I den økonomiske litteraturen finnes ofte ukjente ord. For eksempel å innarbeide hva det er og hvordan man skal forstå dette begrepet, det er ikke alle som vet. Og dette konseptet har vært kjent siden 1600-tallet. Denne artikkelen vil fortelle om dette er i enkle ord, hvilke funksjoner den har, til hvilke typer den deles. Til å begynne med, la oss definere konseptet.
Factoring - hva er det?
En av typene handel og provisjonshandlinger som kombinerer utlån til en klient med tildelingen fra leverandøren av den utestående betalingen (for de leverte varene eller den leverte tjenesten) og retten til å kreve oppgjør på dem. Som et resultat sørger dette komplekset av tjenester for mottak av penger i henhold til en betalingskvittering, samt utlån og en viss garantist for kreditt- og valutarisiko.
Typer factoring
- Ekstern factoring.
- Intern factoring.
- Factoring med regresjon.
- Factoring uten regress.
- Åpen factoring.
- Stengt factoring.
Eksternt og internt
I det første tilfellet er faktoren og klienten selv agenter for forskjellige land. I prosessen med å betjene denne typen blir en indirekte factoring-ordning brukt - ansvarsfordelingen fordeles jevnlig mellom selskaper. I dette tilfellet påtar leverandør-selgeren prosessen med å organisere og finansiere eksportforsyningen, og kjøperen er ansvarlig for utførelsen av alle mulige kredittrisikoer og direkte innkreving av gjeld.
I intern factoring er alle parter i forholdet, i henhold til kjøps- og salgsavtalene, samt faktoren i seg selv registrert i ett land.
Med og uten regress
Så i det første tilfellet kan parten som ikke har mottatt penger fra kjøperen innen en viss tid kreve det fra leverandøren. Umiddelbart forplikter fabrikkselskapet seg til å påta seg all likviditetsrisiko, og forpliktelsene knyttet til lånet vil forbli hos leverandøren.
Med et ikke-regressivt syn, passerer risikoen for manglende betaling fra skyldneren i sin helhet til faktorselskapet, og som statistikk viser, praktiseres denne ordningen i mange land. Forvaltningen av factoring i denne forbindelse er noe enklere.
Utendørs og innendørs
I det første tilfellet blir den potensielle kjøperen informert om at en person, en faktor, er involvert i kjøps- og salgstransaksjonen, og midlene blir kreditert hans konto, og realiserer forpliktelsen i samsvar med leveringsavtalen.
Ved lukket factoring blir ikke skyldneren informert om oppdraget. Betaling skjer direkte til leverandøren, som omdirigerer den til aktiva faktoren. Verdenspraksis viser at disse typer factoring uten regning i de fleste tilfeller er åpne, og med regress kan det være både lukkede og åpne former.
Factoring funksjoner. finansiering
Alle typer factoring utfører en slik funksjon som å gi økonomiske ressurser til leverandøren for produktet på dagen for levering det eller på en annen dag som er spesifisert i kontrakten. Enkelt sagt - produkter som kommer fra en leverandør kommer med utsatt betaling.
En slik finansieringsfunksjon i factoring har sine fordeler, nemlig:
- leverandøren selv refunderer ikke det betalte beløpet, siden kostnadene for faktoren refunderes fra betaling av den faktiske kjøperen;
- finansieringsprosessen varer i den perioden leverandøren selger sine produkter;
- finansieringen vil til tider økes på grunn av veksten og økningen i salget.
Den beskrevne funksjonen, i samsvar med factoring, frigjør leverandøren selv fra problemet med hvor man kan få arbeidskapital, og dette går uten en tilsvarende økning i kredittgjeld. Sammen med dette er finansiering innenfor rammen av factoring noe billigere enn lån og factoring. Eksemplet beskrevet over er mer målrettet enn et lån. I dette tilfellet betaler selskapet bare renter for den faktiske tidsperioden det bruker økonomi.
I dette aspektet kan det bemerkes med tillit: factoring, som er i enkle ord, en type finansiering med sikkerhet, som direkte avhenger av prisen på monetære krav som er tildelt factoring-selskapet, nemlig mengden av kjøperens gjeld til leverandøren. Denne innrømmelsen kjøpes av en faktor, men brukes ikke som sikkerhet, og derfor skjer det et eierskifte i disse forholdene. Denne funksjonen er spesielt relevant for land med overgangsøkonomier og et ufullstendig regelverk. Lover om konkurs hos juridiske personer ikke kodifisert, sikkerhet på nivå med transaksjonsloven er ikke utviklet ordentlig, og handelsstandarder fungerer ikke fullt ut. Når leverandøren går konkurs, mister ikke faktorselskapet økonomien, siden retten til å kreve leverandørens skyldner overgår til den selv, og ikke blir trukket tilbake hvis konkursprosedyren er aktivert.
