Satu isu penting ketika menyimpulkan transaksi dengan rakan niaga baru adalah memeriksa pihak yang beriman dengan niat baik.
Maklumat yang dikumpulkan mengenai aktiviti organisasi yang belum diketahui akan membantu memberi amaran kepada usahawan, menyelamatkannya daripada keperluan untuk melabur wang dalam projek-projek yang meragukan.
Isu kepentingan tertentu
Sehingga kini, terdapat banyak organisasi yang tidak boleh dipercayai yang dinamakan fly-by-night. Mereka adalah mereka yang mampu merosakkan kedua-dua kontrak. Pada masa yang sama, kerajaan tidak akan menerima cukai, dan seorang ahli perniagaan yang bona fide akan menghadapi masalah dalam bentuk sejumlah besar soalan dari organisasi yang mengawal. Selepas itu, ini diterjemahkan ke dalam cukai tambahan, keengganan untuk mengembalikan VAT, dan juga dipenuhi dengan pengenaan denda yang banyak.
Memeriksa rakan niaga dengan niat baik bukan tanggungjawab perusahaan. Perbuatan undang-undang tidak menyediakan prosedur sedemikian. Walau bagaimanapun, bagi setiap ahli perniagaan, ia masih lebih bijak dan lebih selamat untuk menumpukan masa untuk mengumpulkan maklumat tentang rakan-rakannya. Daripada ini, kita dapat membuat kesimpulan bahawa memeriksa rakan niaga untuk niat baik dapat dipertimbangkan sebagai suatu keharusan. Apabila menjalankan prosedur sedemikian, akan sentiasa mungkin untuk membuktikan kepada pihak berkuasa pengawalseliaan bahawa syarikat itu telah berhati-hati sebelum menyelesaikan transaksi. Sesungguhnya, berdasarkan contoh amalan, menjadi jelas bahawa tahap tanggungjawab yang sama terletak pada firma-firma yang secara sengaja memasuki hubungan dengan organisasi satu hari, dan mereka yang tidak tahu tentang ketidakjujurannya terlebih dahulu, dan tidak mengambil langkah berjaga-jaga yang diperlukan.
Tanda Unreliability Key
Pengalaman praktikal pihak berkuasa peraturan telah mendedahkan beberapa kriteria mengikut mana ketidakjujuran pihak kaunter dapat dinilai.
Jadi, tanda-tanda utama ketidaktentuan rakan kongsi baru boleh berfungsi:
- Alamat sah syarikat itu, yang terletak di tempat di mana sejumlah besar entiti perniagaan lain terletak, atau di premis kediaman (contohnya, dalam pangsapuri);
- kehadiran kabinet fail yang menunjukkan hutang yang besar kepada belanjawan;
- Tarikh pendaftaran negeri, yang telah dijalankan tidak lama sebelum cadangan untuk menyimpulkan kontrak.
- syarikat itu mempunyai pengasas tunggal, yang, lebih-lebih lagi, adalah pengarah dan ketua akauntannya, kerana dalam hal ini mungkin orang ini adalah peserta dalam jumlah yang mengesankan organisasi lain yang mempunyai hutang pajak yang besar kepada anggaran;
- penyusunan semula dalam bentuk penggabungan sebuah syarikat dengan syarikat lain atau perubahan dalam lokasinya;
- keraguan yang timbul tentang kesahihan tandatangan dalam dokumen utama dan kontrak yang dikeluarkan oleh pengarah dan ketua akauntan.
Sekiranya semua atau hanya beberapa tanda yang dijelaskan di atas didapati, wakil pihak berkuasa cukai terutamanya dengan teliti mempertimbangkan kesahihan pemprosesan dokumen tertentu, khususnya, invois, data yang digunakan untuk membuat potongan cukai VAT.
Penilaian sendiri risiko
Sudah tentu, perusahaan tidak perlu menunggu pemeriksaan badan pengawalseliaan. Setiap pembayar mempunyai hak untuk menggunakan kriteria yang membolehkan pengesahan yang paling efisien bagi pihak yang beriman dengan niat baik.
