Akaun bank adalah dokumen perakaunan (daftar) di mana kehadiran dan pergerakan dana pelanggan dicatatkan. Semasa membuka akaun, bank, menurut perjanjian itu, wajib menerima pembayaran tunai yang diterima kepada klien, serta melaksanakan perintahnya mengenai berbagai pindahan, pengeluaran jumlah tertentu dan operasi lain yang ditetapkan oleh perjanjian. Pelanggan membuka akaun bank melalui perjanjian untuk membuat pembayaran tanpa tunai, menyimpan dan memindahkan dana, dan menerima pinjaman. Apakah perkhidmatan akaun? Kami akan memahami artikel ini.
Perbezaan invois
Adalah perlu untuk membezakan antara akaun dalaman institusi kredit yang digunakan dalam perakaunan dan akaun bank. Perbezaannya terletak pada hakikat bahawa akaun bank dibuka berdasarkan permohonan dan kontrak organisasi kredit dan pelanggan. Dia datang pada pelupusan yang terakhir. Mengikut akaun ini, operasi dijalankan mengikut pesanannya. Ia juga menutup permintaan pelanggan. Akaun bank dalaman disediakan oleh Carta Akaun dalam organisasi kredit, yang dikendalikan langsung oleh kedua. Keperluan mereka ialah mereka digunakan untuk analisis kewangan perakaunan dan semua jenis operasi perbankan institusi kredit. Perkhidmatan akaun IP ditawarkan di banyak bank.
Operasi tanpa membuka akaun
Undang-undang perbankan juga menyediakan untuk transaksi yang mungkin tanpa membuka akaun. Sebagai contoh, individu boleh membuat pemindahan wang (tidak termasuk pos) dengan bantuan bank dan tidak membuka akaun khas dalam kes ini. Tetapi ini adalah pengecualian kepada peraturan. Penyelenggaraan akaun tidak terlalu mahal, tetapi ia sangat memudahkan aktiviti perniagaan.
Norma yang ditetapkan dalam bahagian kedua Perkara No. 5 Undang-undang Persekutuan "Pada Bank dan Aktiviti Perbankan" menetapkan bahawa organisasi kredit membuka akaun bank untuk entiti sah dan usahawan individu (kecuali pemerintah daerah dan pihak berkuasa negara), berdasarkan sertifikat pendaftaran keadaan fisik orang sebagai usahawan individu, entiti undang-undang, juga bahawa mereka berdaftar dengan perkhidmatan cukai.
Bagaimanakah akaun bank diservis?
Jenis akaun
Jenis akaun bank berikut dibezakan:
- semasa;
- belanjawan;
- penyelesaian;
- wartawan;
- subaccounts wartawan;
- perbankan khas;
- pengurusan amanah;
- escrow untuk mahkamah atau bailif, agensi penguatkuasaan undang-undang, notari;
- akaun deposit.
Yang paling banyak digunakan adalah akaun semasa dan penyelesaian, dengan bantuan yang mana mungkin untuk melakukan pembayaran tanpa tunai.
Akaun penyelesaian digunakan oleh semua organisasi, tanpa mengira pemilikan, dibina berdasarkan prinsip komersial dan didaftarkan sebagai entiti undang-undang. Penyelenggaraan akaun adalah proses yang agak mudah.
Sesiapa yang memiliki akaun semasa boleh menguruskan dana di atasnya, mempunyai kunci kira-kira sendiri, membayar balik semua pembayaran dan memasuki hubungan kredit dengan bank, iaitu, pemegang akaun adalah secara bebas dan secara sah.
Di negara kita, syarikat itu mendapat kebenaran untuk membuka akaun yang berbeza di beberapa bank pada tahun pertama pembaharuan pasaran.Dalam tempoh Soviet, sesebuah syarikat hanya mempunyai satu akaun bank dalam satu bank. Kehadiran berbilang akaun di beberapa bank adalah normal untuk ekonomi pasaran dan bahkan perlu, memandangkan sistem perbankan khususnya dan ekonomi secara keseluruhannya mendapat manfaat daripada ini, sementara bank perdagangan individu yang sebelum ini telah berkhidmat secara menyeluruh kepada pelanggan mengalami kerugian.
