Muitos moradores da capital hoje estão interessados em como calcular o imposto sobre um apartamento em Moscou. No momento, a maioria dos contribuintes está procurando maneiras de passar por todos os procedimentos de registro necessários por conta própria, sem pagar pelos serviços dos escritórios "auxiliares" e não depender dos cálculos das autoridades fiscais. Todas as informações necessárias para entender esse problema com mais detalhes estão disponíveis publicamente, então tudo que é necessário é ler atentamente o artigo até o final.
Imposto sobre a propriedade imobiliária
No passado recente, a abordagem existente para calcular os impostos sobre a propriedade passou por mudanças tangíveis. A diferença fundamental é que a base para o cálculo do preço dos imóveis é agora seu valor cadastral, em vez do estoque, que foi considerado por muitos anos seguidos.
Apesar do fato de que preencher o déficit orçamentário aumentando a carga tributária sobre a população não pode ser chamado de reforma popular, a liderança russa, no entanto, deu esse passo sério. Desde 2017, o valor cadastral, excedendo significativamente o valor do estoque, tornou-se o valor tributável no cálculo do imposto predial. Ao mesmo tempo, o preço cadastral dos imóveis difere do estoque e dos preços de mercado. Assim, o custo atual de um apartamento em Moscou (o imposto é calculado com base nesse valor) é um indicador médio da avaliação de imóveis em uma determinada região cadastral, levando em conta as nuances da construção e o tempo de comissionamento.
Por outro lado, tal imposto foi introduzido em etapas no sistema financeiro do país. O Estado cuidou dos cidadãos e não permitiu que eles sofressem um golpe esmagador no orçamento familiar, estabelecendo um período de transição de até cinco anos, durante o qual o imposto predial em um apartamento em Moscou ou em qualquer outra região russa aumentará.
Além disso, é importante considerar que o indicador de valor cadastral não é estático. De acordo com as leis aplicáveis, o tamanho do preço de um apartamento pode variar, portanto, o valor real deve ser especificado no mapa cadastral a cada três anos. A base para alterar o valor do imóvel é a informação recebida de avaliadores independentes.
Tipos de imóveis sujeitos a tributação
Para saber como calcular o imposto sobre um apartamento em Moscou, em primeiro lugar, é necessário entender qual é o valor cadastral do imóvel e de que objetos são feitos os pagamentos de impostos. O Código Tributário da Federação Russa reconhece como bens imóveis, como uma base tributária, não apenas instalações residenciais, mas também várias dependências, se sua área exceder 50 metros quadrados. m Em outras palavras, todas as estruturas com uma fundação se enquadram nessa categoria.
No momento, os proprietários estão pagando não apenas por apartamentos. Outros itens imobiliários são tributados em Moscou:
- apartamentos;
- casas particulares, moradias em banda, casas de campo;
- construções erguidas em um estágio incompleto de construção incluído na categoria de estoque de habitação;
- garagem e edifícios de utilidade de vários tipos;
- terrenos;
- lugares de estacionamento.
Qual é o imposto sobre um apartamento em Moscou? O montante que deve ser pago ao proprietário é igual a 0,1% do valor cadastral da casa. Esta taxa básica é adequada para o cálculo de impostos sobre outras propriedades imobiliárias no caso de as autoridades regionais a nível local não apresentarem quaisquer requisitos adicionais.
Se o cálculo do imposto sobre um apartamento em Moscou é uma medida obrigatória, então esta regra não se aplica a algumas instalações de um prédio de apartamentos. Estes incluem o sótão e porão. Se falamos de espaço de varejo, escritórios e outros objetos com finalidade comercial, a taxa de imposto é calculada em uma base diferente. Esta questão não diz respeito ao tema do artigo, portanto, não vamos prestar atenção a ele.
Como é calculado o imposto sobre um apartamento em Moscou?
Se você é um daqueles que fazem esta pergunta, então você precisa saber que o montante estabelecido pelos especialistas da Câmara Cadastral da Federação Russa se torna a base para determinar o montante do pagamento de impostos. Na maioria das regiões, os preços dos imóveis são revisados em intervalos de três anos. O novo cálculo do imposto sobre apartamentos em Moscou, São Petersburgo e Sebastopol ocorre com mais frequência, aproximadamente uma vez a cada dois anos, tendo como pano de fundo mudanças mais dinâmicas no mercado imobiliário.