Terdapat perintah Cukai Perkhidmatan Persekutuan No. 93-06-333 bertarikh 05/30/2007, yang mengandungi penjelasan mengenai syarat-syarat di mana ia boleh dianggap bahawa pembayar cukai memeriksa pasangan potensialnya untuk kebolehpercayaan. Penggunaan sejumlah cara yang cukup banyak akan membolehkan anda melindungi diri anda dari tuntutan pihak berkuasa kewangan dan menjamin pengecualian risiko untuk perniagaan anda. Mari kita pertimbangkan mereka dengan lebih terperinci.
Algoritma pengesahan
Sistem pengesahan rakan niaga dalam perusahaan perlu diselaraskan. Untuk melakukan ini, mereka menerbitkan akta tempatan, melantik bertanggungjawab, dan juga menyediakan semua kriteria untuk dipertimbangkan. Contohnya, organisasi-organisasi yang telah beroperasi di pasaran Rusia untuk masa yang lama dan mendapat reputasi yang boleh dipercayai boleh dikecualikan daripada prosedur ini. Kesesuaian cek yang dijalankan mungkin dihadkan oleh jumlah dan kekerapan transaksi.
Salah satu prosedur mandatori adalah untuk meminta salinan dokumen tersebut untuk memeriksa rakan niaga:
- sijil mengesahkan pendaftaran negeri syarikat;
- piagam;
- ekstrak dari daftar;
- perintah mengenai pelantikan orang yang bertanggungjawab untuk menyimpulkan kontrak.
Apabila membuat kontrak pembinaan, dokumen berkenaan akan menjadi lesen untuk menjalankan aktiviti tersebut. Anda juga harus memastikan bahawa pasangan tidak terlibat dalam litigasi. Maklumat sedemikian boleh didapati dengan pergi ke kabinet fail kes timbang tara, yang tersedia secara bebas dan terletak di sumber Mahkamah Agung Timbang Tara Persekutuan Rusia. Untuk melakukan pemeriksaan sedemikian, sudah cukup untuk memasukkan nama pasangan yang berpotensi dan TINnya dalam kotak carian. Jika syarikat muncul dalam sebarang perniagaan, senarai mereka akan dipaparkan pada skrin.
Untuk memastikan urus niaga itu, adalah perlu untuk memastikan tiada prosiding penguatkuasaan dijalankan terhadap rakan kongsi yang berpotensi. Maklumat sedemikian boleh didapati di portal FSPP Persekutuan Rusia. Oleh itu, adalah mungkin untuk memeriksa bukan sahaja entiti undang-undang, tetapi juga usahawan individu.
Satu lagi langkah dalam menentukan integriti rakan niaga adalah untuk mendapatkan maklumat bahawa prosedur muflis tidak dijalankan berkenaan dengan pembekal atau pembeli yang berpotensi. Maklumat sedemikian boleh didapati dari Daftar Persekutuan Bersatu, yang mengandungi fakta-fakta aktiviti semua entiti perniagaan Persekutuan Rusia. Di sini anda juga boleh mencari maklumat lain yang sangat berguna yang akan membolehkan anda membuat gambaran umum rakan niaga, sebagai contoh, nilai aset bersihnya.
Sebelum membuat perjanjian, anda mesti memastikan bahawa rakan kongsi perniagaan mempunyai semua lesen yang diperlukan. Bagaimana untuk mendapatkan maklumat sedemikian? Untuk melakukan ini, pergi ke laman web pihak berkuasa yang berkaitan yang mengeluarkan permit untuk pelaksanaan jenis aktiviti tertentu.
Sebelum menandatangani kontrak, anda juga perlu membiasakan diri dengan data yang terdapat dalam laporan tahunan pihak kaunter. Maklumat sedemikian terbuka kepada mana-mana pihak yang berminat. Seseorang hanya perlu ingat bahawa menjalani prosedur sedemikian akan memerlukan penggantian perbelanjaan untuk menyalin dokumen.
