:
- pagamento de salário;
- para as próprias necessidades do empreendedor;
- pagamento de matérias-primas, bens e serviços.
A mesma regra se aplica a fundos contábeis para conduzir negócios.
Riscos e Limitações
Ao mesmo tempo, certas limitações e riscos devem ser levados em conta. Por exemplo, quando se vendem bens e serviços exclusivamente em dinheiro, o círculo de potenciais clientes diminui. Nem todas as empresas estão dispostas a pagar dessa maneira. Portanto, independentemente de ser necessário abrir uma conta corrente ou não, em alguns casos os empreendedores individuais terão que fazer isso para realizar negócios normalmente.Se a escrituração for realizada por financiadores profissionais, eles não permitirão o saque devido ao fato de que esta operação leva a uma perda de 1,5 a 10% da taxa de comissão.
Outra limitação está relacionada às atividades de comércio e compras. Se um empreendedor individual precisa periodicamente comprar grandes quantidades de mercadorias, então constantemente divida os contratos em quantias inferiores a 100 mil rublos. não apenas desconfortável, mas também pode não ser rentável, já que há sempre um risco de preços mais altos no futuro.
Além disso, a participação em concursos públicos é frequentemente realizada em formato eletrónico. É obrigatório abrir uma conta corrente para me indicar? Nesse caso sim.
Assim, a falta de r / s leva a restrições comerciais severas. Em princípio, um empresário individual pode usar sua conta bancária para realizar a operação correspondente. No entanto, este método é dispendioso e, do ponto de vista legal, é avaliado de forma ambígua.
Operações através de uma conta pessoal
O Código Civil prevê a possibilidade de usar essa conta apenas para fins pessoais. Por conseguinte, se uma instituição de crédito receber a confirmação de que um pagamento específico é feito não para fins pessoais, mas para fins comerciais, pode recusar a transferência de dinheiro.
Por exemplo, um empreendedor individual recebe fundos para o serviço prestado a uma conta pessoal. Se os detalhes do pagamento indicarem "pagamento por serviços", o serviço de segurança do banco poderá recusar-se a fazer o serviço da conta para o empresário individual e bloquear o último pagamento. Portanto, a resposta à questão de saber se é necessário abrir uma conta corrente também pode depender de quais informações as contrapartes e o próprio empresário fazem na finalidade do pagamento.
Se você ler atentamente o acordo sobre a abertura de uma conta pessoal, será dito que o cartão emitido é usado apenas para fins pessoais, e os pagamentos comerciais não podem ser feitos.
A este respeito, a lei “Sobre a neutralização da legalização do produto do crime e o financiamento do terrorismo” No. 115-ФЗ também é aplicada. Esta é a responsabilidade legal mais séria que pode vir. O Banco Central da Federação Russa e todos os outros bancos usam-no para bloquear uma conta e recusar-se a abri-la.
Lei de Lavagem de Dinheiro
As disposições da lei No. 115-FZ indicam a necessidade de congelar contas que transferem dinheiro recebido como resultado de um crime, incluindo um ato terrorista. Apesar do fato de que os advogados criticam o ato legal devido à falta de linguagem clara e à presença de conceitos ambíguos, os bancos podem usá-lo a qualquer momento para bloquear a conta. Para devolver fundos após o congelamento da conta, você precisa passar por uma verificação em vários estágios e geralmente termina com um resultado negativo. A este respeito, vale a pena considerar se é necessário abrir uma conta corrente para empreendedores individuais sob o sistema tributário simplificado (ou em outro regime tributário). Às vezes é melhor pagar quantias pequenas pelo serviço de r / s e ficar calmo com os fundos do que se arriscar a ficar completamente sem dinheiro.
Ao mesmo tempo, os bancos também estão em uma situação ambígua, uma vez que o Banco Central da Federação Russa monitora as políticas e atividades de cada instituição financeira. Se o Banco Central não for ouvido, o banco enfrenta falência. Como resultado, essas organizações são obrigadas a monitorar todas as operações de pessoas físicas e jurídicas e empreendedores individuais. Se pequenos montantes forem transferidos para sua conta pessoal, o serviço de segurança não prestará atenção a isso. Mas com recibos regulares ou transferências de grandes somas, as sanções podem ser impostas.
Ao mesmo tempo, a conta é bloqueada e o cidadão é convidado a ir ao banco com o pacote de documentos necessário para explicar a origem do dinheiro. Se ele não puder confirmar a legalidade de seu recebimento, os fundos podem ser retirados.É necessário abrir uma conta corrente para um empreendedor individual na UTII ou outro regime especial, se apenas pequenas quantias forem postadas regularmente? Não necessariamente, como os funcionários do banco prestam atenção apenas a grandes quantias. No entanto, usar uma conta pessoal é inconveniente por outros motivos.
Fazendo pagamentos sem r / s: riscos e inconveniências
Além do risco de os empreendedores individuais permanecerem sem dinheiro, as operações em uma conta pessoal podem ser desvantajosas pelas seguintes razões.
- Ao transferir o montante da conta pessoal de um indivíduo (IE), uma comissão de 1-10% é cobrada. Você pode sair da situação se transferir dinheiro de uma conta pessoal para outra dentro da estrutura de um banco. Neste caso, nenhuma comissão é cobrada. Neste caso, é necessário concordar que o propósito específico do pagamento não indica objetivos comerciais.
- Uma opção de pagamento também é possível através da transferência de dinheiro de uma entidade legal para um cartão pessoal. Mas, ao mesmo tempo, sérios riscos aparecem para ele. Estes montantes podem ser definidos como remuneração a um empregado por trabalho ao abrigo de um contrato de trabalho. Neste caso, o IFTS obrigará a reter de tais pagamentos o imposto de renda pessoal no valor de 13%. Portanto, tais transferências devem ser evitadas.
- Pode surgir uma situação que se tornará desvantajosa principalmente para o próprio empreendedor. Na ausência de uma conta corrente, os inspetores fiscais que realizam uma auditoria de mesa verificarão os fundos da conta pessoal. Se os pagamentos comerciais forem revelados, o imposto poderá cobrar uma taxa sobre todas as receitas. Então, o empreendedor precisará pagar uma quantia maior de impostos ou ir ao tribunal para provar que também refletiu despesas pessoais.
Isto aplica-se, em particular, aos empresários que operam sob o regime fiscal “rendimento menos despesas”, bem como ao sistema geral e ao imposto social unificado. É obrigatório abrir uma conta corrente para empreendedores individuais em uma conta simplificada? Apesar da ausência de tal obrigação, é melhor se proteger de despesas e penalidades desnecessárias, tendo uma conta especial para fazer negócios.
Conclusão
É obrigatório abrir uma conta corrente para a LLC? Sim, definitivamente. Isso deve ser feito por empreendedores individuais? Não, não é necessário. No entanto, como pode ser visto no artigo, em muitos casos, o p / s não só permite que você faça negócios com mais sucesso, como também torna as postagens mais seguras.