Sebilangan besar akaun, yang tidak mempunyai sekatan, dianggap sebagai cara untuk mengatasi monopoli bank. Di samping itu, terdapat penurunan dalam subordinasi entiti ekonomi ke bank, hubungan persaingan antara bank dirangsang, dan ciri-ciri penyelesaian dan perkhidmatan tunai sedang dipertingkatkan.
Keupayaan untuk mempunyai sejumlah besar akaun penyelesaian membolehkan syarikat untuk menggerakkan sumber kewangannya, memilih bank yang paling menguntungkan di mana pembukaan dan penyelenggaraan kos akaun kurang, dan mengurangkan risiko sekiranya bank kehilangan kecairan (jika kedua telah membekukan akaun).
Akibat inovasi ini adalah kawalan kewangan dan wang tunai ke atas organisasi kredit adalah rumit, kerana syarikat itu, dengan beberapa akaun di bank yang berbeza, mempunyai jumlah baki tunai yang sama dan peraturan tunai yang lain. Walaupun cadangan pihak berkuasa kewangan untuk bank perdagangan untuk menyelaraskan norma tunai antara satu sama lain, pada hakikatnya ternyata menjadi sangat sukar, kerana akaun dan maklumat mengenainya adalah sulit.
Akaun semasa boleh dibuka oleh organisasi yang tidak terlibat dalam aktiviti komersial dan bukan awam, entiti undang-undang atau institusi yang pembiayaannya berasal dari belanjawan.
Terdapat sekatan ke atas kebebasan pemilik akaun semasa berbanding dengan mereka yang mempunyai akaun semasa. Yang pertama dapat menguruskan wang hanya dengan ketat sesuai dengan perkiraan, yang diluluskan oleh organisasi induk. Senarai operasi yang ada ditubuhkan pada masa ini akaun dibuka. Pembayaran tanpa tunai membentuk perolehan tanpa tunai, dicerminkan dalam penyelesaian semasa, penyelesaian dan lain-lain.
Dokumen
Untuk membuka akaun bank di bank, anda perlu menyediakan dokumen berikut:
- pernyataan borang yang ditetapkan;
- salinan perjanjian konstituen yang disahkan mengenai penubuhan sesuatu organisasi;
- salinan yang disahkan dari piagam yang mengesahkan pihak berkuasa pengarah organisasi;
- dokumen yang mengesahkan pihak berkuasa akauntan utama organisasi ini;
- dua kad dengan cetakan meterai dan gambar tandatangan pegawai pertama, juga disahkan;
- sijil mengesahkan pendaftaran organisasi dengan pejabat cukai.
Tanggungjawab Bank
Perjanjian dibuat antara bank dan organisasi mengenai pembukaan dan penyelenggaraan akaun semasa, di mana kewajiban pelanggan dan bank tercermin. Tanggungjawab Bank termasuk yang berikut:
- menjalankan penyelesaian penuh dan perkhidmatan tunai tepat pada masanya mengikut dokumen peraturan semasa;
- memastikan keselamatan dana yang diterima dalam akaun, mengembalikannya kepada klien atas permintaan, mengekalkan kerahsiaan maklumat mengenai aktiviti klien;
- mengekalkan rahsia perdagangan pada semua operasi yang dilakukan oleh klien.
Tanggungjawab Pelanggan
Pelanggan mestilah:
- Ketat mematuhi keperluan semua tindakan pengawalseliaan yang mengawal pelaksanaan transaksi tunai dan penyelesaian;
- menyimpan semua dana anda hanya dalam akaun;
- memberikan bank pada laporan statistik dan perakaunan masa dan dokumen lain yang diperlukan;
- secara bertulis, memberitahu bank terlebih dahulu sebelum penutupan akaun dan perubahan bentuk organisasi.
Pemegang akaun sebagai pembayar cukai mestilah dalam masa sepuluh hari memaklumkan secara bertulis kepada organisasi cukai di tempat maklumat pendaftaran mengenai pembukaan / penutupan akaun.