Pengesahan entiti undang-undang oleh TIN
Mendapatkan maklumat menggunakan kaedah ini tersedia untuk semua orang. Pengesahan counterparty oleh TIN dijalankan secara dalam talian. Pangkalan data berikut digunakan untuk ini:
- laman web Kementerian Hasil;
- daftar pembayar cukai nilai ditambah, di mana anda boleh mengesahkan butiran rakan kongsi;
- daftar yang mengandungi sijil VAT yang dibatalkan;
- daftar bukti cukai tunggal.
Terdapat juga perkhidmatan khas berasingan yang disediakan oleh pejabat cukai. Memeriksa rakan niaga untuk mereka dilakukan dengan pengenalan TIN dalam baris yang sesuai. Hasilnya adalah serta-merta.
Di samping itu, pengesahan rakan kongsi oleh TIN boleh dilakukan dengan menggunakan perkara berikut:
- pangkalan perusahaan pengeksport;
- sistem untuk pendedahan menyeluruh maklumat yang tersedia oleh peserta pasaran saham.
Sumber internet di mana anda boleh menyemak rakan niaga untuk niat baik secara percuma tidak hanya untuk Rusia. Mereka boleh didapati untuk Ukraine dan untuk banyak negara asing lain. Cari sumber-sumber seperti di rangkaian tidak sukar. Sebagai contoh, di Amerika Syarikat ada tapak yang sama untuk setiap negeri di negara ini. Kepada mereka dan boleh mendapatkan maklumat yang relevan mengenai pihak yang terlibat.
Di samping memeriksa rakan kongsi dalam cukai di Internet, "senarai hitam" peribadi juga boleh didapati di mana syarikat-syarikat yang tidak bertanggungjawab dan firma debitur dimasukkan.
Untuk memastikan bahawa rakan niaga boleh dipercayai, anda juga boleh membeli sejarah kreditnya di biro khas atau mencari maklumat di laman web dan forum di mana terdapat ulasan dan perbincangan tentang bekerja dengan syarikat ini. Tetapi jangan lupa bahawa syarikat satu hari dapat membuat laman web rekaan atau meninggalkan maklum balas positif tentang kerjanya pada sumber lain. Sumber maklumat apabila memeriksa rakan niaga untuk integriti mestilah boleh dipercayai.
Memeriksa IP oleh TIN
Seringkali, sebagai rakan niaga semasa membuat kesimpulan transaksi, ia bukan sebuah syarikat, tetapi seorang usahawan swasta. Semak oleh TIN lebih mudah daripada syarikat. Adalah perlu untuk meminta dari IP salinan sijil yang mengesahkan pendaftaran negeri, dan dokumen yang membuktikan pendaftarannya. Sebelum menandatangani kontrak, ia juga perlu untuk mengesahkan kesahihan orang yang telah muncul, serta sama ada dia mempunyai kuasa untuk menandatangani dokumen.
Permintaan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan
Anda boleh menghubungi pejabat cukai untuk memberi maklumat mengenai rakan perniagaan yang berpotensi. Ia juga akan menjadi manifestasi kehati-hatian.
Penerbitan maklumat mengenai entiti perniagaan yang tidak termasuk dalam kategori rahsia cukai adalah tanggungjawab pihak berkuasa pengawalseliaan.
Ciri-ciri sumber Perkhidmatan Cukai Persekutuan
Terdapat perkhidmatan khas untuk memeriksa pasangan yang berpotensi. Ia telah dicipta oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia. "Semak sendiri dan rakan niaga. Cukai. ru "- nama sebegini mengandungi sumber ini. Ia menyediakan perusahaan dengan peluang yang besar. Oleh itu, rakan niaga boleh diperiksa oleh PSRN, TIN, lokasi, dan juga nama. Untuk melakukan ini, pergi ke laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia "Semak sendiri dan rakan niaga. Cukai. ru "ke bahagian yang dipanggil" Perkhidmatan Elektronik ". Adalah di sini bahawa pengesahan rakan kongsi berpotensi dalam arah yang berbeza boleh dilakukan. Pertama sekali, sumber menyediakan maklumat yang terkandung dalam daftar. Cek pihak kaunter boleh dilakukan dengan memasukkan alamat TIN, alamat undang-undang, wilayah lokasi atau namanya. Semasa menyemak IP, hanya nama pengusaha yang boleh dimasukkan.
