Todo cidadão paga imposto de renda. A taxa na maioria dos casos é de treze por cento. No entanto, algumas categorias de pessoas têm direito a deduções fiscais. Esse benefício permite que você salve uma determinada quantia mensalmente até que a renda do cidadão atinja um determinado nível. Às vezes surgem perguntas, por exemplo: o que significa o código de dedução 128? Este artigo ajudará a descobrir isso.
Impostos Imposto de renda pessoal
O que é imposto de renda pessoal? Sob esta abreviação esconde o imposto sobre a renda pessoal. Ele, que é claro a partir do próprio nome, é usado para tributar toda a renda, incluindo os salários dos funcionários das organizações. Cada tipo de receita tem sua própria alíquota, ou seja, a porcentagem que é transferida para o serviço tributário. Além disso, também é importante se o empregado é um residente do país ou não.
Receitas O que é tributado e o que não é?
As receitas que são tributadas diretamente incluem os seguintes tipos:
- renda da venda de propriedades, tanto imóveis como ações ou títulos;
- juros recebidos da organização, vários tipos de dividendos;
- lucros decorrentes do uso de patentes ou direitos autorais.
No entanto, existem rendimentos que não são tributados por qualquer motivo. Estes incluem os seguintes pontos:
- renda derivada de herança;
- lucrar com a venda de imóveis em uso há três anos ou mais;
- renda proveniente do presente de algo de parentes.
Taxas de imposto: nove a trinta e cinco
Como mencionado acima, as taxas de imposto têm significados diferentes. Eles variam de nove por cento a trinta e cinco. Quando cada um deles se aplica? Definições detalhadas são discutidas abaixo.
A menor taxa mínima, que é de nove por cento, aplica-se aos dividendos recebidos antes de 2015. O mesmo se aplica aos títulos que foram emitidos antes de 1º de janeiro de 2007. A taxa de treze por cento é conhecida por muitos. Isso é o quanto é cobrado do salário dos funcionários das organizações. Isso inclui não apenas pagamentos sob contratos de trabalho habituais, mas também dividendos.
Além disso, as ações emitidas depois de 2015 são tributadas a uma taxa específica. Uma taxa de quinze por cento é relevante para aqueles que recebem dividendos de organizações e não são residentes da Federação Russa em termos fiscais. Uma taxa de trinta por cento é conhecida por aqueles indivíduos que não são residentes neste país. E finalmente, a taxa de trinta e cinco por cento tem muitas razões. Isso inclui o lucro de qualquer ganho e receita de juros proveniente de depósitos em bancos se exceder o valor estabelecido por lei.
Deduções fiscais padrão
Para pagar menos impostos, muitos funcionários usam ativamente o direito de receber deduções fiscais. O que isso significa? Desde que haja todos os documentos necessários que confirmem o direito do cidadão de receber benefícios, o empregador deve fornecer ao empregado uma dedução, ou seja, reduzir sua base de cálculo por um valor específico. Se, por algum motivo, o funcionário não tiver submetido os documentos, ele tem o direito de se inscrever em seu serviço fiscal no final do ano civil e apresentar documentos aqui para reembolsar o valor do imposto que pagou excessivamente.
Além disso, cada dedução de imposto tem seu próprio código, que é refletido no certificado no formulário 2-NDFL. O código de dedução 128 no certificado, por exemplo, significa que o empregado beneficiou do benefício como se tivesse um terceiro filho com menos de dezoito anos.
Deduções e benefícios pessoais para crianças
Duas categorias de deduções em larga escala podem ser consideradas os chamados benefícios “para si mesmos” e “para crianças”. No primeiro caso, certas categorias de pessoas, por exemplo, aqueles que receberam um certificado de participação em hostilidades, têm o direito de se beneficiar. Na mesma categoria podem ser atribuídas e pessoas com deficiência do segundo grupo.
Deduções para crianças são mais extensas. Todos os que têm filhos, tanto os seus como os adotados, têm o direito de receber uma dedução. Nesse caso, existem duas condições principais:
- A criança tem menos de 18 anos ou vira este ano.
- Na presença de um filho adulto, o pai / mãe tem o pleno direito de se beneficiar ao atingir 24 anos de idade, mas somente sob a condição de educação em tempo integral (período integral), tanto em instituições de ensino especial superior quanto secundária.