O preço de um apartamento pode aumentar ou diminuir, o que depende da localização do distrito, da sua infraestrutura, das condições do prédio e de outros indicadores. No caso em que o proprietário não está satisfeito com o custo da habitação apropriada pela Câmara Cadastral, ele tem o direito de contestar esta decisão através da apresentação de uma ação judicial. Mas, como mostra a prática, na maioria dos casos a lei toma o lado da agência estatal, não o demandante, e o solicitante cidadão terá que pagar os custos.
Valor cadastral: onde você pode descobrir
Informações sobre a determinação do preço de uma habitação estão disponíveis no portal oficial da Rosreestr ou o Serviço Federal de Impostos. Para receber informações de interesse, o solicitante deve fornecer o endereço do objeto e seu número cadastral. As principais formas de obter as informações necessárias:
- Se não houver nenhum número cadastral, você precisa ir ao site oficial da Rosreestr e abrir a aba "Ajuda Online". Aqui, o cidadão precisa indicar a localização exata da propriedade de interesse.
- Se o número cadastral já foi atribuído ao apartamento, é mais conveniente ir diretamente para o site do Serviço de Impostos Federal. Lá você precisa selecionar a subseção "Serviços Eletrônicos" e clicar na aba "Calculadora de Impostos". Em seguida, insira informações sobre o número cadastral na coluna correspondente, como resultado do qual o valor cadastral do apartamento será exibido na tela.
O custo do imposto em Moscou também é calculado neste site. As informações necessárias são fornecidas gratuitamente em formato eletrônico. Uma versão impressa da declaração pode ser recebida na mão cinco dias depois de deixar a solicitação.
Onde descobrir o tamanho dos pagamentos
Qualquer pessoa que deseje receber informações sobre o valor do imposto em um apartamento em Moscou pode usar um dos seguintes métodos:
- visite o escritório fiscal local em pessoa;
- ir para o site oficial do Serviço Federal de Impostos da Federação Russa;
- apresentar um pedido de cálculo de pagamento ao portal de serviços do Estado;
- enviar um pedido ao Serviço Federal de Oficiais de Justiça.
É necessário ir até o último recurso se a dívida fiscal não foi paga em tempo hábil, e o contribuinte era, portanto, obrigado a pagar uma multa.
Normalmente, os órgãos territoriais do Serviço Federal de Impostos aderem ao esquema geralmente aceito de informar os proprietários de apartamentos e casas sobre o valor do imposto predial. O montante é indicado no recibo, que todos os anos as autoridades fiscais enviam para o endereço apropriado. Os avisos são recebidos pelo correio alguns meses antes do prazo final. Assim, o proprietário da propriedade tem uma certa margem de tempo para fazer a quantidade necessária.
Se, para algum contribuinte, não tiver recebido um recibo, ele deve entrar em contato com o escritório fiscal e descobrir o valor do imposto. Tudo o que é necessário é fornecer um passaporte, documentos que comprovem a propriedade e fornecer o endereço da residência.Além disso, os funcionários do Serviço Federal de Impostos aconselham os cidadãos por telefone, incluindo a capacidade de fornecer informações sobre o montante da dívida tributária.
Informações sobre o imposto sobre "Serviços do Estado" e o site do Serviço de Impostos Federal
A próxima maneira de descobrir o imposto sobre um apartamento em Moscou no endereço é através do uso de recursos da Internet. Você pode obter as informações necessárias sobre o pagamento obrigatório de imóveis no portal Gosuslugi (endereço do site gosuslugi.ru). Aqui, cada contribuinte tem a oportunidade de descobrir sobre o valor do seu imposto pessoal em um apartamento em Moscou. Para enviar uma solicitação, basta fazer login na sua conta e preencher os campos obrigatórios on-line, especificar os detalhes do TIN e do passaporte, após o qual será possível imprimir um recibo.
A segunda opção é se familiarizar com o imposto através do site do Serviço Federal de Impostos da Federação Russa. No entanto, o contribuinte só poderá usar o serviço após uma visita pessoal à unidade de inspeção territorial, onde os especialistas o registrarão e criarão uma conta pessoal. Sua presença facilita muito o procedimento para obter várias informações sobre impostos e dívidas. Além disso, tendo acesso à sua conta pessoal, você pode pagar recibos, preencher declarações e procurar aconselhamento especializado de especialistas.