Menggunakan laman web FSN, pemeriksaan balas terhadap rakan kongsi dilakukan dengan cepat. Memasuki data yang betul akan membolehkan anda melihat tarikh pendaftaran, lokasi, PSRN, TIN, dan juga untuk mengetahui sama ada kemasukan telah dibuat atas penamatan aktiviti entiti perniagaan ini. Sumber ini juga membolehkan anda menyemak alamat undang-undang dari rakan niaga untuk "massa".
Berdasarkan data yang diperolehi, kesimpulan dapat dibuat pada memeriksa pihak kaunter dengan analisis masa pelaksanaan kegiatan, jenisnya, dan juga gambaran umum tentang pengalaman calon mitra dan ketersediaan izin yang diperlukan, kemungkinan pembatalan, yaitu kehilangan hak untuk terlibat dalam satu atau yang lain aktiviti, dan maklumat penting lainnya.
Ekstrak dari daftar
Bagaimanakah pengesahan balas pihak dijalankan? Pemerbadanan menyediakan maklumat mengenai pendaftaran entiti perniagaan. Sekiranya pasangan berpotensi memasangkan kenyataan baru-baru ini yang diterima mengesahkan bahawa dia didaftarkan dengan semua dokumen yang dikumpulkannya, ini juga menjadi asas untuk menganggapnya boleh dipercayai. Di samping itu, mengikut dokumen ini, butir-butir pihak yang menunjukkan bahawa dalam kontrak boleh diperiksa.
Ekstrak semacam itu boleh diberikan oleh rakan sendiri atau diperoleh daripada pihak berkuasa cukai atau dari sumber yang sama.
Memeriksa Akaun Bank
Prosedur semacam itu akan memberikan maklumat tambahan dalam kes-kes di mana cek pihak kaunter dijalankan. Akaun bank tidak seharusnya:
- disekat oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan;
- tidak mempunyai sebarang sekatan.
Untuk memastikan bahawa akaun tidak disekat, hanya pergi ke perkhidmatan khas Perkhidmatan Cukai Persekutuan dan masukkan TIN dari pihak rakan niaga, serta BIC bank yang melayaninya. Ia tidak selalu mungkin untuk mengetahui jika terdapat sebarang sekatan ke atas akaun. Beberapa bank telah mencipta perkhidmatan yang sama. Bagi yang lain, ia belum lagi tersedia.
Kaedah pengesahan yang lain
Selain mendapatkan maklumat mengenai rakan kongsi berpotensi pada semua isu di atas, anda mesti memastikan bahawa dia mempunyai:
- Tiada akaun dalam institusi kredit ragu;
- terdapat semua syarat yang diperlukan untuk memenuhi kewajiban kontrak, seperti gerai runcit, gudang, pengangkutan, dan sebagainya;
- adalah mungkin untuk memenuhi pesanan untuk perbicaraan, jumlah kecil barang dagangan.
Antara lain, anda perlu mengetahui sama ada pasport pengurus itu sah semasa menandatangani kontrak. Untuk melakukan ini, anda mesti melawat perkhidmatan Perkhidmatan Migrasi Persekutuan Persekutuan Rusia.
Apabila merangka idea rakan kongsi yang berpotensi, adalah penting untuk memahami bahawa satu-satunya kriteria ketidakjujuran pihak kaunter biasanya tidak membawa kepada hakikat bahawa syarikat itu dilucutkan manfaat cukai. Nah, jika tanda-tanda semacam itu wujud bersama, maka keputusan mahkamah tidak akan dibuat memihak kepada organisasi.