Os títulos são parte integrante do mundo financeiro moderno. É difícil imaginar modernidade sem essa ferramenta. Mas apenas comprá-los e vendê-los está longe de tudo. Também é necessário garantir o armazenamento de valores mobiliários.
Informações gerais
Então o que é isso? Contabilidade e custódia de valores mobiliários implica a transferência de trabalho com direitos às empresas para o depositário. Ao mesmo tempo, o direito é concedido para executar determinadas ações em relação ao que está na conta. Ao mesmo tempo, a ausência de características individuais para os principais títulos e certificados é praticada. Principalmente os depósitos são projetados para atender os moradores do país. Embora seus serviços possam ser usados por aqueles que não possuem o status apropriado. Mas para isso é necessário que eles cumpram todas as normas legislativas e atos jurídicos exigidos. O depositário garante a segurança e contabilidade de tais ativos:
- O tipo documental que deve estar em instituições especiais, bem como aquelas para as quais não existem requisitos especiais para a implementação de armazenamento centralizado;
- Possuindo uma forma não documental;
- Tipo não / emissão.
Pequena digressão
Muitas pessoas pensam que os pedaços de papel ainda são usados (sim, sim, com marcas d'água). Não, eles não desapareceram. Mas na maioria dos casos, bancos de dados são usados para interagir com ativos. E todas as informações sobre quem, o que e quanto pertence são registradas eletronicamente. Mas isso não significa que os títulos em papel tenham desaparecido em algum lugar e isso não é mais relevante. Simplesmente falando de ações e títulos, é muito mais conveniente armazená-los em formato eletrônico. Embora ninguém proíba liberá-los no papel. Mas o que permanece inalterado? Em papel, os certificados de depósito, hipoteca e poupança, bem como as notas promissórias, são agora emitidas.
Como os ativos são considerados?
Entre as principais abordagens devem ser destacadas:
- Caminho aberto. Significa apenas contabilizar o número total de ativos do emissor pelo depositário. Ao mesmo tempo, sinais individuais, como séries, números, categorias - não são indicados. O cliente pode dar um pedido apenas em relação ao número total de ativos que estão em sua conta.
- Caminho fechado. Esta é uma opção especial para armazenar títulos. Isso implica não apenas contabilizar o número de ativos, mas também indica suas características individuais (pessoais). Essa opção permite transferir ordens referentes a títulos específicos que são colocados na conta. O trabalho é realizado apenas com aqueles que são apresentados na forma de um tipo de documento. A contabilidade de ativos fornece o registro do contador e a presença de números que permitem identificar o proprietário e o local de armazenamento.
- Maneira marcada. Isso significa o armazenamento de ativos na conta pessoal da empresa emissora. Nesse caso, as ferramentas usadas são divididas em grupos. Cada um deles inclui valores mobiliários com os respectivos termos de emissão. Nesse caso, o depositante (cliente) pode confiar a execução de ações em relação a eles com uma indicação exata do grupo ou das características às quais o ativo pertence (possui). O método marcado envolve a presença de um diretório depositário, que considera todos os sinais utilizados.
Como o armazenamento é realizado?
Agora, vamos olhar de um ângulo ligeiramente diferente. Além das abordagens descritas acima, há também:
- Opção de armazenamento seguro. Neste caso, o depositário e o depositante não mantêm comunicação constante.Nesse caso, apenas as funções de armazenamento para os valores do emissor são executadas. Ou seja, os títulos apenas estão no cofre.
- Uma opção de armazenamento relacionada. Neste caso, o depositário assume o desempenho de uma série de funções em relação ao seu cliente e seus ativos. Assim, ele pode notificar sobre o tempo das assembleias de acionistas, notificar sobre o pagamento do lucro dos ativos, combinar as responsabilidades de um agente de pagamento ou transferência.
Informações mais detalhadas estão contidas no contrato de custódia de títulos.
Como é o processo de transferência?