Sebagai contoh, di Sberbank, servis akaun semasa adalah murah.
Ciri-ciri perkhidmatan pengurusan tunai
Perkhidmatan penyelesaian dan tunai, termasuk membuka dan menyelenggara akaun entiti undang-undang di bank, adalah aktiviti yang sangat menguntungkan dan penting. Hal ini terutama disebabkan oleh prosedur-prosedur ini, ditambah dengan menjalankan berbagai operasi yang menyumbang untuk menarik sumber-sumber keuangan entitas sah dan meletakkannya bagi pihak bank, adalah kriteria yang mana banknya berbeda dari institusi kredit lain.
Dengan melibatkan entiti undang-undang dalam menyelenggara akaun bank, anda boleh mewujudkan hubungan perniagaan dengan mereka sedemikian rupa sehingga selepas beberapa waktu mereka dapat mengembangkan bentuk interaksi yang lebih dekat: menyediakan jaminan bank, pinjaman, pemfaktoran, pajakan, kepercayaan, dan lain-lain. Dengan cara ini, hubungan menjadi sangat kuat, kerana pelanggan dan bank mempercayai satu sama lain dan mempunyai maklumat lengkap mengenai pihak yang bertentangan, yang bermaksud mereka menjadi rakan kongsi dengan kepentingan bersama dan manfaat bersama. Melayan akaun di Sberbank menarik ramai.
RKO juga memberi manfaat kepada bank kerana ia menyokong peningkatan sumber daya mereka. Baki dana dari akaun bank pelanggan yang dijana dengan jenis perkhidmatan ini dipinjam dana yang disediakan oleh bank dalam bentuk deposit permintaan. Selain itu, kaedah mendapatkannya lebih murah dan lebih mudah, penerimaan mingguan dana tersebut dari sumber jenis yang berlainan: deposit, deposit, pinjaman antara bank, sekuriti hutang, dll.
Di samping itu, dana yang diterima oleh bank membenarkannya untuk memastikan kecairannya, iaitu pemenuhan obligasi mengikut terma.
Bagaimana sebenarnya penyelenggaraan akaun semasa berfungsi untuk seorang usahawan individu?
Pangkalan Teoritis
Semua urus niaga yang melibatkan pembekalan barang-barang material dan penyediaan pelbagai jenis perkhidmatan berakhir dengan penempatan tunai antara pembekal dan pembeli. Untuk menjalankan pembayaran bukan tunai, entiti undang-undang yang terlibat dalam aktiviti komersial, serta individu dengan amalan swasta dan usahawan individu, mesti membuka akaun semasa. Selain itu, organisasi mungkin mempunyai beberapa akaun di pelbagai bank.
Pembukaan dan penyelenggaraan akaun IP di bank dilakukan hanya selepas dikemukakan kepada bank dokumen yang diperlukan, serta selepas pengenalan klien dan kesimpulan perjanjian dengannya. Di bawah perjanjian ini, bank menganggap kewajipan untuk menerima dan kredit dana yang diterima ke akaunnya yang dibuka oleh pemilik, untuk memenuhi arahan pelanggan mengenai pemindahan dan untuk mengeluarkan jumlah yang diperlukan, dan untuk menjalankan operasi lain di atasnya. Pada akhir pembukaan akaun semasa, catatan yang sepadan dibuat dalam buku pendaftaran akaun tidak lewat daripada dalam hari perniagaan berikutnya selepas tamatnya perjanjian. Perjanjian perkhidmatan akaun bank harus diperhatikan dengan ketat.
Pengiraan dilakukan oleh bank mengikut bentuk, peraturan dan piawaian yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia. Jika tidak ada peraturan sedemikian, maka dengan persetujuan bersama. Tanpa menghiraukan ini, bank mesti membuat deposit dan pemindahan dana pemilik dari akaunnya atau kepadanya tidak lewat daripada hari perniagaan berikutan penerimaan dokumen pembayaran yang diperlukan, kecuali keperluan lain disediakan di peringkat perundangan, dalam perjanjian rekening bank atau dalam dokumen pembayaran itu sendiri. Dana didebitkan dari akaun setelah menerima perintah pemiliknya yang sepadan atau atas permintaan pihak ketiga akibat keputusan mahkamah.