Deduções para crianças: principais pontos
Como mencionado acima, as deduções para crianças são exibidas na forma de códigos pelos quais o funcionário pode verificar no certificado 2-NDFL se o empregador aplica o benefício. O primeiro grupo de deduções para crianças é fornecido para famílias completas cujo filho não tem uma deficiência. Não importa se a criança é uma família ou adotiva. A quantidade e o código de dedução não são alterados.
O código 126 se aplica àqueles que usam a dedução para o primeiro filho. Seu tamanho é de 1400 rublos. Código 127, respectivamente, é usado para o segundo filho, seu tamanho também é 1400 rublos.
O segundo grupo inclui deduções para aqueles que são pais solteiros. Estas são mães solteiras e pais ou viúvas. Eles são convidados a trazer documentos relevantes para confirmar seu direito a um benefício específico. Deduções são fornecidas a eles duas vezes. Ou seja, o pai de um filho pode contar com uma dedução no valor de 2800 rublos.
Também vale a pena notar códigos separados para aqueles que criam uma criança deficiente. É aqui que o estado se divide em categorias. Aqueles que criam um filho têm direito a uma dedução de doze mil rublos. Guardiões podem usar apenas seis.
Há também códigos separados para aqueles que usam deduções para dois, quando um dos pais recusou deduções em favor do outro. Nesse caso, o empregado também tem direito a um benefício duplo.
Código de dedução 128 - o que é isso?
Esse código exibe a presença de benefícios fiscais para os pais cujo terceiro filho ainda não atingiu a maioridade. Ele também inclui uma criança com mais de dezoito anos, mas que apresentou um certificado de seus estudos no departamento de tempo integral de uma universidade ou universidade.
Um código de dedução de 128 é aplicado quando o pai envia o pacote inteiro de documentos e grava uma solicitação de benefícios. A quantia de dedução neste caso é três mil rublos. Ou seja, esse benefício permite que você salve 390 rublos por mês. Assim, 4680 rublos saem por ano. E isso se as crianças mais velhas não se enquadrarem na categoria que permite que os pais usem os benefícios.
No entanto, vale lembrar que há uma limitação. Um empregado tem pleno direito aos benefícios somente se sua renda acumulada para o ano não tiver atingido um determinado nível. Para 2016 e 2017, esse montante é fixado em cerca de 350.000 rublos. No mês em que esse valor for atingido, a dedução por filho não será mais aplicada.
Também é importante notar que o quarto, quinto filho e assim por diante também estão ocultos sob este código. Este código, que leva uma dedução de três mil, é adequado para quem tem três ou mais filhos. O novo código de dedução 128 substituiu o código 116, que, como muitos outros, foi substituído no final de 2016.
Benefícios para quem tem três filhos
Vale a pena ressaltar que, se um funcionário tem três filhos, cada um com menos de 24 anos e estudando em uma universidade, o valor total da dedução será de 5800 rublos. Isso permite que você salve 754 rublos por mês. Durante um ano, uma boa quantia é obtida, que é depositada no bolso do empregado e não é transferida para as autoridades fiscais.
Documentos Requeridos
Se o empregado quiser usar a dedução para a criança com o código 128, ele deverá fornecer todos os documentos.Primeiro de tudo, você precisa trazer uma declaração escrita de forma livre. No entanto, as empresas geralmente têm formulários prontos ou amostras para preencher. No caso geral, eles indicam seus dados, bem como os dados de todos os três filhos. Embora os filhos mais velhos já tenham mais de vinte e quatro anos, também são fornecidos documentos para eles. Isso nos permite provar que a criança na qual o código de dedução 128 é aplicado é precisamente a terceira, uma vez que o tamanho da dedução para ele é maior do que para a primeira ou segunda.
Os principais documentos que confirmam o direito dos pais à dedução são as certidões de nascimento dos filhos. Neste caso, forneceu:
- Certidão de nascimento do primeiro filho;
- Certidão de nascimento do segundo filho;
- Certidão de nascimento para um terceiro filho.
Se qualquer uma das crianças está matriculada em educação em tempo integral, sem ter atingido a idade de 24 anos ao mesmo tempo, então um certificado deve ser regularmente trazido para confirmar isso. Recomenda-se disponibilizá-lo duas vezes por ano, nomeadamente no início do calendário e ano letivo.