Regras de cálculo
O sistema de impostos sobre imóveis é baseado nas disposições do Código Tributário da Federação Russa. O montante do pagamento depende da taxa de imposto, que, por sua vez, é determinada pelo valor da propriedade. Assim, por exemplo, a taxa de imposto em um apartamento em Moscou pode variar de 0,1% a 2%. A razão máxima se aplica a proprietários cujo valor excede 300 milhões de rublos. Se o preço de uma habitação não exceder 10 milhões de rublos, então descobrir qual o imposto sobre um apartamento em Moscou não é difícil. É calculado de acordo com uma fórmula simples: qualquer quantidade não superior a 10 milhões de rublos é multiplicada por 0,1%. O resultado obtido é o tamanho do pagamento anual de impostos. Para proprietários de habitações mais caras, o resultado é calculado a taxas diferentes.
Se você não tem certeza de que pode calcular corretamente o tamanho do imposto sobre a propriedade, é melhor esperar até que os inspetores do Serviço de Impostos Federal o calculem e informem, ou dirijam-se à unidade no local de residência. Lembre-se que o pagamento deve ser feito dentro de um prazo claramente definido, por violação da qual é cobrada uma multa.
É possível reduzir o valor do imposto?
As medidas para reduzir a base tributável são estabelecidas a nível legislativo. A sua utilização permite não pagar pela área da habitação, que os legisladores consideraram o mínimo para a vida normal. Então, ao calcular o imposto da sala, o pagador tem o direito de deduzir 10 metros quadrados da quadratura total. m., e o apartamento - 20 metros quadrados. Os proprietários de casas particulares podem levar 50 metros quadrados da área total. m
A filmagem isenta de impostos não pode ser incluída no cálculo da área total da casa e, portanto, não paga imposto por ela. Portanto, se a quadratura da residência não exceder os padrões especificados, nenhum pagamento de propriedade terá que ser feito.
Fórmula para calcular uma redução na área tributável
É possível, neste caso, descobrir o imposto sobre um apartamento em Moscou e como fazê-lo? Em geral, o princípio de cálculo é padrão. Usando cálculos matemáticos simples, você pode descobrir a quantidade de redução do imposto sobre a habitação. Ao contrário do esquema de cálculo anterior, neste caso, é necessário deduzir imediatamente o tamanho requerido do “desconto” do imposto e multiplicar a diferença acabada pela taxa de imposto de acordo com o valor cadastral.
Por exemplo, pegue o apartamento “padrão” de Moscou em Khrushchev, com uma área total de 50 metros quadrados. A Câmara Cadastral da Federação Russa estima a habitação em 4,5 milhões de rublos. A primeira coisa a fazer é determinar o preço de um metro quadrado do apartamento da capital. Para fazer isso, divida 4.500.000 por 50 e obtenha 90.000.Assim, o custo de um metro quadrado é igual a 90 mil rublos. Agora, levamos em conta os metros quadrados que não são tributados e multiplicamos a diferença pelo custo de 1 metro quadrado. m .: (50-20) * 90.000 = 2.700.000 - neste caso, o custo desta parte específica da propriedade é tributável. Desde que o preço não exceda 10 milhões de rublos, usamos a taxa mínima de 0,1% para o cálculo e obter 2700 rublos. - O imposto médio para o capital "pedaço kopeck".
Por um lado, tal quantidade parecerá insuportável para poucos. Cidadãos com salários comuns podem pagá-los sem causar muito dano ao orçamento familiar. Mas se o apartamento não é a única propriedade, e, além disso, possui, por exemplo, uma casa de campo, um terreno, uma garagem, um lugar de estacionamento ou todos juntos, os impostos sobre a propriedade podem ser um fardo pesado para o proprietário.
Categorias preferenciais de contribuintes
A lei define segmentos socialmente vulneráveis da população que têm o direito de não pagar o imposto anual sobre um apartamento em Moscou. Benefícios podem ser aplicados a uma pessoa que possui imóveis, cujo valor não exceda 30 milhões de rublos. Se o proprietário tiver um alojamento mais caro, o benefício poderá não ser aplicável. Outra condição importante para obter um privilégio fiscal é o uso da propriedade para fins pessoais apenas sem ganho comercial.
O estado isenta do pagamento do imposto sobre a propriedade:
- pessoas com deficiência do primeiro e segundo grupos não-trabalhadores;
- pessoas em idade de reforma e pensionistas por antiguidade;
- Veteranos da Segunda Guerra Mundial;
- titulares do título de Herói da URSS, Herói da Federação Russa;
- pessoas que receberam as ordens de Glória;
- Os liquidatários das consequências do acidente na central nuclear de Chernobyl e na associação de Mayak;
- certas categorias de militares e membros da sua família.