Suponha que haja desejo e oportunidade de preservar e aumentar o capital. Para isso, os títulos foram selecionados. Como trabalhar com eles? É inicialmente necessário concluir um contrato. É possível manter títulos em um depósito ou banco. É verdade que, no segundo caso, essas tarefas são executadas por uma instituição subsidiária ou auxiliar. Então você precisa fazer um acordo. A base para isso é a instrução do iniciador (cliente) para realizar a operação. Em seguida, o registrador é notificado sobre o crédito / débito dos títulos na conta. E tudo - o trabalho necessário foi implementado com sucesso.
O que deve ser levado em conta durante o trabalho?
A prestação de serviços para o armazenamento de certificados de valores mobiliários tem suas próprias nuances. Isto é:
- Os títulos do tipo documental devem cumprir as normas e requisitos da Federação Russa;
- O depositário pode transferir ativos para contabilidade e armazenamento para outra entidade com uma licença apropriada, se houver um acordo entre eles.
- Quando uma transação é executada, os documentos são criados: uma ordem memorial (contabilidade de valores) e um ato de transferência e aceitação do ativo.
Tudo isso é criado levando em conta as necessidades dos participantes qualificados do mercado. Deve-se notar alguns pontos decorrentes disso:
- O depositário transfere ativos para a conta do cliente sem problemas se ele for um investidor qualificado. Se ele não pertencer a este grupo, então uma verificação é realizada para conformidade de questões processuais com a legislação atual.
- O depositário pode creditar títulos que foram limitados em circulação às contas dos proprietários nominais quando são abertos pela outra parte. Além disso, eles podem ser transferidos para o fiduciário e o fiador.
Fraude e acusação
Provavelmente, muitos dos que primeiro se depararam com tudo isso estavam interessados na questão de saber se é possível organizar o armazenamento de títulos falsificados. Nesse caso, devemos lembrar a lei penal geral, a saber, o artigo 186. Afirma que a fabricação, armazenamento, transporte e venda de valores mobiliários são processados de acordo com a lei. Dependendo da magnitude da fraude, uma pessoa pode ser presa por até quinze anos. Além disso, multas significativas de até um milhão de rublos podem ser impostas a ele. Concordo, o valor é bastante significativo e o termo é grande. Portanto, é melhor não jogar com títulos. Se acontecer que eles caiam nas mãos de falsificações, então você precisa entrar em contato com as agências policiais (para investigação), a autoridade supervisora apropriada (para verificar este fato e tomar todas as medidas necessárias), bem como para o banco (se o pagamento foi feito com sua ajuda e passado não muito tempo, então talvez ele consiga bloquear a transferência de dinheiro, o que facilitará muito o seu retorno).
Instrução final
Muitos acreditam que é suficiente assinar um acordo sobre o armazenamento de títulos em um banco ou depósito e isso é tudo - você já pode esquecê-los. Mas isso é uma falácia. É necessário monitorar constantemente a situação e a situação, mantendo a mão no pulso dos eventos. Veja, por exemplo, a situação das empresas de gestão. Muitas pessoas pensam que simplesmente transferir valores mobiliários para um profissional é o bastante. E tudo mais não os incomoda. Ele vai descobrir isso. Mas isso é um erro, porque há certas restrições legislativas que nem os melhores profissionais conseguem resolver.Por exemplo, o colapso do mercado começa. E você precisa transferir urgentemente todas as ações para o dinheiro e comprá-las a um preço barato. Os únicos fiduciários são legalmente limitados pelo fato de não poderem converter mais de 10% dos ativos do cliente em dinheiro sem sua permissão. Ou seja, mesmo o melhor especialista neste caso só pode retardar a perda de fundos em um mercado em queda. E pedir constantemente permissão em cada acidente é muito longo e lento. Portanto, isso não é praticado. E para monitorar sua própria situação, pelo menos, gastar um par de horas por semana, deve ser independente e regularmente.