Besvare spørsmålet "factoring, hva er det?" denne kategorien kan noteres som finansiering innenfor spesifikke rammer. Dette er en mer lønnsom prosedyre sammenlignet med standard utlån. Risikoen for ikke-tilbakebetaling av penger i dette tilfellet ligger altså hos kjøperen, og kredittverdigheten til leverandøren er ikke så viktig sammenlignet med kjøperen. Det er grunnen til at bruk av factoring er så populært når kunden er et stort selskap både på nivå med innenlandsk og utenlandsk eierskap.
Kundeforvaltning
Factoring, sammen med alle fordelene, lar deg kvitte deg med rutinearbeid - det er ikke nødvendig å sette sammen rapporter og minne alle utbetalinger til skyldnere. For det meste gir et factoringfirma, på forespørsel fra leverandøren, en fullstendig rapport om alle tilgjengelige gjeld på debet, pluss data om kvitteringer fra leverandøren og alle betalinger for hver kjøper.
I usikret form er det nettopp faktoren som vil påta seg forpliktelsen til å innkreve gjelden fra skyldneren. Dette gjelder spesielt for små selskaper som ikke har en stor ressurs når det gjelder innsamling, mens de sparer arbeidskraft og materielle midler betydelig.
Vurdering av soliditeten til en spesifikk kjøper
Spesielt i land og stater der et kredittkontor ikke er så godt utviklet som vi ønsker, er denne funksjonen ikke veldig populær. Hvis vi snakker om land med overgangsøkonomier, vil faktorselskapet selv spille rollen som et kredittkontor, og absorbere alle dataene om disiplinen til en bestemt betaler eller et bestemt selskap.
Sammen med dette er det nettopp faktorselskaper som kan bruke alle slags teknikker for å vurdere den potensielle kjøperens mulighet til å betale gjeld.
Aksept av kredittrisiko
Forsikring av risiko som er direkte relatert til levering av et bestemt varevolum og i utsatt betaling. Det er en risiko for manglende mottak av betalinger fra kjøperen innen avtalt tid. Av denne grunn begynner selgeren selv å ha problemer med mangel på økonomiske ressurser for å gjøre opp kontoer med sine leverandører.
Hvis vi snakker om factoring, som er i forhold til dets egne fordeler, er det nok å merke seg at den presenterte mekanismen er viktig for juridiske personer, hvis tilgang til lånte midler er ganske begrenset. I denne forbindelse kommer fordelene frem, nemlig:
- Factoring krever ikke pantsettelse i sin opprinnelige forståelse og er derfor tilgjengelig nettopp for små og mellomstore bedrifter som nettopp begynner i et bestemt aktivitetsfelt.
- Ved fabrikkarbeid er det en 100% målrettet bruk av penger, mens selskapet i samsvar med standardprosedyrer har en minimumssaldo på kontoen. I denne forbindelse er resultatet av en slik handling at låntaker betaler lånet mer enn det som formelt er bestemt av renten. Ved factoring forekommer ikke denne situasjonen.
- Det er factoring som bidrar til å spare på fortjeneste. Så i henhold til den nye loven om skattlegging pålegges skatten selv "ved gjennomføring". Enkelt sagt fra den delen av selve forsendelsen av et produkt. Samtidig, hvis selskapet gir kjøperen betalingsutsettelse, kommer de økonomiske midlene for de leverte varene litt senere. Det viser seg faktisk at plikten til å betale skatt på eksisterende fortjeneste oppstår noe tidligere enn pengene mottatt fra salget av produktet. Factoring er tiltaket som unngår en slik uenighet i transaksjoner.
Enheter som oftest er parter til factoring
- Raskt voksende virksomheter.
- Selskaper uten sikkerhet.
- Selskaper med størsteparten av fordringene i eiendeler.
- Bedrifter som spesialiserer seg på sesongbaserte tjenester og produkter.
- Selskaper som spesialiserer seg på gjennomføring av store prosjekter, og som forfallsdato spiller en stor rolle.