Vale a pena notar que a lista de benefícios de imposto sobre a propriedade em Moscou pode diferir da regional, mas é impossível isentar as categorias específicas de pessoas de pagar o imposto sobre a propriedade no nível local.
Os pensionistas de Moscou pagam imposto de apartamento? As pessoas que recebem uma pensão de velhice estão isentas do pagamento da contribuição anual. Mas no caso de uma pessoa idosa possuir vários objetos imobiliários, absolutamente nada virá de pagar por eles. O estado permite não taxar apenas um objeto da categoria de instalações residenciais e não residenciais.
Por exemplo, se uma pessoa idosa possui dois apartamentos e duas garagens, apenas uma garagem e um dos apartamentos serão tributados. Além disso, o direito de escolha será concedido ao proprietário. Isso é muito benéfico para os idosos. O imposto sobre um apartamento em Moscou será acumulado no valor máximo se o proprietário não enviar uma declaração ao Serviço de Impostos Federal sobre a escolha de um bem tributável.
Quanto às pessoas com deficiência, elas também têm o direito de aplicar a tributação preferencial, com exceção da propriedade que lhes foi passada por herança. Para se libertar da obrigação de pagamento anual, você deve:
- aplicar ao Serviço de Impostos Federal;
- indicar informações sobre objetos imobiliários e fornecer documentos confirmando a propriedade e propriedade;
- Anexe certificados ou cópias de certificados de deficiência ao aplicativo.
Eu tenho que pagar imposto sobre aluguel de habitação?
O custo médio de habitação na capital, por vezes, atinge o salário médio. É por isso que muitos proprietários pensam se precisam pagar impostos sobre o aluguel de apartamentos. Em Moscou, como em qualquer outra região russa, neste caso, é necessário fazer um pagamento de imposto de renda pessoal com um valor fixo.
Se o locador é um indivíduo, ele é obrigado a pagar imposto de renda ao Tesouro do Estado, cujo montante é de 13%. Para os não residentes da Federação Russa, a taxa será de cerca de 30% do lucro.Empreendedores individuais que estão em um sistema de tributação simplificado têm a oportunidade de pagar menos impostos (6%).
Período de pagamento
Os funcionários do Serviço de Impostos Federal não precisam notificar os contribuintes por escrito do valor e da época do pagamento. Proprietários de imóveis devem estar interessados em pagamento atempado, a fim de evitar penalidades. O valor do imposto sobre a propriedade é calculado para o período do ano civil anterior e o próprio pagamento pode ser pago até 1º de outubro do ano atual.
Vale a pena notar que em caso de pagamento excessivo ao gerar recibos para períodos de relatório subseqüentes, o excedente não será levado em conta pelas autoridades fiscais. Para direcionar fundos para pagar impostos, você precisará de uma visita pessoal à inspeção e ao recálculo.
Existe uma maneira de evitar o pagamento de imposto predial?
Acontece frequentemente que um cidadão, tendo adquirido bens imóveis, não tem pressa em fazer pagamentos anuais ao orçamento local, porque, de ano para ano, não recebe recibos relevantes do Serviço de Impostos Federal. A ausência de notificação não servirá de base para a isenção do pagamento de contribuições obrigatórias. Especialistas dos órgãos territoriais do Serviço Federal de Impostos nem sempre se responsabilizam pelo desempenho de funções oficiais, mas, mesmo assim, a responsabilidade pela evasão fiscal cabe aos contribuintes.
Desde 2018, o Estado obrigou os cidadãos a notificarem de forma independente o Serviço de Impostos Federal da aquisição, o recebimento de um presente ou herança de imóveis que são tributáveis. Não será possível evitar o imposto predial. Esconder o fato de adquirir bens imóveis mais cedo ou mais tarde resultará em uma multa de 25% do total da dívida tributária.
Na prática, é claro que erros são freqüentemente encontrados no cálculo de impostos. Se o montante recebido não corresponder ao esperado, é melhor procurar o conselho de especialistas e verificar os cálculos novamente. Inspetores do Serviço Federal de Impostos fornecerão explicações apropriadas e apontarão erros. Normalmente, a causa de cálculos incorretos é uma determinação incorreta da área tributável ou um benefício não contabilizado. O recálculo do imposto permitirá que o proprietário economize seu dinheiro fazendo um pagamento anual em um valor menor.