Tanggungjawab Bank
Sekiranya dana didebitkan / dikreditkan lewat atau tidak tepat, bank itu wajib membayar faedah ke atas amaun dana dengan cara dan amaun yang diperuntukkan dalam artikel 395 Kanun Sivil Persekutuan Rusia.
Biasanya, bank, dengan mengambil kira peraturan perbankan dan keperluan undang-undang, mewujudkan bentuk standard perjanjian untuk membuka akaun bank, di bawah syarat-syarat akaun IP itu diservis. Selepas itu, pelanggan sama ada menerima syarat sepenuhnya, atau, sekiranya tidak bersetuju dengan sekurang-kurangnya satu klausa, mungkin menolak untuk membuat kesimpulan seperti itu.
Kekhususan perjanjian akaun bank juga ditunjukkan dalam kenyataan bahawa pihak-pihak, kerana kepelbagaian ekstrim dan kerumitan hubungan, penjelasan mereka yang agak terperinci dalam peraturan dan undang-undang perbankan, tidak menentukan secara terperinci kewajiban dan hak-hak bersama, tetapi hanya memberi persetujuan mereka terhadap keadaan yang ditetapkan.
Siapa yang dikawal selia?
RKO mengawal undang-undang "Pada Bank dan Perbankan" oleh rangka kerja pengawalseliaan Bank Negara Persekutuan Rusia, termasuk Peraturan mengenai pembayaran bukan tunai yang diterima pakai di negara kita, Kod Sivil, Peraturan yang mengatur pelaksanaan transaksi tunai di berbagai organisasi kredit, serta dokumen peraturan lain. Juga, perjanjian mengenai penyediaan perkhidmatan pengurusan tunai untuk suatu akaun mesti dibuat di antara bank dan klien.
Perkhidmatan CSC
Perkhidmatan asas berikut dimasukkan dalam RKO:
- Penempatan tunai, iaitu perkhidmatan tunai.
- Urusniaga tanpa tunai.
- Menyediakan penyata akaun semua transaksi yang dilakukan.
Akaun mata wang
Adalah juga sesuai untuk mengingatkan bahawa penyelesaian dan perkhidmatan tunai paling sering membayangkan kemungkinan objektif membuka dan menggunakan bukan sahaja akaun ruble, tetapi juga satu mata wang. Sebagai tambahan kepada perkhidmatan asas di atas, bank juga boleh memasukkan penambahan kepada perkhidmatan penyelesaian. Ini termasuk, sebagai contoh, perkhidmatan pengumpulan, menjalankan operasi pada akaun melalui sistem yang menyediakan akses jauh. RKO adalah perkhidmatan bank dengan mana ia dapat menghasilkan wang. Perlu diingat bahawa perkhidmatan asas biasanya atau secara umumnya percuma, atau yuran yang rendah dikenakan untuk mereka. Untuk perkhidmatan cagaran, bank mengambil pembayaran dalam bentuk pembayaran faedah atau sebagai kos perkhidmatan bulanan.
Tarif RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank menawarkan para pelanggannya kerjasama yang menggalakkan. Berikut adalah kadar penyelesaian dan perkhidmatan tunai untuk usahawan:
- Membuka akaun - 3000 Rubles.
- Pengurusan akaun - 1700 Rubles.
- Pemindahan dana - 11 rubel. kepada Sberbank, 32 rubel. kepada bank lain.
- Pemindahan dana ke belanjawan adalah percuma.
- Pengeluaran tunai dari akaun - 1.4% dari jumlah, sekurang-kurangnya 250 Rubles.
Bank mempunyai beberapa pelan tarif - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Gaji, Perdagangan dan lain-lain. Had operasi bergantung pada ini. Kos pakej perkhidmatan juga berbeza-beza. Anda boleh membayar enam bulan lebih awal, maka ternyata lebih menguntungkan.
Kami meneliti bagaimana penyelenggaraan akaun entiti undang-undang dijalankan.