Documentos adicionais
Às vezes, é necessário fornecer documentos adicionais. Isto é verdade se o pai não foi inscrito na certidão de nascimento, mas sua paternidade foi estabelecida mais tarde. Em seguida, os documentos relevantes são anexados. O mesmo vale para o pai que mudou seu sobrenome. Este item é mais adequado para mulheres. Se o primeiro filho nasceu em um casamento em que a mãe deu o nome do marido e os outros dois tinham um sobrenome diferente, que ela também mudou, os certificados de casamento e divórcio também devem ser apresentados.
Importante! Mesmo que a criança já tenha um passaporte, não há necessidade de trazê-lo. Para fornecer um código de dedução de 128, assim como qualquer outro, a certidão de nascimento é usada, pois é lá que os dados do pai são indicados.
Ajuda 2-PIT. Novo emprego
O mesmo se aplica à referência 2-PIT. Um código de dedução 128 é indicado nele se o empregado trabalhou noutro local do ano civil. Este documento é necessário ao enviar para um novo trabalho, pois permite ajustar o rendimento total do ano, ou seja, verificar se ele excedeu 350.000 rublos. Às vezes, o código de dedução não é indicado no certificado. Isso significa que o funcionário, por algum motivo, não usou deduções no antigo local de trabalho.
Exemplos: se duas crianças são menores
Há situações em que apenas algumas crianças têm todas as condições para dar aos pais o direito a deduções. Eles podem ser considerados com mais detalhes.
Quando o código de dedução 127 e 128 é aplicado? Isso pode ser decifrado da seguinte maneira: o pai tem três filhos, e o primeiro, isto é, o mais velho, já chegou aos 24 anos, enquanto os outros dois não. Por exemplo, um funcionário tem três filhos. Os mais velhos, aos 19 anos, não estudam em nenhum lugar, enquanto os mais jovens têm 17 e 15 anos, respectivamente. Ou seja, o empregado tem o direito a um benefício indicado pelos códigos de dedução 127 e 128. Assim, o montante total de dedução por mês será de 1400 + 3000 rublos, ou seja, 4400.
Outras situações mais complicadas são possíveis em que o contador pode ficar confuso. Por exemplo, um empregado tem quatro filhos. Ao mesmo tempo, o mais velho já tem 22 anos, mas está estudando em período integral na universidade. O segundo e terceiro filhos são gêmeos, têm menos de 20 anos, mas não estudam em nenhum lugar. O quarto filho tem apenas cinco anos de idade. Assim, o empregado tem direito aos códigos de dedução 126, 128. O montante de dedução também será 4400.
Vale ressaltar que você pode verificar a exatidão das deduções fiscais no certificado. O código de dedução 128 está localizado na parte central, imediatamente abaixo da coluna de rendimento do empregado. Se o empregado usar outras deduções, os códigos serão localizados um após o outro. Se apenas um, então o código de dedução 128 no certificado 2-NDFL será o primeiro e único. Esta coluna indica a quantia de dedução usada no ano civil.
Como calcular o valor do imposto?
Também vale a pena considerar como você pode calcular seu imposto se houver uma dedução fiscal do código 128? Bastante simples. Para fazer isso, é necessário subtrair o montante correspondente de benefícios da quantidade de salários.Se, no momento, apenas uma dedução for aplicada, então três mil rublos devem ser retirados e 13% já devem ser retirados dessa quantia.
Ou seja, com um salário de 10.000 rublos, o imposto seria de 1300 rublos. No entanto, se o pai aproveita este benefício, apenas 7.000 rublos são tributados, ou seja, o imposto será de 910 rublos. No caso dos empregados acima descritos, a quem analisamos usando exemplos, com um salário de 10.000 rublos, o imposto será de 728 rublos.
Assim, um código de dedução de 128 aplica-se àqueles que têm três ou mais filhos. Ao mesmo tempo, o empregado pode usar as deduções para os dois filhos anteriores e já não tem essa oportunidade. Anteriormente, o código 116. O código de dedução 128 chegou a ele no final de 2016. No entanto, as regras gerais para a sua aplicação, o montante da dedução, bem como o montante máximo de rendimento de 350.000 rublos, permaneceu o mesmo.
